学資保険は年末調整で控除されるか？条件や手続き方法を解説！
年末調整業務子どもの将来を思って入る学資保険ですが、それも積もれば高額になります。年末調整の際に所得税や住民税の控除対象となるのであれば嬉しいですよね。当記事では、そんな学資保険が年末調整の控…
年末調整業務
年末調整における市区町村長とは？どこの場所を記入する？
年末調整業務年末調整とは所得税の過不足を清算する税務処理で、給与所得を得ているサラリーマンは原則年に1回行う必要があります。申告書類の提出先は、会社が納税している税務署です。そのため、申告書類…
妻の生命保険料は年末調整で控除できる？条件を解説！
年末調整業務妻の生命保険料は年末調整で控除できるのでしょうか。通常、納税者本人が加入する生命保険は年末調整で控除可能です。一方、妻の分の生命保険は、保険料を誰が支払ったかによって控除の可否が異…
学資保険は生命保険料控除の対象になる？年末調整における書類の書き方
年末調整業務年末調整では、保険料控除などの所得控除を受けて節税するのが一般的です。一方、将来の教育費用に備えて学資保険を契約している方も多いことでしょう。学資保険は控除対象として税控除を受けら…
源泉控除対象配偶者とは？わかりやすく解説（事例付き）
年末調整業務源泉控除対象配偶者には、給与所得者本人の所得金額が900万円以下で、所得金額が95万円以下の配偶者が該当します。多くの場合、配偶者控除や配偶者特別控除の適用対象になり、所得税を少な…
年末調整の保険料控除欄が足りない場合どうすればよい？
年末調整業務給与所得者は、年に1回の年末調整が必要です。年末調整では、毎月概算で源泉徴収されている所得税の過不足が清算され、同時に各種所得控除を受けることができます。保険料控除を受けるためには…
年末調整で税金が戻ってくる！年末調整をしないと国税から罰則を受ける可能性も？
年末調整業務年末調整は、組織全体をまきこむ年末に向けた一大イベントです。ここでは「年末調整で税金が返ってくるのか」「確定申告と何が違うのか」「年末調整をしないと罰則はあるのか」といった疑問や、…
iDeCoは年末調整で申告できる？年末調整や確定申告の書き方や手順を解説！
年末調整業務自身で年金を積み立てていくiDeCo（個人型確定拠出年金）は、掛け金に応じて、所得税や住民税の控除を受けることができます。個人払込で掛け金を支払っている場合には、年末調整や確定申告…
年末調整と確定申告は両方必要？両者の違いから解説！
年末調整業務通常、勤め先から給与支払いを受けているサラリーマンは、会社が行う年末調整で所得税が精算されますが、副業での収入がある人や、医療費控除や寄付金控除などを申告する場合には、別途確定申告…
遺族年金に年末調整は必要？
年末調整業務受け取った遺族年金による年金収入は非課税であるため、年末調整は原則不要です。また、扶養に入るためには年間所得が一定額以下である必要がありますが、税法上、遺族年金はこの所得に含まれま…
年末調整とは？手順の流れや全体像を解説！
年末調整業務会社は毎年、従業員の年末調整の手続きを行います。従業員からは、年末調整に関する申告書や保険料控除証明書などの各種証明書類が提出されます。皆さんは、この提出された書類を処理する手順や…
年末調整は自分でできる？できない？
年末調整業務年末調整は基本的に会社が実施してくれるため、意識されない方も多いのではないでしょうか。確定申告とは異なり、会社員が年末調整で行わなければならないケースは多くはありません。では、年末…
株で得た利益は年末調整が必要？
年末調整業務株取引で得た売却益には「所得税」と「住民税」が課税されます。通常、給与所得以外の所得を得た場合は確定申告が必要ですが、株の管理口座を「源泉徴収あり」の「特定口座」にすることで省略す…
12月に退職した人の年末調整はどうする？
年末調整業務毎年年末に行われる年末調整は、「給与所得が2,000万円以下」で「12月31日時点で在籍」している従業員が対象です。そのため、12月退職の方は年末調整の対象外です。しかし、給与のタ…
一時所得は年末調整で申告できる？
年末調整業務給与所得者に給与以外の一定の所得があった場合は、申告が必要です。誰かが亡くなったことで支払われる死亡保険金や、保険期間満了による満期保険金、保険解約による解約返戻金は、一時所得とし…
年末調整の再調整は可能？ケース別の修正方法を解説
年末調整業務年末調整は、文字どおり、年末の慌ただしい時期に行う1年間の税額の過不足を清算する手続きです。手続きには、従業員から各種控除の申告書をしてもらう必要があります。告知が不十分な場合は、…
年末調整における年収とは？定義と計算方法を解説！
年末調整業務その年に得た収入の合計額を「年収」といいます。年末調整は、対象の年の1月1日から12月31日までの期間の給与収入額を対象に行われるため、収入・年収・給与収入の3つの言葉は多くの場合…
