• 更新日 : 2025年1月7日

個人事業主が国民健康保険料を安くする方法は?保険料算出のシミュレーションも紹介

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2025年(令和7年)提出 確定申告まとめ

▽提出期限

2025年2月17日(月)~ 2025年3月17日(月)

※上記は2024年/令和6年分の申告を行う期間です(参考記事はこちら

初心者から経験者まで、毎年多く読まれている記事です。確定申告の必要性、やり方、簡単に済ます方法についてまるっと解説しています。

国民健康保険料は本人が全額負担しなければならず、高いと感じている人も多いかと思います。また、扶養の概念もないため、家族が多いと支払う額もそれに応じて増えることが負担感増の原因のひとつです。

本記事では、国民健康保険料が高いと感じる理由や安くする方法、支払う国民健康保険料の目安などについて解説します。

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個人事業主が国民健康保険料を高いと感じるのはなぜ?

個人事業主が国民健康保険料を高いと感じる理由は、本人が全額負担しなければならないことと扶養の概念がないことによるものがあります。ここでは、国民健康保険についておさらいしつつ、国民健康保険が高いと感じる理由を見ていきましょう。

個人事業主が加入できる健康保険

そもそも国民健康保険とは、被用者保険や後期高齢者医療制度などの他の医療保険制度に加入していないすべての人を対象とした保険です。会社勤めをしていないフリーランスの方や自営業の方、無職、年金受給者など、社会保険やその他の医療保険制度に加入していない人などが対象となります。

国民健康保険は都道府県や市町村が保険者となる市町村型国民健康保険と、業種ごとにある国民健康保険組合で構成されています。国民健康保険料は4月~翌年3月までの1年間分を6月から翌年3月の期間内に支払い、保険料を支払うことで医療費の自己負担額が軽減される仕組みです。

国民健康保険料は本人が全額負担

国民健康保険料を高いと感じる理由として、国民健康保険料は本人が保険料全額を負担しなければならないことが挙げられます。そのため、社会保険料に比べて高いと感じやすいようです。

国民健康保険と社会保険では、相違点があります。

<保険料の計算方法が異なる>

  • 国民健康保険料:世帯の加入人数、前年の所得で計算
  • 社会保険料:給与額で計算

<負担額>

  • 国民健康保険料:全額
  • 社会保険料:勤務先と折半

社会保険料は勤務先である会社が半分(給与のおよそ30%を会社と折半)を支払う仕組みです。そのため、加入者の負担分は、保険料総額の半分となります。

いっぽう、国民健康保険料は前年の所得の約15%を全額負担する仕組みです。この負担率の差によって、国民健康保険料が高いというイメージにつながっていると考えられます。

国民健康保険は扶養の概念がない

国民健康保険には扶養の概念がないことも、国民健康保険料が高いと感じる一因といえるでしょう。前述したように、国民健康保険は世帯の所得と加入者数で保険料が決まる仕組みです。

世帯に含まれる1人ずつが健康保険に加入するため、扶養家族が多いほどその分負担も大きくなっていきます。

いっぽう、社会保険では一定以下の所得の家族を扶養に入れられます。扶養する家族分の支払はないため、支払う保険料は被保険者の分のみです。

会社勤めを辞めて個人事業主になった場合は、扶養する家族が多いと余計に国民健康保険料の納付額が高いと感じるかもしれません。

個人事業主が国民健康保険料を安くする方法

個人事業主が国民健康保険料を安くする方法を紹介します。主な方法は、次の6つです。

  • 免除・減免制度を利用する
  • 青色申告特別控除を受ける
  • 世帯の合併や分離を行う
  • 扶養に入る
  • 国民健康保険組合の保険に入る
  • 所得税の節税対策を行う

それぞれ詳しく見ていきましょう。

免除・減免制度を利用する

免除・減免制度を利用することで、国民健康保険料を安くできる可能性があります。免除・減免制度とは、国民健康保険料を計算する際に規定の所得基準を下回った世帯において均等割額の軽減が適用される制度です。

制度の対象になった世帯では、国民健康保険料が自動的に減額されます(申請不要)。ただし、対象者全員の所得状況がわかる必要があるため、所得がないからといって確定申告をしていない場合も役所での住民税申告が必須です。

青色申告特別控除を受ける

青色申告特別控除を受けると控除によって所得が減るため、国民健康保険料を安くできます。青色申告で受けられる控除額は、次の3種類です。

  • 10万円
  • 55万円
  • 65万円

最大65万円の控除を受けるためには、次の条件を満たす必要があるため注意しましょう。

  • 複式簿記で記帳していること
  • 事業所得または不動産所得を得る事業を行っている
  • 確定申告時に青色申告決算書の添付をする
  • 申告期限内に確定申告をする
  • e-Taxによる電子申告または電子帳簿保存を行っている

世帯の合併や分離を行う

世帯を合併または分離すると保険料が安くなるケースがあります。支払う国民健康保険料には上限があることを利用する方法です。

<世帯合併>

二世帯住宅に暮らしていて各世帯で高額の保険料を支払っていた場合、世帯合併によって保険料の上限に達する可能性が高いでしょう。世帯合併をすることで、上限を超えた分の支払が必要なくなります。

