• 更新日 : 2022年7月20日

iDeCoは年末調整で申告できる?年末調整や確定申告の書き方や手順を解説!

iDeCoは年末調整で申告できる?年末調整や確定申告の書き方や手順を解説!

自身で年金を積み立てていくiDeCo(個人型確定拠出年金)は、掛け金に応じて、所得税や住民税の控除を受けることができます。個人払込で掛け金を支払っている場合には、年末調整確定申告の際に、支払額の申告が必要です。

ここでは、iDeCoの申告が必要になるケースを解説したうえで、申告の手順や書類の書き方について説明します。

目次

iDeCo(個人型確定拠出年金)は年末調整で申告できる?

iDeCoを利用している人は、年末調整で申告できるのでしょうか。

iDeCoの掛け金は、年末調整の際に申告して、所得から差し引くことが可能です。その結果、所得税と住民税の課税額を減らすことができます。

掛け金が「小規模企業共済等掛金控除」の対象となるため年末調整が必要

iDeCoの掛け金は、小規模企業共済等掛金控除という所得控除の対象です。年末調整や確定申告の際に申告することで、掛け金の分を全額、所得から差し引くことができます。所得税には「所得控除」や「給与所得控除」などの控除がありますが、そこに小規模企業共済等掛金控除が加わることで、支払う税金をさらに抑えることが可能です。

小規模企業共済等掛金控除で節税できる所得税の額は、「1年間の掛け金×所得税の税率」で求められます。例えば所得税率が20%の人が毎月1万円の掛け金を支払った場合の節税額は、12万円×20%=2万4,000円です。所得税の額は課税所得が多いほど高くなるため、iDeCoの掛け金を増やせば、その分だけ節税効果も大きくなります。

所得税だけでなく住民税の節税も可能

個人住民税は、定額で課税される「均等割」と、所得に応じて課税される「所得割」によって決まります。小規模企業共済等掛金控除によって、このうちの所得割の部分も節税することが可能です。

所得割は、1年間の所得に一定の税率を掛けて計算されます。実際の税率は都道府県や市区町村によって異なる可能性がありますが、基本的には大きな差はなく、おおむね10%(市町村民税+都民税または道府県民税)が基準です。

iDeCo(個人型確定拠出年金)の支払い方法によっては年末調整や確定申告が必要なくなる?

iDeCoの支払い方法によっては、年末調整や確定申告が不要になる場合があります。

事業主振込を選択している会社員や公務員は年末調整が不要

iDeCoの掛け金を支払う方法には、加入者本人が納付する「個人払込」と、事業主が給与から天引きして納付する「事業主払込」の2つがあります。

事業主払込を選択している公務員や会社員の人は、年末調整の際に別途手続きなどを行う必要はありません。毎月の納付や年末調整にかかる控除額の計算は、事業主が代わりに済ませてくれているためです。

個人振込をしている会社員や公務員は年末調整の手続きが必要

個人払込を選択している場合には、会社員や公務員であっても年末調整の手続きが必要です。勤務先などに後述の書類を提出し、支払ったiDeCoの掛け金を申告しなければなりません。

ただし、この際に必要になるのは、あくまで年末調整の手続きです。自営業やフリーランスでない場合には、確定申告は不要である点に注意してください。

iDeCo(個人型確定拠出年金)の年末調整と確定申告の書き方と手順

個人払込でiDeCoの掛け金を支払っている場合は、年末調整や確定申告でどのような手続きをするのでしょうか。手順や書類の書き方について確認しておきましょう。

年末調整の書き方と手順

公務員や会社員の人は、年末調整の際にiDeCoの掛け金を申告します。

繰り返しになりますが、以降で説明する手順は、個人払込を選択している人を対象にしたものです。毎月の給与から掛け金を天引きしている場合には、手続きは不要となります。

年末調整では、「小規模企業共済等掛金払込証明書」と「給与所得者の保険料控除申告書」という2枚の書類が必要です。

「小規模企業共済等掛金払込証明書」は、国民年金基金連合会より、毎年10月下旬ごろから順次発送されます。受け取ったハガキを保管し、年末調整の際に勤務先に提出しましょう。

