当記事では、松戸市で確定申告を行おうとしている方に向けて、松戸市の管轄税務署や郵送先、相談会場、確定申告のやり方・提出方法などを、ギュッとまとめております。 なお、松戸市の確定申告…

消費税の申告にあたっては、税額の計算方法として、原則である一般課税のほかに簡易課税制度が置かれています。簡易課税と一般課税では何が異なるのでしょうか。個人事業主向けに、簡易課税制度…

消費税申告とは、個人事業主の場合は各年（1月1日から12月31日までの1年）、法人の場合は各事業年度に納めるべき消費税を管轄の税務署に申告することです。この記事では、消費税申告の対…

会計ソフトは、帳簿の記帳や決算書の作成に役立つソフトウェアです。会計処理がメインではあるものの、なかには消費税申告にまで対応した会計ソフトもあります。消費税申告に対応するソフトには…

消費税申告は、窓口提出や郵送のほかe-Taxでもできます。e-Taxを利用する場合、どのようにして消費税申告をするのか、個人事業主の消費税申告の方法を解説します。 e-Taxとは？…

個人事業主やフリーランスの方が会計ソフトを選ぶ際は、「確定申告機能付きのソフト」を選ぶことが一般的です。そのため、「個人事業主向けの会計ソフト」＝「確定申告ソフト」として、理解して…

クライアントと業務委託契約を締結して仕事をする場合、確定申告時に経費を計上することが認められています。逆に言えば、業務を行うにあたって必要となった出費を経費として計上しないと、必要…

個人事業主が確定申告をする場合に気になるのが、領収書がないものが経費になるのかどうかということです。 実は、領収書がもらえない場合と紛失した場合では、取り扱いが異なります。ここでは…

確定申告書には、AとBの2パターンがありますが、申告書Aについては2023年から廃止されました。このことにより確定申告をする方にどのような変化が起こったのでしょうか。この記事では、…

個人事業主として独立したばかりの人は、決算月がいつか気になっているのではないでしょうか。法人の場合は自由に決算月を決められますが、個人事業主の決算月は税法で定められています。本記事…

EC・ネットショップを運営する小売業者は原則、税務署に確定申告を行う必要があります。そのため、確定申告ソフトで帳簿付けをしたり、税理士に依頼したりして確定申告を行います。 しかし、…

企業年金や仕送りなど、確定申告の必要性やその方法で迷ったことはないですか？ 本記事では、〇〇は確定申告が必要？という皆さんの疑問に答えるべく、過去の記事を6つ集めました。ぜひ参考に…

公務員やクリエイター、フリーランスなど、確定申告の必要性やその方法で迷ったことはないですか？ 確定申告しないとどうなるの？と疑問を感じたり、いざ確定申告しようと思っても、方法がわか…

勤務先によっては退職後に企業年金を受け取れることがあります。企業年金は一時金としてまとめて受け取ることもありますが、企業によっては年金として公的年金のように定期的に受け取ることも少…

確定申告をする際に納税の必要性が生じたときは、納付書(領収済通知書)を使って税金を納めます。納付書とは何か、書き方や実際の納付方法、書類を使わないで納付する方法についてまとめました…

外国税額控除とは、外国で課税された外国所得税を日本の所得税額から控除することで、二重課税を調整する制度です。確定申告により、控除を受けられます。 外国税額控除の対象となる外国所得税…

確定申告ソフトとは、申告用書類の作成、日々の仕訳、e-Taxによる税務署への送信など、確定申告関連の幅広い作業に対応しているソフトです。 スマホ対応や無料プランの提供等、会計ソフト…

QRコードやバーコード付納付書を用意すれば、コンビニで各種税金の支払いが可能です。QRコードは自ら作成する必要があり、確定申告書等作成コーナーやQRコード作成専用画面等から手続きを…

非課税所得とは一般的な所得とは違い、所得税の課税対象にはならない所得のことです。 「所得税がかからないということは確定申告をする必要がないのでは？」と考える方も多いでしょう。 そこ…

