• 更新日 : 2026年9月9日

年末調整で保険料控除欄が足りない時は？対処法を解説

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給与所得者は年に1回、年末調整で所得税の過不足を精算し、あわせて各種所得控除を受けます。保険料控除を受けるには給与所得者の保険料控除申告書に記入しますが、加入している保険が多いと記載欄が足りなくなることがあります。書ききれない場合の対処法を解説します。

保険料控除欄が足りないときの記載方法＆追加記入例

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年末調整で保険料控除欄に書ききれない時は？

「給与所得者の保険料控除申告書」はA4サイズの用紙1枚で、記載できる契約数に限りがあります。まず確認したいのは、そもそもすべてを書く必要があるかどうかです。控除には上限があるため、上限を超えた分は記載しなくてかまいません。

出典：A2-3 給与所得者の保険料控除の申告｜国税庁、令和8年分給与所得の保険料控除申告書

上限を超えた分は記載を省略できる

保険料控除には上限が定められているため、支払った保険料の全額が控除されるわけではありません。保険料の高いものから順に記入し、限度額を超えた分は省略できます。

保険料控除は次の4つに分かれ、それぞれ上限が異なります。順に確認しましょう。

なお令和8年分の申告書は様式が変更されています。記載欄の数や配置が前年と異なる場合があるため、配布された用紙で確認してください。

生命保険料控除の上限

生命保険料は一般生命保険料、介護医療保険料、個人年金保険料の3つに分かれ、それぞれに上限があります。3つを合計した生命保険料控除の限度額は12万円です。

令和8年分と令和9年分は、23歳未満の扶養親族がいる場合に限り、新制度の一般生命保険料の上限が6万円に引き上げられます。ただし3区分を合計した12万円の上限は変わりません。

所得税の限度額は次のとおりです。

記載できるのは、一般生命保険料が4契約、介護医療保険料と個人年金保険料がそれぞれ3契約までです。保険料の高いものから記載し、上限を超えたものは省略してかまいません。すべての欄を使っても上限に達しない場合は、後述の方法で対処します。

参照：A2-3 給与所得者の保険料控除の申告｜国税庁

地震保険料控除の上限

地震保険料は、地震保険料と旧制度にあたる長期損害保険料に分かれます。所得税と住民税でそれぞれ上限が定められています。

両方を支払っている場合は、それぞれ計算した金額の合計が、所得税で5万円、住民税で2万5千円までとなります。

記載できるのは2契約までです。上限を超えたものは省略し、欄を使い切っても上限に達しない場合は後述の方法で対処しましょう。

出典：A2-3 給与所得者の保険料控除の申告｜国税庁

社会保険料控除の上限

社会保険料控除には上限がなく、1年間に支払った保険料の全額が所得から控除されます。申告書には2枠が用意されていますが、すべて漏れなく記載する必要があります。

対象になるのは、本人や配偶者、生計を一にする親族の健康保険、国民健康保険、介護保険、厚生年金保険、国民年金、国民年金基金、後期高齢者医療制度の保険料などです。

記入するうえでの注意点は次のとおりです。

学生納付特例を受けていた子どもの国民年金保険料を親が追納した場合も対象です。2年前納制度を使った場合は、支払った年に全額を控除する方法と、各年分の保険料相当額をその年と翌年に分けて控除する方法を選べます。

参考：国民年金保険料の追納制度｜日本年金機構
参考：国民年金保険料の「2年前納」制度｜日本年金機構

小規模企業共済等掛金控除の上限

小規模企業共済や確定拠出年金などの掛金は、全額が控除の対象です。申告書には制度ごとに記載欄が設けられています。すべて漏れなく記載しましょう。

対象になる制度と限度額は次のとおりです。

iDeCoと企業型DCの拠出限度額は、令和8年12月1日施行の年金制度改正により引き上げられます。会社員や公務員は企業年金と合わせて月6.2万円、自営業者などは月7.5万円が上限となる予定です。掛金の払込時期によって適用される限度額が変わるため、控除証明書に記載された金額で確認してください。

参考：制度の概要｜小規模企業共済（中小機構）
参考：確定拠出年金制度の概要｜厚生労働省
参考：障害者扶養共済制度（しょうがい共済）｜厚生労働省

記載欄が足りない場合はどう対処する？

上限に達していないのに欄が足りない場合や、上限のない社会保険料控除を書ききれない場合は、次の方法で対処します。

別紙に記入する

記載欄をすべて使っても上限金額に達しなかった場合や、社会保険料控除欄にすべて書ききれなかった場合は、「内訳書」として別紙に記載しましょう。フォーマットが決まっていないため、ルーズリーフなどでも、ExcelやWordで作成しても問題ありません。

保険会社の名称や契約者の氏名など、保険料控除申告書に設けられている項目はすべて記載するようにしましょう。別紙はホチキス止めなどをして申告書と一緒に提出してください。

文字を小さくして詰めて記載する

1枚に収めたい場合は、1行の記載欄を2分割して書く方法があります。読みやすさを考えると、2分割が限界でしょう。

この方法なら、記載できる契約数は次のように増やせます。

これでも足りない場合は、別紙を用意しましょう。

申告書をもう1枚用意する

コピーするなどして申告書をもう1枚用意し、書ききれない分を記載する方法もあります。2枚目もホチキス留めなどをして、1枚目と合わせて提出します。

合計額（控除額）を記入するのは1枚目だけで、2枚目以降は空欄のままにしておきます。二重に計算されるのを防ぐためです。

いずれの方法をとる場合も、事前に勤務先へ確認しておくと安心です。会社によって扱いやすい方法が異なり、電子申告に対応している場合は別の手順を案内されることもあります。

参照：年末調整がよくわかるページ｜国税庁

漏れなく記載し正しく保険料控除を受けよう

保険料控除申告書の記載欄が足りない場合は、別紙を用意する、文字を小さくして詰める、申告書をもう1枚用意するといった方法で対処できます。

控除の上限を超えている場合はすべてを記載する必要がないため、保険料の高いものから記入し、超えた分は省略してかまいません。

一方、社会保険料控除には上限がないため、漏れなく記載する必要があります。

令和8年分は申告書の様式が変わっているので、配布された用紙で記載欄を確かめてから記入を始めましょう。

参照：No.1140 生命保険料控除｜国税庁

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よくある質問

年末調整で保険料控除欄に記入しきれない場合、どうすればよいですか？

別紙を用意する・文字を小さくして詰め込む・申告書をもう1枚用意するなどの方法で対処しましょう。詳しくはこちらをご覧ください。

保険料控除がそもそも上限を超えている場合、超えた分の記入は必須ですか？

上限額を超えた分は省略可能です。保険料が高いものから順番に記載しましょう。詳しくはこちらをご覧ください。

• 監修：涌井 好文（社会保険労務士）

  平成26年より神奈川県で社会保険労務士として開業登録を行い、以後地域における企業の人事労務や給与計算のアドバイザーとして活動を行う。退職時におけるトラブル相談や、転職時のアドバイスなど、労働者側からの相談にも対応し、労使双方が円滑に働ける環境作りに努めている。また、近時は活動の場をWeb上にも広げ、記事執筆や監修などを通し、精力的に情報発信を行っている。

• 監修：加治 直樹（経営労務コンサルタント）

  銀行に20年以上勤務し、融資融資から資産運用、年金相談まで幅広く相談業務の経験あり。中小企業の決算書の財務内容のアドバイス、資金調達における銀行対応までできるコンサルタント。退職後、かじ社会保険労務士事務所として独立。現在は行政で企業及び労働者の労働相談業務を行いながら、セミナー講師など幅広く活動中。