なお、iDeCoに加入したタイミングによっては、「小規模企業共済等掛金払込証明書」の発送が遅くなる場合もあります。年末調整までに間に合うかどうか、iDeCoで利用している金融機関などのホームページで確認しておくと良いでしょう。

「給与所得者の保険料控除申告書」は、勤務先で受け取るか、国税庁のホームページからダウンロードして印刷します。

参考:国税庁|給与所得者の保険料控除の申告

必要事項を記入したら、「小規模企業共済等掛金払込証明書」とあわせて勤務先に提出しましょう。

確定申告の書き方と手順

フリーランスなどの自営業の人や無職の人は、確定申告でiDeCoの掛け金を申告します。また、年末近くになってからiDeCoに加入した場合には、公務員や会社員であっても確定申告が必要です。それぞれのパターンで記入する書類が異なるため、以下で詳細を確認しておきましょう。

会社員と公務員が確定申告を行う手順

会社員や公務員の人が確定申告をする場合には、「確定申告書A」に必要事項を記入して、所轄の税務署に提出します。「確定申告書A」は、国税庁が配布しているデータを印刷して用意すると良いでしょう。

まず記入するのは、確定申告書Aの第一表にある、「⑩小規模企業共済等掛金控除」の項目です。小規模企業共済等掛金払込証明書を参考に、支払ったiDeCoの掛け金を記入します。

次に、第二表の「⑩小規模企業共済等掛金控除」にも、掛け金の額を記入します。今回は年末調整に間に合わなかったケースを想定しているため、「支払保険料等の計」「うち年末調整等以外」の両方に同じ金額を記入しましょう。

あとは記入が終わった確定申告書Aに源泉徴収票を添付し、小規模企業共済等掛金払込証明書とあわせて税務署に提出すれば、確定申告は完了です。なお、確定申告できる期限は、原則2月16日から3月15日に設定されています。

自営業と無職の人が確定申告を行う手順

自営業や無職の人が確定申告をする場合には、「確定申告書B」を使うのが一般的です。

確定申告書には、「確定申告書A」と「確定申告書B」の2種類があります。確定申告書Bは、今回のケースを含む全ての申告に使える分、確定申告書Aよりも記入する項目が多くなっています。個人事業主や不動産所得がある人は確定申告書Aでの申告ができないため、注意しておきましょう。

iDeCoに関連した項目へ記入する手順は、基本的に確定申告書Aと同様です。第一表の「⑩小規模企業共済等掛金控除」に掛け金の額を記入し、同じく第二表の「⑩小規模企業共済等掛金控除」にも記入を行います。

所得の種類などに応じてその他の必要事項を記入したら、所轄の税務署に確定申告書Bを提出し、確定申告は完了です。

iDeCo(個人型確定拠出年金)を実際に利用して年末調整をするといくら節税できる?

iDeCoを利用すると、所得税や住民税をどのくらい節税できるのでしょうか。具体的な例を交えてシミュレーションをしてみましょう。

20歳で年収300万円(税率5%を想定)の人が毎月1万円の積み立てをした場合

まず、20歳で年収300万円の人が毎月1万円をiDeCoで積み立てた場合には、1年間の節税額は以下のようになります。

所得税の軽減額
6,000円
住民税の軽減額
12,000円
合計
18,000円

仮に65歳まで積み立てを続けた場合には、合計で81万円もの大幅な節税が可能です。

50歳で年収800万円(税率20%を想定)の人が毎月2万3000円の積み立てをした場合

続いて、50歳で年収800万円の人が、毎月2万3000円を積み立てた場合です。

所得税の軽減額
55,200円
住民税の軽減額
27,600円
合計
82,800円

先ほどの例と比べて積み立てる額が多い分、受けられる控除の額が増え、1年間で14万円以上も節税をすることができます。

詳細のシミュレーションをしたい人は公式サイトで確認可能

iDeCoの公式サイトでは、積み立て額に応じた節税額をシミュレーションすることが可能です。年収、年齢、毎月の積み立て額を入力すると、1年間でどれだけの節税になるかが表示されます。65歳まで積み立てた場合の節税の総額も表示されるため、iDeCoのメリットを実感したい方は、一度シミュレーションをしてみるのがおすすめです。