年末調整用の封筒の書き方は？書類を郵送する際の注意点を解説
年末調整業務読者の中には、会社で経理を担当し初めて年末調整をする方もいるでしょう。そのなかで「年末調整の書類は郵送ではできないの？」と、ふと疑問がわいたことはありませんか？リモートワークも普及…
派遣社員は年末調整を自分でするの？しないとどうなる？
年末調整業務年末調整は会社が行うもので、個人が行うことはできません。会社員が勤務している会社で年末調整をしてもらえるのと同じように、派遣社員も会社で年末調整をしてもらえます。派遣社員の年末調整…
傷病手当金は年末調整の対象？
年末調整業務「傷病手当金」に所得税はかからず、年末調整の対象にはなりません。給料の代わりに休職中に受け取っていたとしても、年末調整での申告は不要です。扶養控除の申告での基準にも関係しませんが、…
厚生年金は年末調整で控除を受けられる？
年末調整業務毎月給与から源泉徴収されている厚生年金は、年末調整で控除の対象となるのでしょうか。実は、厚生年金は「社会保険料控除」として控除の対象です。基本的には特別な手続き無く控除されますが、…
自営業や個人事業主の年末調整｜従業員がいる場合は必要！
年末調整業務「年末調整」は、毎年年末に行われる所得税の過不足を調整するための手続きです。毎月給与から天引きされる所得税は概算額に過ぎず、正しい税額ではありません。では、年度末に確定申告を行って…
介護医療保険料は年末調整の対象？介護医療保険控除の書き方について
年末調整業務年末調整では、がん保険など、その年に支払った介護医療保険料が保険料控除の対象になります。控除対象となる保険は種類が定められており、契約日時によっては更新が必要です。ここでは、介護医…
12月入社の人の年末調整は必要？
年末調整業務12月入社の従業員の年末調整は、給料が当月支給で12月に給料支払いがある場合、ほかの社員と同じように行う必要があります。給料が翌月支給で12月に給料支払いがない場合は、年末調整は行…
転職したときの年末調整はどうなる？
年末調整業務会社員は、会社の年末調整によって、毎月の給料で差し引かれていた所得税の精算を行います。転職した場合は、新しい会社で年末調整をすることになりますが、年末の時点で就職していない場合や転…
税務署への源泉徴収票の提出対象は？各種手続も解説！
年末調整業務年末調整では、指定された期限までに所定の法定調書を税務署に提出する必要があります。給与所得の源泉徴収票もそのひとつですが、提出する対象となるのはすべてではなく、給与等の金額で異なり…
年末調整の還付金が想定よりも少ないときは？理由を解説！
年末調整業務年末調整では、1年間の源泉徴収所得税と本来の税額を清算する手続ですが、一連の控除によって所得税額が減額されて過払い分が生じれば、還付金として返ってきます。ところが、例年に比べて還付…
年末調整を忘れた場合どうなる？対処法を解説！
年末調整業務年末調整は、会社が従業員に毎月支払う給与から源泉徴収した税額の年間合計額と、年税額を一致させる精算手続です。清算によって払い過ぎた税金があれば還付されます。手続自体は会社が行います…
年末調整での社会保険料控除を解説！控除対象や計算方法を紹介
年末調整業務会社の担当者は、年末調整が終了した際、源泉徴収票を作成します。その源泉徴収票にある社会保険料控除の金額は、会社が従業員に給与を支払う際に控除した社会保険料だけではありません。 今回…
11月に退職したら年末調整はどうする？
年末調整業務11月に退職した場合、通常年末調整の対象にはなりません。源泉徴収票をもとに、翌年に自分で確定申告を行います。ただし年内に転職する場合は、転職先で年末調整を行います。ここでは、11月…
年末調整のときに記載する住所は住民票の住所でよい？
年末調整業務年末調整の書類には、住所を記載する欄が設けられており、提出の際は正しく書かなければなりません。原則として記入する住所は、年末調整の翌年1月1日に住民票をおいている住所です。実際に住…
会社が年末調整をしてくれない場合はどうする？
年末調整業務年末調整は、会社員が毎月、給与から源泉徴収されてきた概算の税額と、1年間に本来納付すべき税額との差額を清算する手続です。控除が適用されれば、過払い分の税金は還付されて返ってくるため…
年末調整の障害者控除を受けるには？書類の書き方も解説！
年末調整業務本人、配偶者、親や家族が障害者である場合、「障害者控除」の対象となります。年末調整で申告することで、課税金額を低く抑えて所得税負担を軽減することができます。控除を受けるには年末調整…
退職者の年末調整はどうすればよい？労務担当者の基本知識
年末調整業務退職者の年末調整については、前職の会社に実施義務があるのか否か、わかりにくいケースがあります。退職の時期はいつなのか、再就職の見込みはあるのか、心身の不調による退職だったのかなどを…
