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確定申告の基礎知識

確定申告とは?という疑問に対する説明や、確定申告の期間や時期、必要書類の書き方などの基礎知識をご説明します。

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確定申告で青色申告をするメリット・デメリット、白色申告との違い<個人事業主向け>

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個人事業主が確定申告をする方法には、青色申告と白色申告の2種類があります。青色申告は白色申告に比べて、特別控除が受けられることや専従者給与を必要経費に算入できるなど、さまざまな優遇措置があるという点で違いがあります。これらを上手に利用するこ…
確定申告と一般口座の関係をわかりやすく解説

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株式等の取引をする場合は「一般口座」と「特定口座」のいずれかで取引をします。証券会社が管理する特定口座ではなく一般口座を利用している方は、ご自身で確定申告をしなければなりません。 確定申告は基本的に必要ですが、一定の条件で不要になる場合もあ…
確定申告書に添付する本人確認書類は何を用意すればいい?もし添付し忘れたら?

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所得税の確定申告をする場合は、運転免許証や保険証、住民票の写しなど、本人確認書類の添付や提示が必要とされています。また現在ではマイナンバー制度の導入によって、マイナンバーカードのコピーや、通知カードの写しといった番号確認書類の添付も必要で、…
個人事業税とは?仕訳例や勘定科目、控除まで解説

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個人事業税とは「前年度の所得が290万円を超えた場合に、都道府県へ支払う税金」と考えることが一般的です。個人事業税は全額を経費にできるため、正しい仕訳・計上を忘れないようにしましょう。当記事では個人事業税の概要や課税対象になる業種、計算式、…
確定申告と地代家賃 – 内訳書の書き方から自宅の家賃を経費にする方法まで

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事業所得の確定申告で用意する「収入内訳書」(白色申告の場合)、「青色申告決算書」(青色申告の場合)にはいずれも、経費の項目に「地代家賃」というものがあります。地代家賃とは、事業で使用する土地や建物の賃料に関連する項目です。この記事では、地代…
駐車場経営の確定申告をわかりやすく解説

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保有する土地を駐車場として活用するケースは非常に多いといえます。もともと不動産賃貸業を生業としている人だけでなく、近年では会社員が副業として駐車場経営を行うことも珍しくありません。 駐車場経営によって一定金額以上の所得が発生すると確定申告を…
通帳の内容は帳簿に記帳する?確定申告で税務署へ提出が必要?簡単に解説!

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事業に関する取引は、正確に収入や所得を計算するためにも、通帳記載のものを含め、記録する必要があります。白色申告と青色申告では、取引の記録である帳簿付けにどのような義務があるのでしょうか。 この記事では、帳簿付けのことから、確定申告では税務署…
確定申告書は家族が代理で提出してもいいの?

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2月から3月の確定申告時期に多忙な場合、家族に代わりに申告手続きを頼む方もいるでしょう。しかし、確定申告の手続きは本人や税理士が進めることが原則です。 一方、確定申告の提出であれば家族ができる場合もあります。今回の記事で紹介するのは、家族が…
青色申告で必要な帳簿(複式簿記)のつけ方・書き方は?個人事業主必見!

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事業所得、不動産所得、山林所得の業務を行う者は、青色申告、白色申告を問わず、会計帳簿に収入金額や必要経費に関係する事項を記帳する必要があります。記帳の義務のほか、受領した請求書や領収書などを一定期間保存しなければなりません。この記事では、青…
同人誌作家の確定申告のやり方を徹底解説!していないとどうなる?

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同人誌作家として収入がある場合は、税理士等に依頼し、確定申告を行う必要があります。しかし、すべての人が確定申告をする必要があるわけではありません。 そこで、ここでは確定申告の基礎や同人誌作家の確定申告のやり方などを解説します。 同人誌作家が…
寡婦(寡夫)とは?寡婦(寡夫)控除の要件やひとり親控除との違い

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「寡(やもめ)」とは夫や妻と死別・離縁した後、再婚していない状態を指します。 税法上は「寡婦(女性)」「寡夫(男性)」とされますが、所得税や住民税の計算をする際に「寡婦(寡夫)控除」「特定の寡婦控除」「ひとり親控除」などの特典を受けることが…
確定申告書は白黒とカラーどちらで印刷すべき?モノクロでも提出できる?