車を使用していれば、必ず発生するものが車検代です。個人事業主が仕事のために使っている車に関する費用であれば、その車検代やエンジン代、部品効果費なども経費にできます。 今回は車検代を…

個人事業主は、個人事業のもうけの中から生活費をまかないます。しかし、給料として毎月一定金額をプライベートの口座に振り込んでいる人もいるでしょう。 では、個人事業主は自分の給与を経費…

証券会社を窓口にして株式や投資信託などの金融商品を購入し、売却して利益を得るようなケースがあります。 税法の仕組みとして「もうけ」が出るところには必ず「税金」が発生しますので、確定…

万が一のケガなどに備えて加入するのが傷害保険です。 生命保険に加入している場合は生命保険料控除がありますが、傷害保険にも保険料控除があるのでしょうか。 ここでは、傷害保険が保険料控…

税務署が納税者に提出を求める資料の中に「法定調書」というものがあります。給与の支払い内容を報告する「源泉徴収票」や、不動産使用料や報酬の支払内容を報告する「支払調書」など数多くの法…

運転免許証は、常時携帯するものの一つであり、いろいろな場面、場所で本人確認の書類として使うことがあります。では、確定申告のときには運転免許証は必要なのでしょうか？ 実は、確定申告に…

税務署に提出する確定申告書の上部に、職業を記載する欄があります。個人事業主やフリーランスになってはじめての確定申告で、職業欄に何を書けば良いか悩む方もいるでしょう。 職業欄は、個人…

所得税は、それぞれの所得を合算して所得税を課す総合課税が原則です。ただし総合課税が適当でないとして、総合課税とは別に課税される所得もあります。 確定申告書第三表は、総合課税とは別に…

個人事業が赤字であれば、所得はゼロになり、納付すべき所得税も発生しません。したがって、所得税の確定申告をする必要がなくなります。しかし、事業が赤字でも確定申告をしたほうがよいことも…

確定申告で申告した税額が本来の税額より多い、もしくは少ない場合は、過去分の申告をやり直す必要があります。申告の際、多めに納税をしていれば、還付を受けられる可能性もあるでしょう。 一…

納税義務者自らが年間の税金を申告する手続きを「確定申告」といいます。一般的には、所得税の確定申告を指すことが多いです。この記事では、確定申告＝所得税の確定申告として話を進めていきま…

みなさんは、源泉徴収に関してどのくらいご存知でしょうか？ 「会社員の人が給与をもらうときに差し引かれるあれでしょ？」というくらいしか知らないという方も少なくないのではないでしょうか…

フリーランスや副業といった働き方が広がるにつれて、業務委託で仕事を受注する人も増えてきました。所得を得ると、確定申告が必要となるケースがあるため注意しなければなりません。 本記事で…

一般的な確定申告の提出先は自身の居住地です。そこで、実際の居住地と住民票が異なるケースでは、どこで確定申告すべきなのか悩むこともあるでしょう。 本記事では、確定申告書の提出先が原則…

所得税の計算方法については、青色申告も白色申告も基本的には同じです。税率は、所得税の税率が適用されます。所得税の税率は所得金額に応じて7段階に分かれていますが、節税対策を講じること…

これまでの白色申告は、前々年または前年の事業所得等の合計金額が300万円を超えた場合に、記帳と帳簿保存を義務付けるものとなっていました。 しかし平成24年度の税制改正により、平成2…

※確定申告書Aは2023年の確定申告から廃止され、確定申告書Bの様式に一本化されています。現在は、A・Bの表記もありませんため、記事の内容は2023年以前を対象とした内容となってお…

「収支内訳書」とは確定申告を白色申告で行う方が作成する資料です。 収入金額や仕入金額の明細、利子割引料や家賃などの経費、専従者控除などを資料から転記・集計したものを、確定申告書に添…