所得税が戻る？押さえておきたい年末調整の基本的な手順
年末調整業務会社など役員や従業員を雇用している事業主は、所得税および復興特別所得税の源泉徴収を行ったのち、役員や従業員に給与を支払っています。 その1年間に源泉徴収された所得税や復興特別所得税…
退職後の年末調整のやり方 – 無職なら確定申告が必要？
年末調整業務退職後、12月時点で離職中である場合、年末調整をおこなう必要はありません。しかし、所得税を払いすぎている可能性があるため、退職した会社から発行された源泉徴収票をもとに、退職した翌年…
固定資産税は年末調整で控除対象になる？減額するための方法を紹介
年末調整業務土地や家屋といった不動産に対する固定資産税には、さまざまな減税措置があります。しかし、制度が複雑であるため、知らずに恩恵を受けることができないこともあります。今回は、固定資産税や、…
青色事業専従者に年末調整は必要？
年末調整業務個人事業者でも従業員がいる場合、年末調整によって源泉徴収した税額の年間の合計額と年税額を一致させる精算をしなければなりません。家族を従業員として雇用していると、青色事業専従者として…
12月支給の賞与で年末調整を処理する場合の方法と注意点
年末調整業務年末調整は、1年の最後の給与支払となる12月給与で行われることが一般的ですが、12月支給の賞与で行われる場合もあります。年末調整のやり方自体は、賞与でも給与でもあまり変わりませんが…
年末調整ソフトとは？ 給与計算ソフトとの違いも徹底解説
年末調整業務給与計算ソフトには、年末調整の機能を備えているものがあります。しかし年末調整に特化したソフトには、業務を効率化する機能を備えているほか、システム化の負荷が少ないといったメリットがあ…
源泉徴収税額表の甲欄・乙欄・丙欄とは？年末調整の基礎知識
年末調整業務年末調整では、会社が従業員に毎月支払う給与から源泉徴収してきた所得などを、年末に精算して過不足を調整します。その源泉 する税額を決定するのが、国税庁の「給与所得の源泉徴収税額表」で…
年末調整で必要な控除証明書とは？発行方法も解説
年末調整業務年末調整は、会社が従業員に毎月支払う給与から源泉徴収してきた所得などを、年末に精算して過不足を調整する手続です。手続をするのは給与所得を支払った会社ですが、従業員自身が記載して会社…
所轄税務署とは？年末調整との関わりから解説！
年末調整業務税務署といえば、脱税を摘発する“マルサ（国税局査察部）”を思い浮かべる人も多いかもしれません。しかし、実際にマルサが関わる税務調査は、1％程度といわれています。一般的に税務署は、個…
源泉徴収票と給与支払報告書の違いを提出先等の観点で解説！
年末調整業務年末調整が終わった後、やってくるのが源泉徴収票の作成や給与支払報告書の作成です。この二つの帳票は同じ情報を記載しますが、それぞれ提出する先や目的が異なります。ここでは、源泉徴収票と…
年末調整の納付書とは？どこでもらえる？
年末調整業務年末調整時、事業者は個々の従業員から源泉徴収した税の不足超過額について計算し、還付や徴収をします。そして、年末調整後の源泉所得税を納付する際に「所得税徴収高計算書（納付書）」を一緒…
契約社員は年末調整の対象？確定申告をしたほうがいいケースも解説
年末調整業務契約社員も年末調整の対象です。ただし、契約社員が自分で確定申告をしなければならないケース、確定申告をしなければ受けられない控除があって所得税還付のためにも自分で確定申告をしたほうが…
年末調整における国民健康保険料の控除とは？対象期間などを解説
年末調整業務国民保険料は、年末調整や確定申告時に社会保険控除の対象となります。ここでは、国民健康保険料の控除を受ける場合の基礎知識について解説。控除対象となる期間や、納税通知書の必要性について…
寄付金控除は年末調整の対象？ ふるさと納税についても解説
年末調整業務NPO法人への寄付など、寄付金を支払った場合は寄付金控除が受けられます。しかし年末調整の対象ではないため、別途確定申告が必要です。年末調整だけで確定申告をする必要のない方がふるさと…
積立NISAは年末調整の対象？会社は対応する必要がある？
年末調整業務年末調整では、会社が毎月源泉徴収した所得税について、従業員への1年間の給与支払額が確定した時点で改めて計算と調整を行います。その際、積立NISAを行っている従業員に関する手続きはあ…
年末調整による還付金の支払日はいつ？
年末調整業務年末調整の還付金とは、徴収された源泉所得税が本来納めるべき金額よりも多かった場合に、12月または1月に戻ってくるお金のことです。年末調整は過不足税額の調整をするしくみであるため、源…
年末調整の手続きが期限に間に合わないときはどうする？対応方法を解説
