• 更新日 : 2026年1月8日

ピアノ教室の確定申告はいくらから？必要書類や経費の扱いまで解説

個人事業主としてピアノ教室を経営している人は、所得の状況によっては確定申告が必要になるケースがあります。事業所得や副業、勤務先での収入がある場合は、納めるべき税額が発生するかどうかを基準に必要書類を用意したうえで確定申告の手続きをしましょう。

今回はピアノ教室の経営者向けに、確定申告の基本と経費として計上できる項目や扶養の対象になるための基準などを解説します。

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ピアノ教室の先生は確定申告が必要？

ピアノ教室の先生として働いている場合には、確定申告が必要になるケースがあります。

例えば「ピアノ教室の経営で事業所得があった人」や「年金や副業による雑所得があった人」「給与所得があった人」が対象です。そのため、ピアノ教室以外で所得がある場合でも、所得の金額や年末調整の有無によっては確定申告が必要だと覚えておきましょう。

一方で確定申告が不要なケースも存在します。
ピアノ教室以外に勤め先があり、そこで給与所得について年末調整を受ける場合には、次のようになります。

2の場合には、給与所得についても源泉徴収票をもとに合わせて申告します。

なお、ピアノ教室の所得を計算した結果、所得控除等により納付すべき所得税がない場合には確定申告しなくても問題ありません。

確定申告が必要かどうかは、自分の所得金額や年末調整の有無によって変わってくるため、申告時期になる前に自分で確認しておくとよいでしょう。

そもそも確定申告って何？

確定申告とは1年間の所得に応じてかかる税金を計算し、納税額を申告するものです。ここでいう所得は給与だけでなく、不動産所得や副業の所得など個人の所得が対象となります。

これらの所得から納税額を計算し、税務署にて申告、納税をしなければなりません。原則として、申告・納税期間は毎年2月16日から3月15日までです。期限までに申告・納税が行われなかった場合、状況に応じて延滞税や無申告加算税が課されることがあるため注意しましょう。

確定申告には「事前申請が必要ない通常の白色申告」と「日々の取引を帳簿に記録して事前申請を必要とする青色申告」という2つの種類があります。青色申告では、一定の要件を満たすことで青色申告特別控除を受けることができ、最大65万円を控除できます。

そのほかにもメリットが多くありますが、申告の際には開業届と青色申告承認申請書の記入が必要です。確定申告について詳しく知りたい人や、青色申告について知りたい人は以下のページを参考にしてみてください。

確定申告の基礎知識

確定申告とは？やり方と流れを全く分からない人向けに簡単に解説

確定申告とは、1年間の所得（＝収入ー必要経費）に対する所得税を計算し、税務署に申告・納税する手続きのことです。個人事業主やフリーランスの方はもちろん、会社員・サラリーマンでも副業での所得が一定額を超えたり、医療費控除や住宅ローン控除を受けたい場合などには、確定申告が必要になります。確定申告の期間は、例年原則として2月16日から3月15日ですが、土日や祝日と重なる場合は翌営業日まで延長されます。例えば、2026年（令和7年分）の確定申告期間は2月16日から3月16日までです。この記事では、確定申告が全く分からな...

ピアノ教室の先生が確定申告に必要な書類

ピアノ教室の先生が青色申告をする場合は、通常の確定申告に必要なものに加えて青色申告の書類の用意が必要です。

これら以外にも、ピアノ教室だけでなく勤務先で給与または報酬を得ている場合は、源泉徴収票や支払調書なども用意しなければなりません。報酬収入がある場合、支払調書は申告の参考資料として活用しますが、添付義務はありません。

また、青色申告ではなく白色申告をする際の帳簿は、青色申告に比べ簡易的な記帳方法で差し支えありませんが、帳簿の作成および保存自体は必要とされています。自身の揃えられる書類を整理したうえで、確定申告を実施しましょう。

ピアノ教室の先生が確定申告で経費にできるもの

ピアノ教室の先生が確定申告で経費計上できるものは数多くあります。具体的には備品費、消耗品費や新聞図書費などの科目として帳簿に計上することが一般的です。経費にできる主なものは以下の通りです。

このほかにも、事業との関連性が明確で、必要性や合理性を説明できる支出に関しては、確定申告の際に経費として扱えます。私用と共用しているものについては、事業で使用した分のみを按分して計上することが重要です。普段からの帳簿を細かく入れて、取りこぼしがないように注意してください。