源泉徴収票は知っていても、支払調書という書類はあまり馴染みがないという方は多いのではないでしょうか。支払調書は法人又は個人事業主が、一定の場合には税務署への提出が必要となる法定書類…

土地や建物などの不動産を売った場合、確定申告は必要なのでしょうか。また、多額の税金がかかることに不安を抱いている方や、節税や申告の方法がわからない方もいるでしょう。この記事では、土…

個人事業主であっても、商品やサービスを提供する事業者は、消費者から受け取った売上にかかる消費税や支払いにかかる消費税、納税額などを計算し、税務署に確定申告する必要があります。ただし…

個人商店や飲食店では、売れ残りの商品がもったいないので家族で消費するといったことが日常的に行われています。これを「家事消費(自家消費)」と呼びます。 しかし、この行為自体を知っては…

株式等の取引をする場合は「一般口座」と「特定口座」のいずれかで取引をします。証券会社が管理する特定口座ではなく一般口座を利用している方は、ご自身で確定申告をしなければなりません。 …

所得税の確定申告をする場合は、運転免許証や保険証、住民票の写しなど、本人確認書類の添付や提示が必要とされています。また現在ではマイナンバー制度の導入によって、マイナンバーカードのコ…

事業に関する取引は、正確に収入や所得を計算するためにも、通帳記載のものを含め、記録する必要があります。白色申告と青色申告では、取引の記録である帳簿付けにどのような義務があるのでしょ…

2月から3月の確定申告時期に多忙な場合、家族に代わりに申告手続きを頼む方もいるでしょう。しかし、確定申告の手続きは本人や税理士が進めることが原則です。 一方、確定申告の提出であれば…

所得税の確定申告書を提出する場合は電子申告が可能なのですが、用紙にプリントして添付資料とともに提出書類を郵送や窓口で提出する方法もまだまだ健在です。 その場合、どのような印刷方法が…

確定申告をすることで、納めすぎた所得税が還付金として返ってくることがあります。還付金が発生した場合、いつ、どのタイミングで受け取ることができるのでしょうか。還付金の計算の仕方や振り…

更正の請求とは、確定申告を行った後で申告内容の間違いに気づいた際に行う手続きです。いわゆる還付金の申請になるため、審査に通れば税金を取り戻せます。 当記事では更正の請求の概要や訂正…

準確定申告とは、亡くなった人の所得に対して行われる確定申告を指します。その申告を行う義務のある人は相続人全員です。自分が申告対象となるか判断するためには、申告の必要がある人の例示に…

「確定申告は難しそうだ」と感じる人もいるのではないでしょうか。所得税の確定申告が難しく感じる理由のひとつは、準備に時間がかかるためです。簡単な申告内容であれば必要なものも少ないです…

「税金はどのように支払ったらいいの？」 「いろいろな方法があるけれど、結局どれがいいの？」 「なにを準備しておけばいいの？」 確定申告の時期が近づくと、このような疑問を毎年抱くでし…

確定申告にあたり、国税庁は電子申告を推進していますが、従来からある手書きやプリントアウトによる申告書類の提出ももちろん有効です。 紙での確定申告をするにあたっては、わかりやすいよう…

貸借対照表は法人の決算や個人事業主が、確定申告で65万円の青色申告特別控除を受けるために必要となる書類です。そのため、毎年この貸借対照表を作成しなければなりません。 よって、法人も…

元入金はさまざまなことが計算に影響するため、貸借対照表で元入金が合わないことや、元入金がマイナスになり、計算に間違いがないのか不安になることがあると思います。 この記事では、そもそ…

「貸借対照表を作らなければ、ならない」 「でも、現金がマイナスになる」 このようなことは、実際に帳簿付けを行っているとありえます。 中には、現金がプラスで多すぎるケースもあります。…

個人事業主が事業を営んで収入を得た場合、その「もうけ」は事業所得になります。しかし、その収入が反復継続を前提とした事業でなければ、事業所得とは認められません。今回は事業所得と雑所得…