年末調整業務年末調整に間に合わないと、所得税を多く徴収されていた場合でも還付を受けることができません。個人で確定申告を行うか勤務先に連絡するかのどちらかの対応方法をとることで、払い過ぎ分を取り…
年末調整において前職分の源泉徴収票が必要なときはどうする？
年末調整業務会社員の方は毎年、勤務先から源泉徴収票を受け取っていると思います。一般的には、さほど重要な書類とは意識していないかもしれません。しかし、マンションの賃貸契約、金融機関への融資の申込…
確定拠出年金に年末調整は必要？手順を解説！
年末調整業務一般的に年末調整や確定申告の手続きには、「配偶者控除」「社会保険料控除」「生命保険料控除」などがあることはご存じの方も多いでしょう。しかし、控除対象となっているもののなかに「確定拠…
独身者用の年末調整の書き方と記入例を紹介！
年末調整業務年末調整は、所得税を正確に納付するための手続きです。会社で年末調整が実施される際、会社員は必要な書類に記入し、勤務先に提出しなければなりません。年末調整で会社員が記入・提出しなけれ…
年末調整でふるさと納税の控除ができない理由とは？正しい申告方法を解説
年末調整業務「ふるさと納税」では、税金が還付されることは多くの方がご存じでしょう。しかし、毎年、勤務先で手続きしている年末調整では、ふるさと納税の控除はできません。ふるさと納税の控除手続きは、…
国民年金保険料の前納制度とは？年末調整での控除方法とともに解説！
年末調整業務年末調整では、社会保険料が所得控除されることはご存じの方は多いでしょう。具体的には、公的年金では厚生年金保険料が該当しますが、国民年金保険料が控除対象となるケースもあります。国民年…
国民年金保険料は年末調整によって控除できる？
年末調整業務年末調整の控除では、生命保険料をはじめ、給与から天引きされる社会保険料も所得税控除の対象となります。では、この社会保険料に国民年金保険料は含まれているか、ご存じでしょうか？「会社員…
国民年金を追納したら追納分の年末調整は必要？
年末調整業務免除や納付猶予を受けていた国民年金保険料について追納を行った場合には、所得税の計算において保険料控除が受けられます。年末調整の際に控除証明書を添付して保険料控除申告書を提出すること…
子供がいる場合の年末調整における扶養控除の書き方について解説
年末調整業務年末調整では、納税者の状況に合わせてさまざまな所得控除の仕組みがあります。子供や配偶者など扶養する家族が多い場合にも、人的控除として一定の金額の控除を受けることができます。ただし、…
中途採用された場合の年末調整を解説！必要な書類など
年末調整業務年の途中で中途採用により会社が変わった場合、転職した先で年末調整を行います。その際、前職を退職したときに受け取った源泉徴収票が必要です。ここでは、中途採用された人が年末調整を受ける…
新入社員にはアルバイト時代の収入の年末調整が必要？
年末調整業務新入社員は3月に学校を卒業して4月から入社することが多いです。 年末が近づくと新入社員は初めて年末調整を行うことになりますが、わからないことがたくさんあります。例えば、3月までのア…
年末調整の保険料控除申告書で受取人がわからない場合はどうする？
年末調整業務年末が近づくと、年末調整に必要な「給与所得者の保険料控除申告書」という保険料控除を受けるための書類が勤務先から渡されます。 年末調整は毎年行うものですが、保険金の受取人が誰だったか…
社労士が年末調整を行うのは違反？社労士と税理士の業務範囲を解説！
年末調整業務企業の人事労務担当者にとって相談しやすい専門家は、税理士と社労士ではないでしょうか。しかし、社労士と税理士とでは、専門家として行える業務範囲が異なります。 毎年年末に行う重要な業務…
年末調整における収入金額の意味は？所得金額との違いを解説！
年末調整業務年末調整の時期になると、会社から申告書類が配布され記入して提出します。 申告書には収入金額の記入欄がありますが、「収入金額」「総支給額」のどちらを記入するかで悩んだことはありません…
年末調整における法定調書とは？内容と書き方を解説！
年末調整業務年末調整が終わったら、源泉徴収票や支払調書などの法定調書を作成し、提出期限までに税務署へ提出します。法定調書提出時には「給与所得の源泉徴収票等の法定調書合計表」の添付も必要です。 …
年末調整で養老保険料は控除できる？申告書の書き方や控除額を分かりやすく解説！
年末調整業務養老保険は貯蓄型の保険なので生命保険料控除が受けられないと思っていませんか。養老保険も生命保険の一種であり、生命保険料控除の対象になります。会社員なら年末調整で手続きをすれば所得控…
年収103万以下の場合に年末調整は必要？不要？
