- 更新日 : 2025年1月31日
プロゴルファーの確定申告のやり方は?優勝賞金や副賞の税金も解説
2025年(令和7年)提出 確定申告まとめ
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初心者から経験者まで、毎年多く読まれている記事です。確定申告の必要性、やり方、簡単に済ます方法についてまるっと解説しています。
プロゴルファーが得る賞金や車など現物の副賞は、個人事業主としての収入にあたります。その収入は「事業所得」に該当し、原則として確定申告が必要です。今回は、プロゴルファーが確定申告する際に、何が収入でどこまでが経費として認められるのか、税金対策にはどのような方法があるかなどを中心に解説します。
目次
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プロゴルファーは確定申告が必要?
最初に、プロゴルファーが受け取る優勝賞金と確定申告の関係について解説します。
プロゴルファーの優勝賞金は「事業所得」になる
プロゴルファーは個人事業主であるため、優勝賞金は所得税法上の事業所得に分類されます。コースや練習場の専属プロとして所属している方もいるので、会社から給与をもらう会社員に似たイメージですが、雇用契約ではなく個人事業主としてコースや練習場と請負契約を結んで収入を得ています。
プロゴルファーといえば「優勝賞金○○円」と報道されることが一般的ですが、優勝賞金は個人事業主としての事業収入=売上高となります。
プロゴルファーで確定申告が必要になるケース
税法では、事業所得にかかる利益(もうけ)が出た場合、自分で確定申告書を作成・集計し所得税を納税する必要があります。プロゴルファーも例外ではなく、所得(もうけ)がある場合、確定申告をしなければなりません。
なお、所得は優勝賞金(収入)から必要経費を差し引きした差額として求められます。その結果、所得が赤字になる場合、基礎控除額48万円以下になる場合、確定申告は必要はありません。
プロゴルファーの収入と税金の種類
プロゴルファーは、優勝賞金のほかにも様々な収入を得る機会があります。事業所得の収入金額を計算する際には、優勝賞金などのほかにこれらの収入を加えなくてはなりません。次に、収入ごとにどのような税金があるかを解説します。
契約金
ゴルフ用品のメーカーとモデル契約する際、契約金を受け取ることがあります。契約金は一時に受け取る「臨時所得」に該当しますが、このままでは受け取った初年度の税負担が大きくなるため、「平均課税」という方法で税額を計算します。具体的には、5年分割で契約金を受け取ったものとし、5分割した金額を各年分の収入にして所得税を計算します。
優勝賞金・副賞の車など
大会で優勝したときに受け取る優勝賞金や副賞の車などは、個人事業の収入として受け取るため事業所得になります。なお、副賞の車に関しては、事業用として使用するものは固定資産、売却して現金化した場合は譲渡所得となります。
年俸
レッスンプロなどが年俸として収入を得た場合、月払い・年払いは関係なく、事業所得として取り扱われます。支払形態は会社員の給与(給与所得)に似ていますが、レッスンプロはコースや練習場と事業委託契約を結ぶため、その収入は事業所得になります。
スポンサー収入
スポンサー収入は、ゴルフクラブやウエアのメーカーとスポンサー契約して受け取る収入です。「所属契約」「クラブ契約」「広告契約」など様々な契約形態がありますが、いずれも事業所得として取り扱われます。
イベント・CM出演料
テレビや雑誌などの出演料など、ゴルフ以外で受け取る報酬も事業所得として取り扱われます。
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プロゴルファーの確定申告で経費にできる費用
ゴルファーとして収入を得るために要した経費は、所得税を計算する際に必要経費として収入金額から差し引きできます。
ゴルフ用品にかかる費用
クラブやウエアなど用品の購入は、収入を得るために必要な支出であり、原則、必要経費として認められます。ただし、1個1セットが20万円以上(青色申告の場合には30万円以上)するゴルフ用品などを購入した場合、固定資産として資産計上し、期間の経過に応じて適宜必要経費として計上しなければなりません。
健康管理やメンテナンスにかかる費用
プロとして体調管理や身体のメンテナンスを行うのは、ツアーで結果を出すために必要な行為です。したがって、これらも収入を得るために直接要した支出になるため必要経費にできます。
大会会場までの移動費や宿泊費用
全国各地にあるコース間の移動や、練習場までの移動にかかる費用も、収入を得るために必要な支出として経費にできます。ただし、プライベートな部分が混在する場合、合理的な基準で必要経費とプライベートな経費に按分しなければなりません。これを自己否認と呼びます。
プロゴルファーの確定申告のやり方
次に、プロゴルファーの確定申告の進め方について解説します。
