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  • 更新日 : 2023年12月7日

白色申告をe-Taxで行う方法

白色申告をe-Taxで行う方法
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2024年(令和6年)提出 確定申告まとめ

▽提出期限

2024年2月16日(金)~ 2024年3月15日(金)

※上記は2023年 / 令和5年分の申告を行う期間です(参考記事はこちら
※令和6年能登半島地震に際して、申告期限等の延長の措置が発表されています(国税庁サイトはこちら

初心者から経験者まで、毎年多く読まれている記事です。確定申告の必要性、やり方、簡単に済ます方法についてまるっと図解で解説しています。

白色申告e-Taxを利用できるのをご存じですか?
e-Taxを利用する前はすべて手書きで転記し、項目ごとにわざわざ計算する必要があったため、どこかで間違えてしまうとすべてやり直しになってしまい大変でした。

しかしe-Taxを利用すれば、必要な項目はすべて自動計算してくれるので、金額を入力するだけで、正しく申告することができます。

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白色申告をe-Taxでする方法まとめ

e-Taxで申告するメリット

白色申告する方法として、以下の3つの方法があります。

1.税務署に直接申告
2.税務署に郵送
3.e-Taxで電子申告

1と2は確定申告書と収支内訳書を使用して申告することになりますが、3のe-Taxを利用すれば、紙に出力することなくデータ申告することができます。

データのまま申告することで、以下のメリットがあります。

  • 複写式の申告書を記入する作業から解放される
  • 経費や控除に必要な証憑書類の提出が不要
  • 自宅から一歩も出ずに申告完了

e-Taxの利用可能時間

  • 確定申告期間中

    土日祝日を含む上記全期間, メンテナンス時間を除く24時間

  • 確定申告期間以外

    月曜日~金曜日(休祝日および12月29日~1月3日を除く)24時間
    ※毎月の最終土曜日および翌日の日曜日 8時30分~24時

参考:e-Taxの運転状況・利用可能時間

e-Taxで白色申告をするための準備

個人と法人の違い

e-Taxを利用する場合、個人も法人も「電子証明書」とそれを読み取るための「ICカードリーダライター」や「マイナンバーカードの読み取りに対応したスマートフォン」などが必要となります。

一般的に、個人の電子証明書は「地方公共団体による公的個人認証サービスとしての電子証明書」、法人の電子証明書は「商業登記に基づく電子証明書」を利用することになります。e-Taxは国税庁管轄ですが、商業登記に関しては法務省管轄になるため、混乱しないようにしましょう。

準備する物

e-Taxで電子申告するために必要なものは、以下のとおりです。

  • 電子証明書
  • ICカードリーダライターやマイナンバーカードの読み取りに対応したスマートフォン
  • 使用環境(OSやブラウザ)の確認作業

特に、電子証明書は有効期間が5回目の誕生日まで(マイナンバーカードの場合)となっているので、いざ申告しようとしても期限が切れていたということにならないように、十分に余裕を持って準備するようにしましょう。

国税庁による「ご利用の流れ|【e-Tax】国税電子申告・納税システム」からより詳しい説明をご覧いただけます。

農業所得がある場合

備え付け帳簿の種類は以下の6種類です。

  1. 現金出納帳
  2. 売掛帳
  3. 買掛帳
  4. 経費帳
  5. 固定資産台帳
  6. 農産物受払帳

特に注意すべき点は、以下の点が挙げられます。

  • 現金出納帳が売上帳の役割を果たしている
  • 受け取った小切手は現金出納帳、振り出した小切手は当座預金からの引き出しとなること
  • 農産物の家事消費分は、売掛帳にて管理する
  • 固定資産の減価償却方法は、あらかじめ届け出た内容で計算すること

不動産を所有している場合

不動産所得者の記帳に関しては、収入と経費に大別して合計金額を一括記載すれば十分です。
収入(賃貸料、礼金権利金更新料、名義書換料その他雑収入)に対する、取引年月日、事由、相手方、金額といった情報を、契約書や領収書ベースで一括記載します。賃借人ごとの家賃振込としてもいいですし、○月分8名分として合計金額を記載しても、どちらでも大丈夫です。

費用に関しては、支払地代や借入金利子、損害保険料や修繕費といった項目に対する取引発生日や金額をまとめて記入すれば事足ります。

山林を所有している場合

山林を伐採したことによる収入がある場合、山林所得として記帳していきます。山林の伐採、譲渡などによる収入と、山林に関する費用を、取引ごとに記載します。

まだ伐採していない山林や譲渡しない山林があり、維持するのに必要な費用は、年末にまとめて整理を行います。

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e-Taxを使って白色申告を行う

e-Taxの使い方

それでは実際に、クラウド確定申告ソフトを利用した状態で、確定申告の白色申告をe-Taxでする方法を順番に解説していきたいと思います。

おおまかな流れは以下のとおりです。

  1. クラウド会計システムにて必要データを追加登録
  2. e-Taxソフトのインストールおよび各種設定
  3. クラウド会計システムから「e-Taxソフト用ファイル(拡張子.xtx)」の作成
  4. e-Taxソフトへ「e-Taxソフト用ファイル(拡張子.xtx)」の取り込み