扶養に入っている場合はどうする？

ピアノ教室を経営している人に控除対象配偶者がいる場合は、一定の所得要件を満たすことで、確定申告において配偶者控除が受けられます。

反対に、ピアノ教室を経営している人が配偶者の立場であり、その合計所得金額が48万円以下である場合（控除対象配偶者となる場合）にはその配偶者の年末調整や確定申告において配偶者控除を受けることができます。

また、配偶者の扶養に入っていても個人事業主になることができます。
なお、ここで言う合計所得金額とは、その人のすべての所得を合計したものです。

確定申告において配偶者控除を受けることができる条件は次のとおりです。
カッコ内は、控除対象配偶者の年齢が12月31日現在で70歳以上の場合です。

参考：No.1191 配偶者控除｜国税庁

また、控除対象配偶者の所得が48万円を超え、133万円以下の場合においても、配偶者特別控除が受けられることがあります。

社会保険上の扶養は所得税や住民税の基準とは異なります。先程の基準は所得の合計額によって決められていましたが、社会保険では原則として収入額によって対象かどうかが判断されます。

そのため、計算方法は所得税などとは異なります。

同一生計の場合には、年間の収入額が130万円未満であり、今後も130万円以上となる見込みがない場合に、社会保険上の扶養対象となります。

確定申告の際に自身の所得と配偶者の所得について確認して配偶者控除などが受けられるかどうか、また社会保険の適用関係を確認しましょう。

確定申告をしなかったらどうなる？

前述の通り確定申告には申請期間があります。その期間内に確定申告をしなかった場合、ペナルティが課せられます。

申告期間を過ぎてからの確定申告を行うと、本来納める税金に加えて、「延滞税」や「加算税」といった追加の税負担が生じます。延滞税は、法令で定められた利率が毎年見直され、納付が遅れるほど負担が増える仕組みとなっているため、できるだけ早めの申告・納税を行うことが重要です。

また、「無申告加算税」は、申告を行わなかったことに対するペナルティとして課される税金で、原則として納付すべき額のうち、50万円までの部分には15%、50万円を超える部分には20%の割合を乗じたものが、本来の税額に加算されるものです。ただし、税務署からの調査通知前に自主的に申告した場合には、税率が5％に軽減される制度もあります。

また、所得を隠す、虚偽の帳簿を作成するなど、不正な手段によって意図的に税金のがれを行った場合に、「ほ脱」という犯罪行為として扱われ10年以下の懲役もしくは1,000万円以下の罰金、または、その両方が科される可能性があります。

くれぐれも確定申告を後回しにせず、時期を守って手続きを行いましょう。

【参考】国税庁/No.2024 確定申告を忘れたとき
【参考】国税庁/No.9205 延滞税について

ピアノ教室の確定申告は正しい知識の元での判断が必要

ピアノ教室の確定申告が必要かどうかは、所得や扶養の状況によって異なります。日々の取引について帳簿を作成・保存し、あらかじめ青色申告承認申請書を提出していれば、青色申告を行うことも可能です。

青色申告特別控除や各種所得控除を適正に受ければ、節税につながります。ただし「確定申告でどのような控除があるのか」「必要書類は何を揃えたらよいか」など、確定申告に対する正しい知識を持つ必要があります。

申告期限に間に合わないと、ペナルティの対象にもなりかねません。本記事で紹介した内容を参考に、確定申告に向けて正しい準備や申告をしてみてください。

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よくある質問

ピアノ教室は確定申告が必要？

ピアノ教室の先生として「事業所得がある」「副業による雑所得などがある」といった場合には基本的に確定申告が必要です。 詳しくはこちらをご覧ください。

確定申告をしていない場合はどうなる？

期限までに申告や納税をしないと延滞税や無申告加算税などの申告漏れによるペナルティが課されるケースがあります。詳しくはこちらをご覧ください。

• 監修：前田健太郎（公認会計士）

  公認会計士として監査法人で会計監査やUS監査に携わった後、M&Aアドバイザリー会社で財務デューデリジェンスや企業価値評価を担当。事業会社ではM&A案件の企画から実行・PMI、事業計画策定、システム導入など幅広く経験。近年は再生可能エネルギー分野で商務交渉や金融機関対応、大型案件のプロジェクト管理も手がける。数字に強く、現場感のある文章を得意とし、会計・M&A・事業開発の知見を活かした執筆で、専門的な内容もわかりやすく届ける。

• 監修：岡 和恵　（税理士 / CFP）

  大学卒業後、２年間の教職を経て専業主婦に。システム会社に転職。経理部門だけでなく、システム開発部門にて企業の会計システム更改等を経験し、税理士資格とフィナンシャルプランナー資格を取得。2019年より税理士事務所を開業し、会計や税務に関するライティング業務を開始。