プロゴルファーの確定申告の必要書類
確定申告書を記入する前に、収入金額から必要経費を差し引いた残額(もうけ)を計算する必要があります。年間を通して収入金額と経費の金額が分かる資料を準備しておきましょう。所得控除や税額控除の資料も準備しておくと、後の申告書作成がスムーズになります。
- 収入金額の資料
優勝賞金や出演料が入金される通帳の写しや入金の領収書など、収入が分かる資料を準備し、年間の収入金額を計算します。 - 経費の資料
ウエアやクラブ、ボールなどの請求書や領収書などを準備して、年間の経費を計算します。 - 所得控除や税額控除の資料
国民健康保険料の支払額が分かる資料、国民年金控除証明書、生命保険料および損害保険料の控除証明書、小規模企業共済等掛金の証明書など、所得控除・税額控除の適用を受けるために必要な資料を準備します。 - マイナンバーが記載された資料と身元確認資料
確定申告書を書類で提出する場合、添付資料としてマイナンバーカードや通知カードなど、マイナンバーが分かる番号確認資料および運転免許証等の身元確認資料が必要です。
プロゴルファーの確定申告書の書き方
確定申告書の作成方法として、まず最初に事業所得の「青色申告決算書」または「収支内訳書」を作成します。決算書で所得(もうけ)を計算した後、確定申告書に転記する手順です。なお、事業所得以外の所得がある場合、その所得も確定申告書に直接記入していきます。
プロゴルファーの確定申告書の提出方法
提出方法には「e-Tax等を利用した電子申告」「書類を窓口に持参」「書類を直接郵送」の3つがあります。近年、パソコンやスマートフォン、タブレットなどを利用した電子申告が推奨されています。なお、あらかじめマイナンバーカードを準備しておけば、比較的簡単に電子申告で確定申告書を提出できます。
プロゴルファーの確定申告書の提出期限
確定申告の提出期間は「2月16日から3月15日まで」となっています。電子申告の場合、提出期間中の24時間いつでも提出することが可能です。窓口に持参する場合には3月15日の閉庁時間まで、郵便については3月15日の消印があれば期限内提出となります。
プロゴルファーが税金対策するときのポイント
次に、プロゴルファーが税金対策をするときのポイントをまとめてみましょう。
経費を正しく計上して手取りをキープする
事業所得の計算をする際、特に気を付けたいのが必要経費の正しい計上です。経費を支払った際の領収書をなくさないのはもちろんのこと、プライベート部分が混在する経費についても事業部分とプライベート部分を客観的な基準を元に按分し、事業部分をしっかり費用計上しましょう。こうすることで、手取り金額をキープすることができます。
賞金が大きい場合は法人化による節税も検討する
個人事業としての収入が徐々に大きくなったタイミングで、法人化(法人成り)するのも1つの方法です。法人税は所得税より税率が低めに設定されており、青色申告制度の様々な特典も利用できます。なお、実際に会社を設立して、会社から給与(報酬)を受け取っているプロゴルファーもいます。
自分で確定申告できない場合は税理士に相談する
個人事業主の確定申告には、税金対策となる施策が数多く存在します。自分に合った特例措置を適用するのは労力もコストもかかるでしょう。確定申告が難しいと感じたら、税理士に相談するのも1つの方法です。
プロゴルファーが副賞の車が不要な場合はどうする?
ツアーで優勝したときや、ホールインワンなどを達成したときに自動車メーカーから車をプレゼントされることがあります。事業用として使用するのであれば、名義変更をして「固定資産」として計上します。不要な場合は売却することで収入を得ることができます。
なお、家族や知人にプレゼントする場合は、贈与税がかかる可能性があるため注意してください。車が不要な場合は受け取りを辞退し、副賞相当額の収入を減らして税金を支払わなくすることも可能です。
プロゴルファーがアメリカで賞金を獲得したらどこに納税する?
海外のツアーで日本人の選手が優勝するケースが増えてきました。アメリカのツアーで日本の選手が賞金を獲得した場合、どこに納税するのでしょうか。
ポイントは、選手の居住地です。居住地が日本国内であれば、居住地を所轄する税務署あてに納税することになります。ただし、過去3年間で183日以上アメリカに滞在している場合は、アメリカの居住者とみなされるので、その場合、税金の支払先はアメリカの税務署になります。
プロゴルファーで得られる収入を再度確認しましょう
プロゴルファーが得られる収入には様々なものがあります。正しい確定申告書を作成するためには、収入金額と必要経費を漏れなく集計し正しい所得金額を算出しなければなりません。確定申告書を作成する前には必要書類をしっかり準備しましょう。
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ハンドメイド作家・ブロガー 佐藤 せりな 様
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