- 更新日 : 2025年1月31日
アイドルの確定申告のやり方は？芸能事務所の報酬形態や経費による節税対策も
アイドルとして生計を立てている方や、会社員の傍ら副業でアイドルをしている方は働き方によって確定申告が必要になる場合があります。確定申告のやり方は、芸能事務所との契約形態によって異なります。この記事では経費のつけ方や税金の納め方がどのように違ってくるかや、どのような支出が経費になるかなどについて解説します。
なお、マネーフォワード クラウド確定申告では、個人事業主やフリーランスの方が確定申告する際に知っておきたい基礎知識や、確定申告の準備、確定申告書の作成方法・提出方法などを分かりやすくまとめた「青色申告1から簡単ガイド」を無料で用意しております。
チェックリスト付きなので、情報収集だけでなく、書類作成・申告手続きを行う時にもお使いいただけます。
この記事を読む方におすすめ
税理士監修で、40ページ以上の情報がギュッと詰まったお得な1冊となっていますので、毎年使える保存版としてご活用ください。
目次
「マネーフォワード クラウド確定申告」なら日々の取引入力→申告書の作成→申告作業が、オンラインで完結します。
取引明細の自動取得と仕訳の自動作成に対応しており、手入力を減らしてカンタンに記帳・書類を作成。来年の確定申告は余裕を持って対応できます。
PC（Windows/Mac）だけでなく、スマホアプリからも確定申告が可能です。
アイドルは個人事業主として確定申告が必要？
はじめに、アイドルが芸能事務所と結ぶ契約形態で、確定申告がどのように違ってくるかについて解説します。
アイドルが芸能事務所と雇用契約を結んでいる場合
芸能事務所と雇用契約を結んでいる場合、アイドルが受け取る収入は「給与所得」となります。給与所得は原則として、給与を支払う芸能事務所（源泉徴収義務者）が年末調整で所得税の精算を行うため確定申告は必要ありません。ただし、他の芸能事務所をメイン（甲欄）にして掛け持ちで給与をもらっていたり、収入金額が2,000万円を超えていたりする場合は確定申告が必要です。
アイドルが芸能事務所とマネジメント契約を結んでいる場合
芸能事務所とマネジメント契約を結んでいる場合、アイドルは個人事業主となります。個人事業主として得た収入は、本業として行っているか副業として行っているかで申告要件が変わります。
本業の場合
営利目的で継続的にアイドル業を続けていく意思があれば「事業所得」となります。事業所得の場合、収入から必要経費を差し引いた所得（もうけ）が基礎控除額48万円を超えた場合に確定申告が必要です。
副業の場合
会社員が副業でアイドル業を行っている場合、その収入は一般的に「雑所得」となります。なぜなら会社員が本業であり、副業を主たる収入とは言い難いためです。給与所得がある場合、収入から必要経費を差し引いた所得（もうけ）が20万円を超えた場合、確定申告が必要になります。なお、給与所得で年末調整をしていない場合は、雑所得の金額を問わず必ず確定申告が必要なため注意してください。
アイドルが芸能事務所とエージェント契約を結んでいる場合
営業からスケジュール管理まで全て芸能事務所が行ってくれるマネジメント契約と違い、エージェント契約は営業以外の業務は全て自分で行わなければなりません。そのような意味ではエージェント契約のほうが個人事業主としての色合いが強いのですが、税法上はエージェント契約と同様に、本業か副業かで申告要件が変わってきます。申告要件についてはマネジメント契約と同じです。
アイドルの確定申告のやり方
次に、アイドルの確定申告の進め方について解説します。
アイドルの確定申告の必要書類
アイドルが確定申告をするパターンとして「事業所得で確定申告をするパターン」と「雑所得で確定申告をするパターン」の2とおりがあります。それぞれ必要となる書類が異なるため確認してみましょう。
- 収入金額の資料
マネジメント契約やエージェント契約に基づき支払われる報酬額を集計するための資料です。報酬が入金される通帳や芸能事務所からの支払調書、現金入金時の領収書などから1年間の収入金額を集計します。 - 必要経費の資料
報酬を得るために支払った必要経費を集計するための資料です。支出する際の請求書や領収書等、レシートやカードの利用明細などから年間の必要経費を費目別に集計します。 - 源泉徴収票
会社員が副業でアイドルをしているケースに限り必要になる書類です。本業の会社から発行される源泉徴収票を準備します。 - 所得控除や税額控除の資料
社会保険料控除、生命保険料控除、損害保険料控除など、所得控除や税額控除を受けるために必要な資料です。なお、会社員が副業でアイドルをしている場合、会社の年末調整のときに使わなかった各種控除の資料があれば、確定申告で控除することができます。 - マイナンバーの資料と身元確認資料
確定申告書を書面提出する場合、申告書に記載したマイナンバーを確認するための資料としてマイナンバーカードや通知カード等、マイナンバーが記載された「番号確認資料」と運転免許証等の「身元確認資料」が必要になります。
アイドルの確定申告書の書き方