年末調整業務アルバイトやパートなどで働く際、年収103万以下になるよう調整して働く人も多くいます。なぜなら、年収103万円を基準として年末調整の必要・不要が決まるからです。 本記事では年収10…
年末調整で個人年金保険料は控除される？条件と手続きを解説
年末調整業務個人年金保険は条件を満たした場合に、生命保険料控除として年末調整や確定申告での控除の対象となります。申告には生命保険を契約する会社から送られた保険料の証明書が必要です。今回は、年末…
年末調整の書類はボールペンで書く？特定の色や鉛筆ではダメな理由を解説！
年末調整業務年末調整の書類を記入する際、鉛筆でいいのかボールペンを使用するべきか迷う方がいるでしょう。正しくは、ボールペンで記載します。さらに間違いを修正する場合は修正テープではなく、国税庁の…
海外赴任者など非居住者の年末調整や源泉徴収について
年末調整業務海外赴任者の年末調整は、非居住者・居住者のどちらに該当するかで対応が異なります。海外勤務で非居住者となるケースでも、年の途中の出国時には出国時年末調整が必要です。また、非居住者であ…
外国人に年末調整は必要？必要書類や申告方法を解説
年末調整業務外国人を雇用し給与を支払っている場合、「居住者」「非永住者」「非居住者」の区分により年末調整の対象かどうかが決まります。対象者に扶養家族がいれば控除を受けられますが、国外扶養親族で…
年末調整で必要な書類の再発行はどうする？保険料控除証明書や源泉徴収票など
給与計算年末調整では控除を受けるため、保険料控除などの証明書の提出が求められます。年の途中で転職し、新しい会社に入社した場合は前職での源泉徴収票の提出も必要です。もしこれらの必要書類を紛失…
年末調整に必要な「保険料控除申告書」の書き方
年末調整業務「年末調整の書類を書くぞ！」と意気込んだものの、「…これで合ってる？」「引越したけど、どっちの住所を書けばいいの？」と、不安な気持ちで記入している人が多いのではないでしょうか。 こ…
支払調書の発行が必要な事例と書き方とは？受け取る側の注意点とは
年末調整業務源泉徴収票は知っていても、支払調書という書類はあまり馴染みがないという方は多いのではないでしょうか。支払調書は法人又は個人事業主が、一定の場合には税務署への提出が必要となる法定書類…
過不足税額とは？確認手段と計算方法について解説
年末調整業務年末が近づいてくると、会社員・公務員の方はその年の給与所得に対して年末調整を行って1年間の税額の精算をしなければなりません。 今回は、年末調整において生じる「過不足税額」（還付額や…
自動車保険は年末調整の対象に含まれる？
年末調整業務自家用車等を保有している場合、自賠責保険だけでは補償を賄えない「有事の補償」として自動車保険に加入している方も多いと思います。 自動車保険は保険料が高額になることが多いですが、年末…
死亡退職した従業員の年末調整はどうしたらよい？
年末調整業務会社は従業員に対して、毎年最後の給与を支給する際に年末調整を行う義務があります。しかし、年度中に死亡した従業員がいる場合、その者に対する年末調整は年度途中に行わなければなりません。…
休職中の従業員について年末調整はどうなる？
年末調整業務会社にはその年の最後の給料支払いで、従業員の年末調整を行う義務があります。休業中の従業員であっても在籍していることには変わりはなく、給料支払いの有無にかかわらず年末調整を行わなけれ…
2021年の年末調整の変更点は？令和3年度税制改正のポイントを徹底解説！
年末調整業務年末調整は毎年のように税制改正の影響を受け、改正されていきます。2021年についても令和3年度税制改正により、さまざまな変更がありました。 ここでは、令和3年度税制改正における20…
年末調整手続きの電子化とは？方法やメリットについてわかりやすく解説！
年末調整業務年末調整といえば、従業員から紙で書類や控除証明書を受け取る必要があるなど、多くの労力がかかるものでした。しかし、今は、年末調整も電子化がされており、年末調整にかかる手間が削減できま…
年末調整で申請できない控除は？確定申告が必要なケースを解説
年末調整業務年末調整で所得税が還付になり、12月の給料が楽しみという方も多いのではないでしょうか。1年間に生じた収入や支出によって、「控除」を受けられると聞いたことがあるかもしれません。控除に…
2020年版（令和2年）の年末調整の仕方を解説！変更点や注意点はある？
年末調整業務2020年（令和２年）の年末調整に関する主な改正事項は、給与所得控除額の引き下げ、基礎控除額の引き上げ、所得金額調整控除の創設、扶養控除や配偶者控除の合計所得金額要件の変更及び、ひ…
所得控除の種類とそれぞれの対象者、金額、計算方法とは？
年末調整業務年末調整や確定申告をする際に、1年間の所得金額から一定額を差し引くことができる所得控除。もし申請できる所得控除があれば税負担を軽減できます。今回は、所得控除とは何か？およびその種類…