iDeCo(個人型確定拠出年金)で年末調整する際の2つの注意点

年末調整でiDeCoの掛け金を申告する際には、以下の2点に注意する必要があります。

iDeCo(個人型確定拠出年金)を利用した証明書を破棄すると再発行が必要となる

年末調整の際には、原則として小規模企業共済等掛金払込証明書の原本を提出しなければなりません。送付されてきた原本は、年末調整までなくさずに保管しておきましょう。

なお、原本を紛失してしまった場合には再発行も可能です。手続きの方法については、iDeCoで利用している金融機関などのホームページで確認してください。

年末調整のやり方や申告期限は会社によって異なる

年末調整で必要になる手続きや申告期限は、勤務先によって異なります。場合によっては申告期限が1週間程度しかないこともあるため、あらかじめ余裕を持って確認しておきましょう。

iDeCo(個人型確定拠出年金)の年末調整に関するよくある質問

年末調整や確定申告ではiDeCoの掛け金証明書が必要ですか?

「個人払込」でiDeCoの掛け金を納付している人は、毎年10月下旬ごろに国民年金基金連合会から発送される、「小規模企業共済等掛金払込証明書」が必要になります。

毎月の給料から掛け金が天引きされている場合には、基本的に手続きや証明書は不要です。

年末調整に間に合わせるためにはいつまでに加入すればいいですか?

8月の前半(14日)までに不備のない状態でiDeCoに加入し、9月までに掛け金の引落実績を作る必要があります。引落実績がない場合には、「小規模企業共済等掛金払込証明書」を利用しての確定申告が必要です。

iDeCoの掛け金を年末調整時に証明する書類はありますか?

毎年10月下旬ごろに、国民年金基金連合会から、「小規模企業共済等掛金払込証明書」が発送されます。年末調整では原本を提出する必要があるため、無くさないように保管しておきましょう。

iDeCo(個人型確定拠出年金)を活用して年末調整や確定申告で節税しよう

iDeCoを活用して小規模企業共済等掛金控除を受けることで、所得税や住民税を節税できます。

「個人払込」でiDeCoの掛け金を納付している人は、年末調整や確定申告の際に申告が必要です。10月下旬ごろに発送される「小規模企業共済等掛金払込証明書」を保管しておき、手続きを行いましょう。

フレッシュ物流株式会社 管理部 課長 宮崎幸江様

マネーフォワード クラウド年末調整の導入事例

年末調整1,000人分をほぼ未経験の2名で完了。残業も減りました。回収も早くなり、11月頭に書類を送付してから同月中に半数も回収できたのには驚きました。いざというときに自宅でも提出内容をチェックできるのも、クラウドならではのメリットだと感じます。

フレッシュ物流株式会社 管理部 課長 宮崎幸江様

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よくある質問

iDeCo(個人型確定拠出年金)は年末調整で申告できる?

iDeCoの掛け金は、年末調整の際に申告して、所得から差し引くことが可能です。詳しくはこちらをご確認ください。

年末調整や確定申告ではiDeCoの掛け金証明書が必要ですか?

「個人払込」でiDeCoの掛け金を納付している人は、毎年10月下旬ごろに国民年金基金連合会から発送される、「小規模企業共済等掛金払込証明書」が必要になります。 詳しくはこちらをご確認ください。


※ 掲載している情報は記事更新時点のものです。

監修:板羽 愛由実(社労士法人ワイエムピー 社会保険労務士・行政書士)

神奈川県出身。21歳の時に長男を出産。以後アルバイトや正社員、派遣社員と様々な働き方で生計を立てるも法が適切に認知されていない、理解されていない、運用されていないことにより苦い思いを経験。悔しさを糧に一念発起し、行政書士試験合格を経て社会保険労務士試験に合格。「良い組織をつくる」をモットーに日々業務に従事している。

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