<世帯分離>

1世帯に年収が高い人と低い人がいる場合、世帯分離をすることで1世帯の前年度の所得額合計および加入者を少なくできます。1世帯の年収が減る分、保険料が安くなるというわけです。

なお、世帯合併と分離のどちらが得かは世帯収入によるため、利用する際は注意しましょう。

扶養に入る

配偶者や親など家族の扶養に入ることで、保険料を安くする方法もあります。家族が会社勤めをしている場合、その家族の扶養家族として健康保険に加入する方法です。

なお、家族の扶養に入る条件としては、次のようなものがあります。

  • 年間収入が130万円未満
  • 被保険者の収入の2分の1未満
  • 60歳以上の人や障がい者で1年間の収入が180万円未満

※2024年12月時点

また、扶養に入る際は、退職後5日以内に手続きする必要があることもあわせて理解しておきましょう。

国民健康保険組合の保険に入る

国民健康保険料を安くするためには、国民健康保険組合の保険に入る方法もあります。国民健康保険組合とは、特定の職種ごとに設立された組合のことです。

特定の職種で働いている個人事業主やフリーランスが加入できる健康保険の一種で、加入すると所得にかかわらず保険料が一定になります。そのため、所得が高い人ほど保険料が割安になるといえるでしょう。

国民健康保険が省略して「国保」と呼ばれるのに対して、国民健康保険組合は「国保組合」と呼ばれます。ただし、国保組合には指定団体への所属や指定地域での労働など、組合ごとに加入条件があるため、加入を検討する際は事前に確認しておきましょう。

国保組合の例は、次のとおりです。

文芸美術国民健康保険組合対象:小説家や画家、デザイナーなど芸術活動をする人

※法人は加入できない

関東信越税理士国民健康保険組合対象:関東信越税理士会の会員税理士

※家族と職員も加入対象

東京美容国民健康保険組合対象:東京都内で美容業務を行う事業主

※家族と従業員も加入対象

参考:文芸美術国民健康保険組合

参考:東京美容国民健康保険組合

参考:関東信越税理士国民健康保険組合

所得税の節税対策を行う

国民健康保険料の所得割は所得金額によって決まるため、経費を増やして所得を少なくすると保険料が安くなります。仕事で使った費用は経費にできるため、領収書やレシートはしっかりと保管しておきましょう。

経費にできる費用の例は、次のとおりです。

家賃やパソコン購入費用、取材先までの移動費、ガソリン代、高速代など、事業で収入を得るためにかかった費用の多くを経費として計上可能です。

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個人事業主が支払う国民健康保険料の目安

個人事業主が支払う国民健康保険料の目安について見ていきましょう。国民健康保険料の計算は、次のように行います。

国民健康保険料 = 医療(基礎)分保険料 + 支援分保険料 + 介護分保険料

※介護分保険料の負担は40〜64歳の方のみ

医療(基礎)分、支援分、介護分の保険料を算出するうえで、所得割、均等割、平等割が用いられています。

  • 所得割:賦課標準額(前年の総所得金額等から基礎控除額43万円を引いた金額)に応じて負担
  • 均等割:加入者で均等に負担
  • 平等割:加入する全世帯で平等に負担

なお、所得割の料率や均等割の金額、平等割・資産割の有無などは自治体によって異なります。

実際に、東京都世田谷区の算出基準を例として支払う国民健康保険料の目安を見ていきましょう。

※平等割は考慮していません

<38歳、給与所得400万円>

医療(基礎)分

所得割【(4,000,000円 – 430,000円)× 8.69%】 + 均等割【1人 × 49,100円】 = 359,333円

支援分

所得割【(4,000,000円 – 430,000円)× 2.80%】 + 均等割【1人 × 16,500円】 = 116,460円

介護分

加入者が38歳のため、介護分の負担はなし

359,333円 + 116,460円 + 0円 = 475,793円(年間保険料)

参考:世田谷区 令和6年度国民健康保険料早見表

個人事業主は国民健康保険料を経費計上できる?

国民健康保険料は事業に直接関係がない支出であるため、経費にはできません。国民健康保険料を仕訳する際は、事業用の銀行口座から払ったのであれば、勘定科目「事業主貸」で処理します。

ただし、支払った保険料は所得控除の中の「社会保険料控除」として控除できるため、その分税金の額は少なくなります。

国民健康保険料が高いからといって払わないとどうなる?

国民健康保険料が高いからといって支払期日までに健康保険料を払わないと、延滞金がかかる可能性があります。また、催促に応じないと、財産が差し押さえられる場合もあり得るため注意しましょう。

国民健康保険料が高くて支払えないときは放置するのではなく、催促があった時点で自治体の窓口に相談することが大切です。

国民健康保険料が高いと感じたら安くする方法を検討しよう

国民健康保険料は加入者が全額負担しなければならないほか、扶養の概念がないため、社会保険に比べて高いと感じられます。国民健康保険料を安くする方法としては、免除・減免制度や青色申告特別控除の利用や世帯の合併や分離の実施、経費を増やすといった方法などが有効です。

ただし、国民健康保険料は事業に直接関係がない支出であるため、経費にはできないことは理解しておきましょう。本記事で紹介した国民健康保険料を安くする方法を活用して、節税対策に取り組みましょう。

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