2024年の確定申告について、どのような変更点があるのか気になるところです。 この記事では、所得税の計算書である確定申告書上の変更点や確定申告書等作成コーナーなどのアップデートなど…

銀行口座を開設する際に、屋号を付けた名称で開設したいという方も多いのではないでしょうか？個人事業主は個人名で口座開設をするのが一般的ですが、屋号をつけることで自身が行っている事業（…

スマホで確定申告をする際は、確定申告アプリを使用するか、国税庁の「確定申告書等作成コーナー」にアクセスしてスマホで申告書を作成するか、の2種類があります。 確定申告書類が完成したら…

キャッシュレス・ポイント還元制度により、スマホ決済やクレジットカード決済をする機会は増えてきているのではないでしょうか。また、事業者の方であれば、キャッシュレス決済での購入時・販売…

個人事業主やフリーランスとして活動している方は、毎年確定申告で白色申告をしている場合も今年初めて白色申告をする場合も、白色申告のやり方を今一度確認してみましょう。 記帳から決算、申…

株式の取得や譲渡、配当金の受け取りをはじめ、さまざまな金融商品を取り扱える証券会社の口座には、特定口座（源泉徴収あり・なし）、一般口座、NISA口座（つみたてNISA口座、ジュニア…

確定申告は「申告納税制度」を採用しているため、納税者が自主的に申告・納税する必要があります。自主的に申告・納付する制度主旨であるため、確定申告をするための用紙を入手するところから始…

確定申告をする際、書類やe-Taxで必要になるものが「整理番号」と「利用者識別番号」です。これらは個人を特定したり、なりすましを防止したりするための番号であり、大切な役割を果たしま…

確定申告とは、副業収入や不動産収入など、各種所得（*所得＝収入ー必要経費）の合計額から、納める必要がある所得税の金額を計算して、税務署に申告・納税を行う手続きです。 確定申告のやり…

確定申告書を直接税務署に提出した場合はその場で控えを手渡してもらえますが、e-Taxや郵送の場合は控えをもらうためのちょっとしたコツが必要となります。また、確定申告書の控えを活用す…

はじめて確定申告をする人はどこでどのように手続きをすればいいのか、わからないことだらけなのではないでしょうか。 ここでは確定申告に関する、 ・どこで申告すればいいのか ・どのような…

※令和３年度税制改正により、現在では確定申告書への押印は不要となっています。 参考：税務署窓口における押印の取扱いについて｜国税庁 そのため、下記内容は令和３年度税制改正以前の内容…

扶養の範囲内で収めたい まだ事業を始めたばかりでそれほど売上が出ていない 税金が増えない範囲でアルバイトを掛け持ちしたい という人にとって、いくらから確定申告が必要になるのか気にな…

e-Taxとは、国税に関する様々な手続きをインターネット上で電子的に行えるサービスです。 具体的には、e-Taxでは所得税、贈与税、法人税、地方法人税、消費税…などの申告や、納税、…

※確定申告書Aは2023年の確定申告から廃止されています。サラリーマン・会社員の方の確定申告は以下の記事をご確認ください。 ※確定申告書の書き方を詳しく知りたい方は以下の記事をご確…

確定申告の時期が来ると、報酬や配当金などの支払いを受けていた場合、支払った側から「支払調書」が送られてきます。支払調書には、支払金額と源泉徴収税額が記載されることになっています。 …

「白色申告」とは、個人で行う確定申告制度のうち青色申告以外のものをいいます。 白色申告によるメリットとデメリット 所得税の確定申告で、青色申告以外のものが「白色申告」です。白色申告…

2023年分の確定申告の期間は、2024年（令和6年）２月16日（金）から2024年３月15日（金）の予定です。（確定申告の期間は、例年２月16日から３月15日となっています。） …