1.クラウド会計システムにて必要データを追加登録

確定申告に必要なデータを入力していきます。提出先の税務署名や氏名、連絡先といった基本情報から、仕訳データから読み取ることのできない収入や控除に関するデータを入力します。e-Taxに必要な利用者識別番号16ケタを入力することもありますので、e-Tax側の設定と多少前後することもあるかもしれません。

2.e-Taxソフトのインストールおよび各種設定

e-Taxソフト(共通プログラム).exeをダウンロードしてから、共通プログラムや科目プログラムをインストールします。その後、利用者ファイル(拡張子は.ncc)を作成するなどの初期登録作業を行います。

3.クラウド会計システムから「e-Taxソフト用ファイル(拡張子.xtx)」の作成

 

決算や申告のメニューから、e-Taxソフトに取り込むための各種データを作成します。拡張子は.xtxです。ダウンロードした場所を忘れないようにしましょう。

4.e-Taxソフトへ「e-Taxソフト用ファイル(拡張子.xtx)」の取り込み

作成したe-Taxソフト用ファイルを、e-Taxソフトへ取り込みます。e-Taxソフトメニューの作成→申告・申請等から申告・申請等一覧を表示します。申告・申請等一覧画面から「組み込み」ボタンをクリックし、3の.xtxファイルを選択し、帳票一覧をクリックします。帳票一覧画面から表示したい帳票を選択して、帳票編集から申告を行ないます。

なお、スマホアプリと連動させて、簡単にe-Taxができる機能なども追加されています。

保管しなければならい書類、捨ててもいい書類

法律で規定されている保管義務のある書類は以下のとおりです。

保存が必要なもの保存期間
帳簿法定帳簿7年
任意帳簿7年
書類決算に関する棚卸表等5年
決算に関する棚卸表等

 

所得税法上規定されてはいないけれど、捨ててよいのか不安な書類は保管しておくと安心です。保存期間を過ぎた書類は、破棄することができます。
詳しくは「白色申告の記帳と帳簿保存義務」のページをご確認ください。

白色申告でも積極的にe-Taxを利用しよう

白色申告も青色申告同様に、記帳・帳簿の保管が義務付けられたことにより、青色申告との差異がなくなってきています。

もともと青色申告制度は、事業者の記帳レベルを上げるために65万円控除といった特典を付与することで、定着させることが狙いでした。しかしすでに60年以上が経過し、記帳義務のない白色申告が時代にそぐわなくなってきたという経緯があります。

e-Taxやクラウドシステムなどを上手に利用して、手間のかかる申告作業を効率よく乗り切りましょう。

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はじめての確定申告もラクラク安心に済ませる方法

確定申告がはじめての方や、簿記の知識に不安がある方、確定申告書類の作成を効率よく行いたい方は、確定申告ソフトの使用がおすすめです。

個人事業主向け会計ソフトの「マネーフォワード クラウド確定申告」は、確定申告の必要書類が自動作成でき、Windows・Macはもちろん、専用アプリも提供しています。

①取引明細は自動で取得

マネーフォワード クラウド確定申告|取引明細は自動で取得

銀行口座やカードを登録すると、取引明細を自動取得します。現金での支払いに関しても、家計簿のようなイメージで、日付や金額などを自分で入力することが可能です。

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②仕訳の勘定科目を自動提案

マネーフォワード クラウド確定申告|仕訳の勘定科目を自動提案

自動取得した取引明細データや、受領後にアップロードした請求書・領収書などの情報をAIが判別し、仕訳を自動で入力します。学習すればするほど精度が上がり、日々の伝票入力が効率化されます。

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③確定申告必要書類の自動作成機能

白色申告・青色申告の両方に対応しており、確定申告に必要な書類が自動で作成できます。また、マネーフォワード クラウド確定申告アプリで、スマホから直接の提出も可能です。印刷しての提出やe-Taxソフトでの提出にも対応しています。

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ハンドメイド作家・ブロガー 佐藤 せりな 様

マネーフォワード クラウド確定申告の導入事例

データ連携機能を使って、銀行やクレジットカードの明細データを自動で取り込むようになってからは、会計ソフトへの入力作業が減ったので、作業時間は1/10くらいになりましたね。

ハンドメイド作家・ブロガー 佐藤 せりな 様

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よくある質問

e-Taxで申告するメリットは?

複写式の申告書を記入する作業から解放されること、経費や控除に必要な証憑書類の提出が不要であること、自宅から一歩も出ずに申告完了することなどがあります。詳しくはこちらをご覧ください。

e-Taxで申告するために必要なものは?

電子証明書、ICカードリーダライターやマイナンバーカードの読み取りに対応したスマートフォンなどの用意、使用環境(OSやブラウザ)の確認作業です。詳しくはこちらをご覧ください。

e-Taxを使って白色申告を行う方法は?

まずは、クラウド会計システムにてデータを追加登録する必要があります。詳しくはこちらをご覧ください。


※ 掲載している情報は記事更新時点のものです。

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