• 作成日 : 2025年8月19日

日本政策金融公庫の特別利率とは？創業者必見の低金利制度を解説

日本政策金融公庫は、政府が全額出資する政策金融機関として、創業期や資金調達が難しい中小企業に対し、低金利での融資を行う役割を担っています。「特別利率」は、創業者の属性や事業の内容に応じて通常よりも低い金利が適用される制度で、創業初期の資金負担を大きく軽減できる点が魅力です。

本記事では、日本政策金融公庫の制度概要や特別利率の種類、メリット、注意点を解説します。

日本政策金融公庫の基本

日本政策金融公庫（略称：日本公庫）は、政府が100％出資する公的金融機関です。創業間もない企業や小規模事業者など、一般の金融機関では融資を受けにくい層を対象に、低金利かつ柔軟な融資制度を提供し、資金調達の支援を行っています。創業支援に特化した制度も多く、無担保・無保証人でも利用可能なローンを通じて、小規模事業者や中小企業のスタートを後押ししています。

概要

日本政策金融公庫は、2008年10月に国民生活金融公庫、農林漁業金融公庫、中小企業金融公庫、そして国際協力銀行（国際金融等業務）の4つの政策金融機関が統合して設立されました。

営利を目的とせず、民間の金融機関では対応が難しい中小・零細企業や創業者に対し、資金の貸付や経営支援を行うことが主な役割です。これにより、経済の活性化や雇用創出といった社会的使命を果たしています。

参考：政策金融機関の業務の概要｜日本政策金融公庫

創業者にとってのメリット

日本政策金融公庫の最大の特長は、創業者や信用実績のない事業者でも利用しやすい制度設計です。創業時にネックとなる自己資金の不足や信用保証の確保が難しい場合でも、無担保・無保証人で利用できる「新規開業・スタートアップ支援資金」などが整備されています。

創業期の事業者など、民間金融機関では融資を受けるのが難しいケースでも利用しやすく、さらに、民間金融機関のプロパー融資等に比べて低い金利で調達できる傾向があります。また、財務実績よりも事業計画の将来性を重視した審査が行われることも特徴です。

政府系金融機関ならではの支援体制

日本公庫は、民間金融機関を補完する役割を担っており、創業支援以外にも再チャレンジ支援（再挑戦支援資金）、地域経済支援（地域活性化・雇用促進資金）など多岐にわたる融資制度があります。これらは国の政策に基づいて提供されており、各分野の専門家による経営相談やアドバイスも充実しています。事業の成長段階に応じた柔軟なサポートが受けられる点で、中小企業の頼れる存在となっています。

日本政策金融公庫の特別利率とは

日本政策金融公庫の「特別利率」とは、創業者や特定の条件を満たす事業者に対して適用される優遇金利制度です。通常の基準利率に比べて低い金利が設定されており、創業初期の負担を軽減する目的で導入されています。政策的な背景を持つ制度であり、新規事業やスタートアップ支援、地域経済活性化などの観点からも重要な役割を果たしています。

特別利率とは何か

特別利率とは、日本政策金融公庫が定める金利区分の一つで、基準利率（ベース金利）よりも低い水準に設定された優遇金利です。創業者の属性や事業の内容、社会的な意義など「特段の事情」を考慮し、通常より低い金利を適用することで、借り手の資金負担を抑えられます。たとえば、革新的な技術や地域振興に貢献する事業、女性や若者による創業など、政策的に支援が望まれる分野に対して特別利率が適用されます。

基準利率と特別利率の違い

日本政策金融公庫の融資における金利は大きく分けて「基準利率」と「特別利率」の2種類があります。基準利率は一般的な適用利率で、特別な優遇がない場合に適用される標準的な金利です。一方、特別利率は、条件を満たした場合に限り適用される低金利です。

金利は金融情勢により変動するため、最新の情報を公式サイトで確認する必要がありますが、たとえば無担保で融資を利用する場合、2025年8月1日時点で税務申告を2期終えていない創業者向けの金利は、基準利率が年2.90～4.40%であるのに対し、特別利率Aは年2.50～4.00%、特別利率Cは年2.00～3.50%となっています。条件に合致すれば、できる限り特別利率を利用することで、返済負担の軽減が期待できます。