年末調整で「配偶者控除」を受けられないケースとは？具体的な年収をもとに解説
年末調整業務年末調整のシーズンがやってきました。毎年11月頃になると勤務先から書類の提出を求められますが、後回しにしてまだ手続きをしていない方もいることでしょう。 今年の年末調整は2017年度…
続柄の書き方は大丈夫？記載方法の基本をチェックしよう
年末調整業務公的な書類を記入する時、「続柄」の書き方で迷うことはありませんか？ここでは、住民票をはじめ、年末調整や確定申告の際に記すことがある続柄の基本的な記載方法について解説します。 そもそ…
年末調整の仕訳と勘定科目をわかりやすく解説
年末調整業務年末調整は、毎月従業員から預かった源泉所得税について年間の精算を行う重要な業務です。 この年末調整の仕訳を間違うことなく計上できるようになれば、源泉所得税の一連の流れを理解できるよ…
令和5年分 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書の書き⽅をわかりやすく解説！
年末調整業務企業は、毎年12月頃（新規採用者の場合は最初の給与を支払うとき）までには、翌年分の「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」を従業員からもらいます。 この申告書をもらっておかないと、…
給与支払報告書と総括表の書き方徹底ガイド
年末調整業務給与支払報告書と総括表は、住民税を計算するために、会社から各従業員の住む市区町村へ提出するものです。 ここでは給与支払報告書と総括表の書き方を項目ごとに紹介するとともに、給与支払報…
年末調整の計算方法と流れを解説！端数処理などの具体的なケースも
年末調整業務年末調整では、さまざまな控除額の計算をしなければなりません。どのような計算順序で進めていけばよいのでしょうか？この記事では、年末調整に必要な各種申告書を示すとともに、配偶者特別控除…
ダブルワークの年末調整はどうする？パートやアルバイトで年末調整の対象となる人
年末調整業務年末に会社員や公務員の方が必ず行う手続きといえば「年末調整」です。なんとなく正社員が対象というイメージを持たれがちですが、年末調整はパートやアルバイトといった人々も対象となります。…
年末調整の「世帯主」とは？
年末調整業務年末調整書類の「世帯主の氏名」欄、そして世帯主記入欄の下にある「あなたとの続柄」は、記入ミスをしやすい箇所。 今回はその「世帯主」の意味と、「あなたとの続柄」の書き方を中心に解説し…
年末調整の金額はいくら戻ってくるか
年末調整業務冬が近づくと気になってくる「年末調整」。1月の給与に年末調整結果を反映し、還付金を従業員に支給する会社が最も多いですね。毎年、冬のちょっとしたボーナスのように感じている方も多いので…
年末調整の対象者とは
年末調整業務年末調整の対象者となる場合と対象とならない場合は、それぞれどのような点で異なるのでしょうか。 年末調整の対象者と対象とならない場合を、それぞれ事例を挙げて解説します。 年末調整の対…
2023年（令和5年度）- 年末調整の書き方を解説！提出書類や今年度の変更点
年末調整業務年末調整は、1年間の納税額を確定させる重要な業務です。年末調整の時期は、経理担当者は必要資料の作成だけではなく、従業員からの質問に対応するなど忙しくなります。 とくに令和5年度（2…
年末調整の修正方法 やり直しが必要なパターン3選
年末調整業務年末調整はやり直しができないと思っていませんか？ 年末調整を行った後であっても、所得税額が変更されるような事情が生じた場合は、再度年末調整を行うことができます。 例えば、年末調整後…
年末調整書類の記入例
年末調整業務年末調整に関する書類は記入項目がたくさんあるため、毎年記入している人も初めて記入する人も、なんとなく自信がないまま提出することになりがちです。 しかし年末調整書類の記入例があれば、…
年末調整で受けることのできる控除まとめ！各限度額も紹介
年末調整業務年末調整ではまざまな控除を受けることができます。給与所得者に適用される控除は全部で15種類。企業の経理担当者が理解しておくことはもちろんですが、従業員も控除について正しく理解するこ…
年末調整はサラリーマンの特権
年末調整業務サラリーマンは、所得税および復興特別所得税を毎月の給料から天引きされています。 しかし、天引きされている額は確定ではなく、あくまでも概算です。保険などの諸事情は考慮せず、1年分の給…
年末調整による税金還付の方法
年末調整業務本来、所得税は、確定申告で収入のあった翌年の3月15日までに申告納税するのが原則ですが、給料所得や退職金等の所得は源泉徴収の対象になっています。源泉徴収とは、企業など給料を支払う者…
年末調整の必要書類を未提出の場合