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所得税の確定申告書を提出する場合は電子申告が可能なのですが、用紙にプリントして添付資料とともに提出書類を郵送や窓口で提出する方法もまだまだ健在です。 その場合、どのような印刷方法がよいのでしょうか?白黒でよいのでしょうか?それともカラー印刷…
養老保険が満期になったら確定申告は必要?

養老保険が満期になったら確定申告は必要?

養老保険の満期保険金を受け取った場合、確定申告が必要になることがあります。しかし、多くの場合において、所得税の課税対象にはならないため、確定申告も不要です。どのような場合に確定申告が必要になるのか、確定申告が不要な場合はどのようなケースなの…
【確定申告】ガソリン代の勘定科目や仕訳例を解説

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個人事業主が、自家用車を使って仕事の打ち合わせ場所などに移動するケースもあるでしょう。確定申告で経費にできるものの計上漏れや計算ミスを防ぐには、自家用車などのガソリン代をどのように扱うかもよく把握しておくべきです。 この記事では、ガソリン代…
確定申告の還付金はいつもらえる?計算方法や振り込まれない場合は?

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確定申告をすることで、納めすぎた所得税が還付金として返ってくることがあります。還付金が発生した場合、いつ、どのタイミングで受け取ることができるのでしょうか。還付金の計算の仕方や振り込まれない場合の対処法、受取方法まで、還付金について疑問が生…
家庭教師に確定申告は必要?個人契約や業務委託、学生の掛け持ちの場合は?

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家庭教師をして所得を得ると、確定申告が必要になる場合とならない場合があります。家庭教師には業務委託や直接雇用の塾講師、個人契約などがありますが、契約形態によって所得税法上の所得区分や経費の扱いが変わることがあるため注意が必要です。 社会人が…
更正の請求とは?期限や書き方を理解する

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更正の請求とは、確定申告を行った後で申告内容の間違いに気づいた際に行う手続きです。いわゆる還付金の申請になるため、審査に通れば税金を取り戻せます。 当記事では更正の請求の概要や訂正申告・修正申告との違い、更正の請求の申告期限、必要書類、書き…
公務員でも確定申告をした方が良い場合とメリットを紹介

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公務員もいくつかの場面においては確定申告が必要です。また、ふるさと納税をしたときなど、義務ではないものの確定申告することで控除が発生し、還付金を受け取れることがあります。仮想通貨や株式などの投資により利益があるときや家賃収入、副業をしたとき…
準確定申告とは?やり方や期限、必要書類を解説

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準確定申告とは、亡くなった人の所得に対して行われる確定申告を指します。その申告を行う義務のある人は相続人全員です。自分が申告対象となるか判断するためには、申告の必要がある人の例示について正しく理解しておく必要があります。 また、申告期日に間…
アニメーター向け確定申告の書き方!フリーランスの経費や源泉徴収も解説

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フリーランスのアニメーターも、他のフリーランスと同じく確定申告が必要です。ただしアニメーターの場合は雇用形態のわかりづらさや源泉徴収の存在によって、他の仕事と比べて違う部分を意識する必要があります。 当記事ではわかりやすいをテーマに、アニメ…
ミュージシャン向け確定申告の書き方!経費にできるものも解説

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ミュージシャンとひと口にいってもバンドマンや歌手、インディーズバンドや楽団などさまざまです。また、働き方も本業や副業、アルバイトといった形があり、同じミュージシャンでも確定申告の必要性や提出書類が異なります。 そこで今回は、ミュージシャンの…
声優向け確定申告のやり方!経費や白色申告もわかりやすく解説

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声優やネット声優で収入を得ている人のために、確定申告のやり方として、経費や青色申告と白色申告の違いなどをわかりやすく解説します。また、確定申告には欠かせない帳簿を、誰にでも簡単につけられる、おすすめの会計ソフトも併せて紹介します。声優の確定…
イラストレーターの確定申告の書き方!副業や学生、フリーランスの場合は?

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イラストレーターの方にも確定申告の知識は欠かせません。なぜならば、同じイラストレーターであっても副業や学生、フリーランスといった条件によって、確定申告の方法が異なるからです。 本記事では、イラストレーターの確定申告書の書き方や経費について詳…
せどり(転売)で利益が出たら確定申告は必要?副業の場合のやり方は?

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メルカリやAmazonなどのプラットフォームの登場によって、せどりを本業・副業として行う人が増えてきました。せどりによって一定上の利益を得た場合は、確定申告が必要です。 当記事ではせどりの確定申告のやり方や必要書類に加え、せどりの定義や転売…
農業の確定申告は青色申告がおすすめ!白色申告との違いから便利な会計ソフトまで解説!