参考：主要利率一覧表｜日本政策金融公庫

特別利率の設置目的と背景

創業初期の企業は、信用力や実績に乏しいため、一般の金融機関からは高金利や融資拒否に直面することもあります。そこで、日本政策金融公庫は政策金融機関として、創業者に対して資金調達の支援を行い、さらに金利面でも特別利率による優遇措置を講じています。特別利率は単なる金利優遇ではなく、「女性・若者・シニアによる創業」「新分野への挑戦」「地方創生」など、国の重点施策と連動しています。2022年には政府が「スタートアップ育成5か年計画」を打ち出し、2024年4月からは日本公庫の創業融資枠が大幅に拡充されました。これらの取り組みは、特別利率を活用して創業期の事業者が安心して事業を立ち上げられる環境を整えるものとなっています。

特別利率の種類と適用条件

日本政策金融公庫の特別利率には、創業者や起業家の状況に応じて複数の区分が設けられています。中でも創業者向けに広く活用されているのが「特別利率A・B・C」の3種類であり、それぞれ適用条件や金利の優遇幅に違いがあります。これらは国の政策的配慮のもとで設けられた制度で、創業期の資金負担を軽減し、円滑な事業立ち上げを支援するための重要な仕組みです。

特別利率A

特別利率Aは、創業者が最も該当しやすい基本的な優遇利率です。適用される条件は比較的幅広く、たとえば女性、35歳未満の若年層、55歳以上のシニア層が新たに事業を開始する場合などが対象となります。また、地方でUターン創業を行う者や、創業支援事業の研修（創業スクール等）を修了した者、中小企業基盤整備機構系のベンチャーファンドから出資を受けた創業者、地域おこし協力隊の経験者がその地域で起業する場合も該当します。

「中小企業の会計に関する基本要領」または「中小企業の会計に関する指針」を適用している者で、創業者自ら事業計画書の策定をおこない、税理士や公認会計士、中小企業診断士などの認定経営革新等支援機関の指導を受けている場合も対象です。金利は基準利率から年0.40%引き下げられ、土地購入資金を除く運転資金・設備資金が対象です。幅広い創業者に適用される可能性が高く、まず確認すべき優遇区分といえます。

特別利率B

特別利率Bは、特別利率Aよりさらに金利が低く設定された区分で、基準利率から年0.65%引き下げられます。主に、技術やノウハウに新規性が認められる事業で、製品化や売上の見込みが立っている事業者が対象です。新技術や独自サービスを活用し、市場のニーズに応えるようなスタートアップ型の事業が想定されます。また、地方自治体からの起業支援金（創業補助金）の交付決定を受けて創業するケースも、この区分の対象となります。特別利率Aよりもさらに低金利での融資を受けられるため、イノベーティブな事業に挑戦する創業者にとって有利な制度です。

特別利率C

特別利率Cは、特別利率A・B・Cの中で最も金利が低く設定されており、基準利率から年0.90%の引き下げが行われます。主に、起業支援金とあわせて地方創生移住支援金も受給して創業する場合に適用されます。たとえば都市部から地方に移住し、自治体から起業支援金と移住支援金の双方を受けて起業するようなケースです。

民間金融機関ではほとんど見られない水準であり、創業初期のコスト圧縮に役立ちます。

区分の選択と注意点

なお、日本政策金融公庫では特別利率A～C以外にも、雇用創出、事業承継、災害復旧など特定目的に応じた多数の特別利率区分（例：特別利率E、Jなど）も設けられています。ただし、申請者が利率の種類を自由に選べるわけではなく、融資申込時の条件や状況に応じて、日本公庫側が自動的に該当区分を判断します。そのため、申請者は「自分がどの条件に該当するか」を正しく理解し、必要書類の準備や実績の提示を行うことが、適用される特別利率を最大限に活用するポイントです。

日本政策金融公庫の特別利率を利用するメリット

日本政策金融公庫の特別利率は、創業者にとって魅力的な融資制度です。低金利での資金調達を可能にするだけでなく、事業の成長に応じてさらに金利が引き下げられる可能性もあるなど、長期的な経営基盤の安定にもつながります。ここでは、特別利率を活用することによって得られるメリットを紹介します。

低金利で利息負担を軽減できる

特別利率の最大のメリットは、何といっても金利の低さにあります。日本政策金融公庫の融資はもともと民間金融機関より金利が抑えられている傾向にありますが、特別利率が適用されればさらに金利が下がり、返済にかかる利息の総額を大幅に減らすことが可能です。たとえば、数百万円から数千万円規模の創業融資において、特別利率Cなどが適用されると、年利が1％台になるケースもあります。