年末調整業務年末調整で提出しないといけなかったものを提出し損ね未提出になってしまった、ということはないでしょうか。 年末調整は会社員の特権です。自分で確定申告せずに、過払いの税金や控除などの手…
年末調整でのふるさと納税の取扱い
年末調整業務ふるさと納税は自治体への寄付金となります。寄付金は年末調整では処理できませんので、控除を行うためには会社のやってくれる年末調整の他に自分で確定申告をすることが必要です。 ここではふ…
年末調整で雑所得は処理できるか？
年末調整業務給与以外に雑所得がある場合、年末調整で処理することはできるのでしょうか。 年末調整とは、基本的には会社で支払われる給与をもとに、生命保険料など必要経費を控除する計算を、会社が代わり…
共働きの場合の年末調整
年末調整業務年末調整は、概算で源泉徴収していた税金について、年末に各自が所得控除等について申告し、納税額を正しいものに調整するものです。共働きの場合、収入源が2つあるので、所得控除の手続き上ど…
年末調整と専業主婦の関係
年末調整業務年末調整と専業主婦の関係 専業主婦とは、就業せず、家事や子育てなどに専念する既婚女性をいいます。基本的には、専業主婦は収入を得る仕事に就いていないため、税務上の収入はないとみなされ…
年末調整での年税額の計算方法を紹介！算出所得税額の速算表の見方も
年末調整業務年末調整では、最終的に計算した所得税の金額と月々の給与から源泉徴収された税額とを清算します。年税額とはその年の給与に対して算出した所得税額のことであり、年末調整で年税額を計算する際…
間違いを最小限に！年末調整のチェックリスト
年末調整業務従業員の数が多い会社の場合、全員の年末調整の書類をそろえることは、相当な事務量となります。年末調整のときには、書類の不備がないよう、チェックリストを作成して担当部署で共有しましょう…
年末調整の対象とならない人とは？
年末調整業務通常、給与所得者は年末調整において年間の所得税を精算することで納税関係が終了しますが、例外的に年末調整の対象とならない従業員がいるケースがあります。 年末調整の対象となるケースと対…
年末調整時期に無職の場合
年末調整業務年末に会社に勤めている場合には、その年の最後の給料のときに年末調整が行われます。一方で、年末調整時期に無職の場合には、年末調整が行われないため、その年に収入を得ていたとしても、税金…
年末調整と離婚との関係
年末調整業務男性、女性に限らず、また、未婚・離別・死別に限らず、ひとりで子である扶養家族がいる人で一定の要件を満たす人は「ひとり親」として所得控除ができるようになりました。ひとり親控除は202…
年末調整の勤労学生控除とは？メリット・デメリットや手続きを解説！
年末調整業務勤労学生控除とは、学生がアルバイト等で給与を得ている場合、納付する税金額が軽減される制度をいいます。年末調整の際に申告を行うことで、所得税額や住民税額の算出において所得控除が発生し…
年末調整で交通費は給与に含まれるのか
年末調整業務アルバイトやパートとして働くことで会社から受け取る収入を年間103万円以下に抑えれば、さまざまなメリットがあるとよく言われます。これは給与所得控除と基礎控除と呼ばれる制度によって、…
年末調整で医療保険料控除を受けるには？
年末調整業務医療保険は年末調整で控除を受けることができます。 ここでは、医療保険とは何か、年末調整で医療保険料控除を受けるために必要な書類、書類を記入する上でのポイント、医療保険料控除額の計算…
年末調整と副業の関係
年末調整業務今はネットで気軽に副業ができる時代です。副業という感覚ではなく、趣味の延長でネットオークションに出品し、稼いでいる方もおられるでしょう。 「ほんのこづかい稼ぎ」のつもりで楽しくやっ…
年末調整の訂正や年末調整後の修正の仕方について
年末調整業務会社員の場合、11月～12月初旬頃に「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」と「給与所得者の保険料控除申告書」「給与所得者の基礎控除申告書兼配偶者控除等申告書兼所得金額調整控除申告…
年末調整でのシャチハタの利用について
年末調整業務簡単に入手でき、朱肉もいらず手軽に使えるシャチハタですが、年末調整でシャチハタを使用することはできるのでしょうか？ ここでは、シャチハタの性質、公文書や年末調整におけるシャチハタの…
年末調整と転職者の関係
年末調整業務会社で働く場合に受け取る給与や報酬は、源泉徴収として所得税が前もって天引きされています。 しかし、各納税者の最終的な所得税額が決定すると、払いすぎた分や不足分を調整しなければなりま…
年末調整と年金受給者の関係 – 確定申告が必要なケースも解説！
年末調整業務会社勤めの方は会社で年末調整を行いますので、他に特別なことがなければ確定申告は行いません。ただし、年金を受給するようになると、年金収入は年末調整で扱わないため、確定申告が必要となる…