事業を営んでいるなかでも頻繁にでてくる資料が領収書です。商取引においては、支払ったことを証明するための資料という位置づけですが、確定申告で必要経費を計上する証拠資料という側面もあり…

白色申告はこれまで、前々年の所得が300万円以上の場合に記帳の義務がありましたが、平成26年1月からは、事業や不動産貸し付けなどを行うすべての人に対して記帳と帳簿書類の保存が義務付…

個人事業主は、開業届けを出していても、いなくても、あるいは、儲かっていてもそうでなくても、確定申告をする必要があります。そして、申告方法には2通りの方法があります。「白色申告」と「…

青色申告で確定申告をする場合には、一定の帳簿を作成し保存する義務があります。今回は、簡易帳簿のひとつである現金出納帳にスポットを当てて、記帳内容の要点を解説していきます。 簡易帳簿…

収入を得るために要した費用は、申告すれば確定申告において経費として認められます。所得税や住民税、国民健康保険料の金額は、収入から経費や各種控除額を差し引いた金額から算出されます。そ…

そもそも白色申告とは何か 青色申告と白色申告の違い 毎年2月から始まる確定申告には2種類あり、「青色申告」と「白色申告」に分けられます。しかし税理士などの会計の専門家を除いて、それ…

独立開業して初めての確定申告は、白色申告という方が多いのではないでしょうか。また「青色申告承認申請書」を提出していない場合には、青色申告ではなく白色申告をすることになります。 ここ…

青色申告事業主にとって領収書は経費として認めてもらう上で非常に重要な書類です。領収書をもらうことももちろん大切ですが、申告納税した後、すぐに処理済みの書類として破棄されている方も多…

確定申告を行う場合は「確定申告書」という書類を使用します。 今回は確定申告書の記載内容を元に、納めるべき税金を計算する方法について解説します。 確定申告書とは 確定申告書は確定申告…

事業をしていると、当然のことながら浮き沈みは発生するものです。とくに開業して間もなくは、設備や備品など初期投資に出費がかさみ、すぐに黒字というわけにはいかない場合が多いでしょう。で…

医療費控除とは、個人の方がその年の1月1日から12月31日までの期間に、自分や自分と生計を一にしている家族のために医療費を支払うと、その年の所得金額から一定の金額の控除を受けること…

確定申告の提出先はどこの税務署でも良いわけではありません。各税務署には管轄があり、確定申告書を提出する時の納税地を管轄している税務署に提出します。 ただし、住まいが2ヵ所ある場合や…

個人事業主として所得税の確定申告をするにあたり、所得を計算しなければなりません。所得は収入から必要経費を差し引いたものをいいますが、個人事業主としてはどのような経費が認められるので…

確定申告が済んでも、帳簿や書類などが不要になる訳ではありません。青色申告の承認を受けた場合、定められた期間は帳簿を保管しておく必要があります。過去の申告について調査があった際に定め…

確定申告は自分で税務署窓口まで持っていかなくても、郵送による申告書提出が可能です。 とても便利な方法ですが、あらためて郵送しようとすると不明な点も多く、あれこれ悩んでしまうという方…

確定申告は納税者自身が所得税額を計算し、申告する手続きです。納税者の申告式になっているため、計算をミスする、記入漏れや計上漏れがあるなど、確定申告の内容に誤りが見つかることもありま…

白色申告もe-Taxを利用できるのをご存じですか？ e-Taxを利用する前はすべて手書きで転記し、項目ごとにわざわざ計算する必要があったため、どこかで間違えてしまうとすべてやり直し…

最近では、ワークシェアリングのようにさまざまな働き方があり、パートの掛け持ちをする人も増えてきました。会社の役員を兼務したり、会社員や契約社員とパートをかけもちしたりするなど、二箇…

副業とは、本業以外の収入が発生する仕事を指します。通常、会社の給料などの給与所得や事業収入のある人が不動産所得など本業以外の収入を得たら、原則としてすべて確定申告する必要があります…

