- 作成日 : 2021年12月7日
自動車保険は年末調整の対象に含まれる？
自家用車等を保有している場合、自賠責保険だけでは補償を賄えない「有事の補償」として自動車保険に加入している方も多いと思います。
自動車保険は保険料が高額になることが多いですが、年末調整の対象として所得控除できるのか、年末調整の対象外になるのかについて見ていきます。
自動車保険は年末調整の対象外
自動車保険が年末調整の対象になるかについてですが、平成18年以前は年末調整の保険料控除に「損害保険料控除」という控除項目があったため、自動車保険も控除対象になっていました。
しかし、税制の改正により、平成19年からは損害保険料控除が廃止になったため、自動車保険は車両保険も含めて年末調整の控除対象外になりました。
現在、年末調整において保険料控除の対象になる保険料は、生命保険料、地震保険料、社会保険料だけになっています。
この各保険料控除について見ていきます。
生命保険料控除は、（新契約・旧契約）生命保険料、介護保険料や（新契約・旧契約）個人年金保険料を支払った場合に、それぞれの保険料について、一定の金額の所得控除（上限あり）を受けることができるものです。
平成24年1月1日以後の保険契約の保険料（新契約保険料）と平成23年12月31日以前の保険契約の保険料（旧契約保険料）で保険料控除の取扱いが違います。
地震保険料控除は、特定の損害保険契約の地震による損害保険料を支払ったときに、一定の金額を所得控除（上限あり）できるものです。
社会保険料控除は、自分や生計を同じくする親族の納付するべき社会保険料を支払った際に、その支払金額全額の所得控除を受けることができるものです。
損害保険料の詳細については、以下の記事も参考にしてください。
事業用の自動車にかけた自動車保険は損金として計上できる
年末調整では自動車保険料を保険料控除として控除することはできません。
しかし、事業経営者や個人事業主が自動車を社用車として業務で使用し、その自動車の自動車保険料が会社負担として支出されている場合には、損金として計上できるため控除対象にすることができます。
控除される各種保険について正確に把握しておこう
本記事では、個人の行う年末調整では自動車保険の保険料控除はできないことを見てきました。
年末調整で控除できる保険料控除について事前に確認し、必要な各保険料控除証明書を準備しておきましょう。
よくある質問
自動車保険は年末調整の対象ですか？
現在、所得税が課税になる「所得金額に含めない保険料控除の対象になる保険料」は、生命保険料、地震保険料、社会保険料だけですので、自動車保険料は年末調整の対象として控除を受けることはできません。詳しくはこちらをご覧ください。
自動車保険が控除の対象になるケースはありますか？
平成18年以前は損害保険料控除があったため自動車保険も控除対象でしたが、税制改正により、平成19年から損害保険料控除が廃止になったため控除の対象ではなくなりました。詳しくはこちらをご覧ください。
※ 掲載している情報は記事更新時点のものです。
人事労務の知識をさらに深めるなら
※本サイトは、法律的またはその他のアドバイスの提供を目的としたものではありません。当社は本サイトの記載内容（テンプレートを含む）の正確性、妥当性の確保に努めておりますが、ご利用にあたっては、個別の事情を適宜専門家にご相談いただくなど、ご自身の判断でご利用ください。
関連記事
国民年金保険料の前納制度とは？年末調整での控除方法とともに解説！
年末調整では、社会保険料が所得控除されることはご存じの方は多いでしょう。具体的には、公的年金では厚生年金保険料が該当しますが、国民年金保険料が控除対象となるケースもあります。国民年金は、厚生年金と異なり、保険料を前納すれば保険料を割引しても…
詳しくみる年末調整における収入金額の意味は？所得金額との違いを解説！
年末調整の時期になると、会社から申告書類が配布され記入して提出します。 申告書には収入金額の記入欄がありますが、「収入金額」「総支給額」のどちらを記入するかで悩んだことはありませんか？ これから、年末調整における収入金額の意味や所得税計算時…
詳しくみる年末調整とは
毎月の給与から源泉徴収されている所得税は、その年に支払うべき所得税の仮払いであるため、年末調整によって精算されなければなりません。 ここでは、年末調整の目的や仕組みのおさらいに加え、年末調整と確定申告の違いについてもお話しします。 年末調整…
詳しくみる年末調整で戻ってくる平均金額は？簡単な計算方法も紹介
年末調整は毎月天引きされた所得税と、正式に計算した1年間の所得税の調整を行う作業で、調整時に所得税が還付されるケースが多いです。 ただし、場合によっては不足税額が発生し、年末調整で逆に徴収がなされることもあります。 今回は年末調整の仕組みを…
詳しくみる給与所得者の扶養控除等（異動）申告書の個人番号とは？省略はできる？
給与所得者の扶養控除等（異動）申告書における個人番号（マイナンバー）の記載は、原則として義務付けられていますが、記載の有無や扱いについて不安を抱く方も少なくありません。特定の条件を満たす場合には省略が認められています。本記事では、この申告書…
詳しくみる年末調整での社会保険料控除を解説！控除対象や計算方法を紹介
会社の担当者は、年末調整が終了した際、源泉徴収票を作成します。その源泉徴収票にある社会保険料控除の金額は、会社が従業員に給与を支払う際に控除した社会保険料だけではありません。 今回は、年末調整での社会保険料控除の種類、適用される対象者などの…
詳しくみる