年末調整で住所に変更があった場合
年末調整業務引っ越しによって住所が変わった場合、または住民票の住所と居住地が異なる場合には、どの住所を年末調整の必要書類に記入すればいいのでしょうか？ また、引っ越し費用は住宅借入金等特別控除…
年末調整と住民税の関係
年末調整業務住民税とは、自分の住む地域を維持していくための費用を住民自身が負担するというシステムの下、設定された税金です。所得に応じて課される税のため、基本的なしくみは所得税と同じです。 市町…
年末調整で住宅ローン控除を受ける際に必要な書類と記入例
年末調整業務雇用者は、提出された書類をもとに、各従業員の最終的な控除額を決定し、その年の所得税額を精算します（年末調整）。 年末調整時の控除項目のひとつである住宅借入金等特別控除（住宅ローン控…
年末調整の保険料控除申告書の書き方
年末調整業務「保険料控除申告書」は、年末調整の時期に会社から各従業員に配られます。それに各人が必要事項を記入し、必要書類を添付したうえで会社に提出する重要な書類です。 正式には「給与所得者の保…
年末調整における扶養控除とは？扶養親族の条件や控除額、必要な手続きまで解説！
年末調整業務毎年の年末調整時に、「扶養する」「扶養控除」という言葉をよく耳にしませんか。「扶養」には「養う」という意味があります。例えば、ある会社員に大学生の子どもがいて、その子どもの生活費を…
年末調整における配偶者控除・配偶者特別控除と申告書の書き方
年末調整業務配偶者控除とは、「控除対象配偶者」に該当する配偶者を家族にもつ納税者に対し、年末調整から一定額の控除ができる制度をいいます。 扶養する配偶者がいる納税者は、いない場合に比べて食費、…
年末調整での保険料控除の書き方をわかりやすく解説！
年末調整業務一定の生命保険料・地震保険料・社会保険料を支払うと、所得税計算で保険料控除の対象になり、給与所得に対する課税金額を低く抑えることができます。会社員の場合は会社で行われる年末調整で申…
年末調整はいつまで？1月でも大丈夫？時期と期限を確認
年末調整業務年末調整は、本年最後に給与の支払をする時に行うことになっていますが、状況によっては年末以外の時期に行われることがあります。それぞれの状況において、いつまでが期限かしっかり理解してお…
年末調整の還付金の仕組みと給与明細の見方
年末調整業務年末調整は、従業員にとって給料が一時的に増えることがあるためたのしみにしている方もいるでしょう。 年末調整とは、毎月給与から源泉徴収されている所得税とさまざまな所得控除を調整して、…
年末調整とアルバイト・パートの関係
年末調整業務会社によっては、年末調整の対象を正社員のみとし、アルバイト、パートに対してはこれを行わないことがあります。 しかし、アルバイトやパートとして働いていても、労働に対して支払われる給与…
年末調整後の源泉徴収票の見方を解説！正しい見方を身につけよう
年末調整業務年末調整後に発行する源泉徴収票には、年収や1年間に納めた所得税額が記載されています。また、これらの数字をもとに、従業員のおおよその手取りを計算することもできます。 ここでは、源泉徴…
年末調整で医療費控除はできる？医療費が多くかかった場合
年末調整業務所得控除の中には年末調整では行えないものがあるのはご存知でしょうか。その1つが医療費控除です。医療費が高額となった場合には、所得税の還付が受けられることがあります。 ここでは、給与…
年末調整での年調年税額の計算
年末調整業務年調年税額とは、一年間に従業員に支給した給与に対する所得税を計算するための数字を指します。ここで言う所得税には、復興特別所得税が含まれます。 年末調整では、従業員ごとに算出した年調…
年末調整に必要な申告書の書き方
年末調整業務会社が年末調整を行ってくれる人の場合、年末調整までに申告書と添付書類をそろえれば、自分で申請書類などの書き方を知らなくても各種の控除を受けることができます。所得税の計算を会社が行っ…
年末調整とは
年末調整業務毎月の給与から源泉徴収されている所得税は、その年に支払うべき所得税の仮払いであるため、年末調整によって精算されなければなりません。 ここでは、年末調整の目的や仕組みのおさらいに加え…
年末調整で地震保険料控除を受けるには？
年末調整業務2007年から、年末調整において地震保険料が控除されるようになりました。 ここでは、年末調整で地震保険料控除を受けるために必要な書類、計算方法、保険料控除及び配偶者特別控除申告書の…
年末調整で火災保険は控除されるか？
年末調整業務火災保険は、火災や自然災害（台風による被害、落雷による被害など）によって建物や家財に損害が生じた場合に補償される保険です。以前は年末調整や確定申告の際に、支払った火災保険料に対して…