毎年確定申告の時期になると、申告会場に書類を持参してその場で確定申告を済ませる方も多いかと思います。 せっかく申告会場まで出向いたのに、必要な書類を持参しなかったためもう一度自宅に…

会社員として生活をしていると、納税という行為は会社が代わりに行ってくれるため、あまり意識をすることはないでしょう。しかし、条件によっては自身で確定申告を行うことで、払いすぎた税金が…

商品やサービスを購入する時に、オンラインでクレジットカードでの支払いを利用する機会が多くなっています。会社の備品や消耗品の購入にオンラインショッピングを利用している経営者の方もいる…

確定申告は原則として、毎年2月16日から3月15日の確定申告書の提出期間内に行わなければいけません。平日は仕事が忙しくてなかなか提出にいけない、という方も多いのではないでしょうか？…

確定申告をしないとどうなるかご存知でしょうか？確定申告をする義務がありながら、意図的に確定申告をしない悪質な脱税に対しては厳しい罰則があり、厳正な処分が下されます。罰則のリスクを避…

今回は確定申告に対して、万が一忘れた場合にどう対応すべきか、また確定申告を忘れた場合にどういったペナルティが発生するのかという点についてまとめました。 確定申告の期限はいつまで？ …

定年退職をしたとき、または転職した場合でも、退職金に関する就業規則が定められているのであれば、退職金を受け取ることができます。 原則として、退職金は源泉徴収されるため確定申告の必要…

会社員であれば意識しないかもしれませんが、新年を迎えると個人事業主等は確定申告に対して非常に頭を悩ませます。 自営業を営む個人事業主や不動産を売却した場合などは、収入や費用を自分で…

【まとめ】確定申告に必要な書類 確定申告書（第一表・第二表は必須） 青色申告決算書（青色申告の場合） 収支内訳書（白色申告の場合） 年間の所得と所得税を申告する確定申告においては、…

個人事業主や自営業者として開業すると「確定申告」について気になる方も多いでしょう。 しかし、個人事業主が必ずしも確定申告をしなければいけないわけではありません。個人事業主として今後…

確定申告の時期が近くなると、申告に必要な書類や帳簿が何なのか気になる､という個人事業者の方もいるかと思います。 確定申告で提出する確定申告書、収支内訳書は、それぞれ税務署で受け取る…

今回は白色申告の際に経費にできるものについて、青色申告の場合と比較しながら確認していきたいと思います。なお、経費とは事業にかかった費用のことを指し、白色申告において経費の上限はあり…

白色申告の事業主の元で、その子どもや配偶者が事業に従事した場合、子どもや配偶者へ支払った給与については必要経費として認められません。 この記事では、これら給与分が必要経費にならない…

確定申告書の書き方は、第一表・第二表を順番に記載していきます。 第一表は収入、所得、控除などをまとめた基本的な書類で、全ての申告者が提出する必要があります。第二表は第一表の内容の根…

確定申告をどうやって提出すればいいのかわからない…… このように感じるのは、はじめて確定申告を行う方だけでなく、以前確定申告をしたけど忘れてしまわれた方の中にもいらっしゃるのではな…

給与所得や公的年金等の雑所得がある方で、医療費控除や寄附金控除等により所得税の還付を受けるため確定申告をするケースがあります。また、事業所得や不動産所得がある方が副業として給与を受…

個人事業主にとって、確定申告はある意味、事業の集大成です。誰かに相談したいという人も多いでしょう。そこで、確定申告について無料で相談できる場所として考えられるのは税務署です。 では…

白色申告を行なう際の減価償却の取り扱いに関して見ていきたいと思います。 減価償却とは 減価償却とは、時間の経過や使用の結果、経済的な価値が減少する固定資産の取得を行なった際に、取得…

個人事業主が車両や建物・パソコンなどの固定資産を購入した場合、毎年、確定申告や決算で減価償却をしなければいけません。 減価償却の計算には、定額法や定率法など様々な計算方法があります…