これは、創業期のキャッシュフローが不安定な企業にとって大きな支えとなり、毎月の返済負担を軽減することで、他の重要な経費や成長投資に資金を投入する余裕が生まれます。また、金利負担が少ないことで財務健全性が高まり、将来的な追加融資や他の金融機関との取引にも良い影響を及ぼすことがあります。

創業支援策によるさらなる金利優遇がある

日本政策金融公庫には、特別利率の適用に加え、特例制度の併用によって金利をさらに引き下げられる制度も用意されています。代表的なものに「賃上げ貸付利率特例制度」があります。この制度では、雇用者給与等支給額の総額が最近の決算期と比較して2.5％以上増加する見込みがある場合に、金利が0.5％引き下げられます。

この制度を活用すれば、最初に特別利率Aで借りた融資が、さらに金利引き下げの対象となり、より有利な条件で返済を続けることが可能になります。これは創業者の努力が直接的に報われる仕組みともいえるもので、モチベーションの維持や経営の健全化にもつながります。

特別利率を利用する際の注意点

日本政策金融公庫の特別利率は、創業者にとって利息負担を軽減する心強い制度ですが、利用にあたっては事前に理解しておきたい注意点もあります。ここでは、特別利率を利用する際に押さえておくべき留意点を解説します。

特別利率の適用範囲に関する注意

まず注意すべきは、特別利率がすべての借入資金に適用されるわけではない点です。たとえば創業融資の中でも、土地取得費用については特別利率の対象外とされており、基準利率が適用されます。これは特別利率A・B・Cいずれにも共通する取り扱いです。つまり、たとえ女性や若年層など特別利率Aの対象となる創業者であっても、土地の取得に関する資金については優遇が受けられません。

設備資金や運転資金には適用される一方で、用途によって扱いが異なるため、融資申込時には「どの資金にどの金利が適用されるのか」を事前に確認しておくことが大切です。

特別利率の種類は選択できない

日本政策金融公庫には、国の政策目的に応じて複数の特別利率が設定されています。2025年8月時点で、特別利率A, B, C, E, J, Ｎ,Ｐ,Ｑ,, R, Uの合計10種類の優遇区分が存在します。しかし、借り手が任意で利率区分を選ぶことはできません。申込時に提出される事業計画や属性（年齢、性別、移住歴、補助金受給の有無など）をもとに、日本公庫が適切な区分を判断し、自動的に適用利率を決定します。

したがって「この利率を狙って申し込む」といったことはできず、自身が該当する優遇条件を把握して、必要な証明書類を整えておくことが重要です。たとえば移住支援金を受けている場合には、それを証明する書類を用意することで、特別利率Cの適用対象となる可能性が高まります。

金利動向と適用時期に留意

日本政策金融公庫の金利は固定金利で契約されるのが一般的ですが、契約前の段階では毎月の見直しにより金利が変動する可能性があります。公表されている金利水準を事前に調べていても、実際に融資が実行されるタイミングによって適用利率が上下することがあります。特別利率も同様に、市場金利や政府方針に基づいて変化する可能性があるため、申込時には最新の金利情報を日本政策金融公庫の公式サイトなどで確認しておくことが重要です。

また、特別利率の適用そのものも融資審査の結果によって決定されるため、確約されているわけではないことも理解しておきましょう。制度の仕組みを正しく把握し、準備を万全にすることで、安心して有利な金利制度を活用することが可能になります。

特別利率を活用して創業資金の負担を軽減しよう

日本政策金融公庫は、創業者や中小企業に向けた公的な金融支援機関として、資金調達の強い味方です。中でも特別利率制度を上手に活用すれば、通常よりも低金利で融資を受けられ、創業初期の資金繰りを大きくサポートしてくれます。ただし、用途によって適用外となる資金がある点や、利率の区分は日本公庫が審査のうえで決定する仕組みであるため、事前の確認と準備が欠かせません。自分が該当する優遇条件を把握し、必要な書類を整えたうえで申し込むことで、有利な制度を最大限に活かしましょう。

• 監修：花井 麻里（税理士）

  会計事務所勤務を経て、2014年に税理士登録。
  約10年間会計事務所で経験を積んだのち、上場企業の経理税務部門に転職。
  現在は企業内税理士としてグループ企業全体の経理税務業務に従事している。