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農業で生計を立てている農家の所得(収入から経費を差し引いたもの)は、所得の種類でいうと事業所得にあたります。事業所得については青色申告制度を利用でき、青色申告特別控除を受けることが可能です。 この記事では、農家の確定申告で押さえておくべきポ…
住宅ローン控除とは?確定申告での必要書類や条件を解説

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新築または中古の戸建てやマンションを取得するとき、銀行などの金融機関からお金を借り入れる(住宅ローンを組む)ケースは多いでしょう。住宅ローンを利用する場合、所得税の確定申告において住宅ローン控除を適用することで、所得税額を減らすことができま…
公務員でも確定申告をした方が良い場合とメリットを紹介

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アンケートモニターに確定申告は必要?税金はかかる?副業の場合も解説

アンケートモニターに確定申告は必要?税金はかかる?副業の場合も解説

アンケートモニターで収入を得た場合も、確定申告が必要になることがあります。しかし、実際のところ、副業収入がアンケートモニターの収入だけという場合には、確定申告は不要のケースが多いです。 どのような条件を満たすと確定申告が必要になるのか、そし…
個人の住民税はいつ、いくら払うもの?計算方法から解説

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所得税(源泉徴収税)や固定資産税、国民健康保険税など、個人として納める税金にはさまざまなものがあります。住民税(個人住民税)も個人が納める税金のひとつです。今回は住民税にスポットを当て、その概要と計算方法、非課税になるケース、いつ課税される…
外国株投資の確定申告はどうやる?税金、配当金の疑問にも答えます

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外国株の取り引きによって利益を得た際には、確定申告が必要となるケースがあります。国内の株式投資と同様、申告分離課税方式により所得税がかかります。 外国株投資の場合には、税金を二重に納めないようにするための方法があり、確定申告に向けて理解して…
配偶者特別控除と年収の関係をわかりやすく!103万・150万・201万の壁とは?

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配偶者特別控除を適用するとき、配偶者のパート年収(パートの給与収入)が150万円までなら満額控除が受けられます。この「150万円の壁」以外にも「103万円」の壁や「201万円の壁」が存在し、かかる税金も変動するので注意が必要です。 当記事で…
葬儀費用は確定申告で控除できない!相続税の基礎控除を受けよう

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確定申告にあたって、個人的な事情をふまえて税負担を調整するため、所得から一定の額を差し引ける「所得控除」が認められています。個人的な事情を加味するのであれば、葬儀費用なども所得控除できるのではという意見もあるでしょう。しかし、結論からいうと…
ソーシャルレンディングの確定申告の方法!書き方や必要書類、不要な場合も?

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ソーシャルレンディングとは、事業資金を必要とする企業(または個人)と投資家を結びつけるサービスのことです。事業者は融資を受けるための方法のひとつとして、投資家にとっては運用方法のひとつとして活用されています。そして、確定申告が必要になるのは…
確定申告で介護保険料は控除できる?条件や必要証明書をチェック

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一定の年齢に達すると介護サービスを受けられますが、同時に介護保険料の支払義務も発生するようになります。一般的に社会保険料控除として知られている、国民健康保険料や国民年金保険料は所得から控除できますが、介護保険料も同じように確定申告によって所…
NISAに確定申告は必要?非課税口座を上手に使って節税しよう

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将来の資金形成などを目的に、NISAやつみたてNISA口座を開設する人も増えてきました。NISAやつみたてNISAは、取引ができる金融商品に制限があるものの、通常の証券口座にはないメリットがあるのが特徴です。このように、NISAなどの口座を…
未支給年金の確定申告について詳しく解説

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年金の受給者が亡くなったとき、まだ受け取っていない年金がある場合、その年金を「未支給年金」といいます。未支給年金は、亡くなった方が、亡くなった日までに支給を受けるはずだったものであるため、受給の権利は相続人に引継がれます。この場合、疑問とし…
ストックオプションの確定申告|税金額の計算や課税時期、申告方法について

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ストックオプションとは、簡単に説明すると、将来、株式をあらかじめ決定した価格で購入できる権利のことです。なお、ストックオプションを得たとき、ストックオプションの権利を実行したときなど、ストックオプションに関連して所有者にとって利益が発生する…
【チェックリスト付き】確定申告の提出書類一覧

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「確定申告は難しそうだ」と感じる人もいるのではないでしょうか。所得税の確定申告が難しく感じる理由のひとつは、準備に時間がかかるためです。簡単な申告内容であれば必要なものも少ないですが、青色申告や白色申告などで提出書類が異なったり、申告内容に…
奨学金を受け取ったら確定申告は必要?

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奨学金を受け取ったら、名目がどうであれ現金を受け取ったことになるため、「所得税の確定申告が必要なのでは?」と思われる人もいるかと思います。奨学金とは確定申告が必要なものなのでしょうか。また、所得税や贈与税の課税の対象になるのでしょうか。この…
外貨貯金の為替差益に確定申告が必要になるケースとは?

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外貨貯金の為替差益があると確定申告が必要になるかもしれません。 ただ、確定申告が必要か不要かを判断するのは少し複雑です。 理由は、為替差益といってもさまざまな為替差益があるからです。 この記事ではどのような為替差益が確定申告の対象になるのか…
確定申告の納税方法まとめ

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「税金はどのように支払ったらいいの?」 「いろいろな方法があるけれど、結局どれがいいの?」 「なにを準備しておけばいいの?」 確定申告の時期が近づくと、このような疑問を毎年抱くでしょう。 この記事では、税金の支払方法と、実際にどのような手順…
貸株サービスの金利・配当金相当額の確定申告についてわかりやすく解説!

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証券会社に株を貸し出す貸株サービスによって、金利や配当金相当額を受け取ると、翌年に確定申告が必要になる場合があります。 特定口座(源泉徴収あり)で生じた株の譲渡所得や配当所得は確定申告が不要ですが、同じ投資関連の所得でも、貸株金利や配当金相…
認定住宅新築等特別税額控除とは?計算式と必要書類

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認定住宅新築等特別税額控除とは、住宅ローンを組んでいなくても利用できる税金の優遇制度です。適用できれば納める税金を数十万単位で減らすことができます。適用要件や必要書類などをチェックし、住居が制度の対象になるかどうか確認してみてください。 当…
確定申告でリフォームが減税に?要件と必要書類を解説

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一定の要件を満たすリフォーム・リノベーションをした場合、確定申告をすることで税額控除を受けることができます。 補足として、税金では「控除」という用語が頻繁に使われます。税金で控除というと、何かから金額が差し引かれるという意味です。 所得税で…
確定申告不要!ワンストップ特例制度を使ったふるさと納税の方法について解説!

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ワンストップ特例制度を使うことで、確定申告が不要のまま、ふるさと納税分の寄附金控除が受けられます。確定申告の経験がないサラリーマンでも安心です。 ただし、申請条件や必要な書類、申請期限などがあるので事前にチェックしておきましょう。本記事では…
太陽光発電の売電収入には確定申告が必要?経費についてもわかりやすく解説!

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太陽光発電で得た電力を販売して収入を得ると、確定申告が必要になる場合とならない場合があります。自宅で太陽光発電を行って余った電力を販売したり、事業として太陽光発電を行ったりする場合は、申告漏れを起こさないように所得税の仕組みを正しく理解して…
未成年でも確定申告が必要になるケースとは?

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最近では未成年のYouTuberや個人事業主としてネット副業で稼いでいる方を知る機会が多いと思います。さらに、未成年はさまざまな制度で優遇や免除をされることが多いため、税金も同様であると考えてしまいがちです。 ところが、所得税では成年と未成…
弁護士の確定申告はどうすればいい?経費になる支出は?

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弁護士であれば、知り合いから依頼を受けたり、自身で独立して活動したりする方も多いのではないでしょうか。 法律事務所や会社に勤めていれば基本的に確定申告とは無縁ですが、会社以外で収入が発生すると、確定申告を意識しなければいけません。 そこで、…
確定拠出年金とは?個人型(iDeCo)と企業型の違いや制度の活用法を解説

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年金と聞くと国民年金や厚生年金が頭に浮かびますが、日本には確定拠出年金(401k)と呼ばれる2001年から運用が開始された個人型( iDeCo)や企業型(DC)の私的年金があります。確定拠出年金とは、加入者が月々に拠出した掛金で資産を運用し…
YouTuberの確定申告のやり方を徹底解説!収入別の税金対策を紹介

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YouTubeの規模がますます大きくなり、YouTuberとして活動する配信者の方が増えていると思います。本業でも副業でもYouTuberとして収入がある方は基本的に確定申告が必要です。 「確定申告は必要?」 「経費はどこまでOK?」 「確…

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