アイドルの収入が事業所得に該当する場合、はじめに「青色申告決算書」あるいは「収支内訳書」を作成します。作成した決算書等で計算した収入金額や必要経費、所得金額を確定申告書に転記するという手順です。
アイドルの収入が雑所得に該当する場合、白色申告を選択して収入金額が1,000万円以下であれば、「収支内訳書」の作成を省略できるため、確定申告書に所得金額を直接記載できます。
アイドルの確定申告書の提出方法
確定申告書の提出方法は以下の3つになります。
- e-Tax等を使って電子申告する方法
- 書類を窓口に直接持参する方法
- 書類を税務署宛に郵送する方法
電子申告については、マイナンバーカードがあれば、パソコンやスマートフォン、タブレット等を使って誰でも簡単に確定申告書を作成し、電子申告で提出することができます。
アイドルの確定申告書の提出期限
所得税の確定申告は毎年「2月16日から3月15日」が提出期間となっており、この期間内に確定申告書を提出する必要があります。提出期限の3月15日を過ぎてしまうと期限後申告となり、延滞税や不納付加算税などペナルティが課されるので注意が必要です。
なお、電子申告で提出する場合は24時間いつでも提出可能です。また、窓口に直接持参する場合は3月15日の閉庁時間、郵送する場合は3月15日の消印が期限内提出となります。
マネーフォワード クラウド確定申告では、個人事業主やフリーランスの方が知っておきたい"経費"のキホンや勘定科目を分かりやすく1つにまとめた「個人事業主が知っておくべき経費大辞典」を無料で用意しております。
税理士監修で、経費の勘定科目や具体例だけでなくワンポイントアドバイスもついているお得な1冊となっていますので、ぜひ手元に置きたい保存版としてご活用ください。
アイドルの確定申告で経費として認められる費用
アイドルの確定申告で必要経費にできる項目について、代表的なものを挙げてみましょう。
衣装代
ステージ衣装など、業務で着用する衣装にかかる経費は、原則として必要経費になります。
購入した衣装代の他に、レンタルで衣装を借りた場合のレンタル料金も経費にすることが可能です。ただし、プライベートでも着用できる衣装の場合は、使用割合に応じてプライベート部分を自己否認する必要があります。
美容院代・化粧品代
メイクや髪のセット代など、アイドルとして活動するために必要な美容院代や化粧品代は経費にすることができます。脱毛や美容整形についても、原則として経費にすることはできますが、プライベートと区別することが難しい部分であるため、あまり過度のものは否認される可能性があるため注意しましょう。
アイドルが確定申告で税金対策するときのポイント
最後に、アイドルが確定申告する際の注意点をいくつか紹介しましょう。
事務所との契約で給与所得か事業所得かを区別する
確定申告をするにあたって最初に確認すべきポイントは、芸能事務所との契約がどのような形態なのかという点です。本業でアイドルをしているケースで、芸能事務所と雇用契約を結んでいれば給与所得、マネジメント契約やエージェント契約であれば事業所得または雑所得になります。所得区分に応じて確定申告書の作成方法が変わってきますので、必ず確認しましょう。
仕事の経費とプライベートの出費を区別する
個人事業主の場合、仕事とプライベートが混在してしまうケースがよく見受けられます。特に経費については、携帯電話の通話料金や飲食代など、いずれに該当するのか判断に迷う支出もあります。プライベート部分の支出は当然、必要経費にはなりませんので、仕事の経費とプライベートの出費をできる限り区分するようにしましょう。
自分で確定申告するのが難しい場合は税理士に相談する
会計や税務の知識がない方にとって、慣れない決算書や確定申告書の作成は大きな事務的負担になります。自分で確定申告をするのが難しいときは、会計税務の専門家である税理士に確定申告の相談するのも1つの方法です。確定申告の時期に、無料相談を実施していることがありますので、相談してみるのもよいでしょう。
アイドルの確定申告は所得区分を間違えないようにしましょう
アイドルの確定申告では、芸能事務所との契約形態によって確定申告のやり方が変わってきます。申告の作業を始める前に契約書を確認し、給与所得、事業所得、雑所得の所得区分を正しく判断してから進めるようにしましょう。
はじめての確定申告もラクラク安心に済ませる方法
確定申告がはじめての方や、簿記の知識に不安がある方、確定申告書類の作成を効率よく行いたい方は、確定申告ソフトの使用がおすすめです。
個人事業主向け会計ソフトの「マネーフォワード クラウド確定申告」は、確定申告の必要書類が自動作成でき、Windows・Macはもちろん、専用アプリも提供しています。
①取引明細は自動で取得
銀行口座やカードを登録すると、取引明細を自動取得します。現金での支払いに関しても、家計簿のようなイメージで、日付や金額などを自分で入力することが可能です。
②仕訳の勘定科目を自動提案
自動取得した取引明細データや、受領後にアップロードした請求書・領収書などの情報をAIが判別し、仕訳を自動で入力します。学習すればするほど精度が上がり、日々の伝票入力が効率化されます。
③確定申告必要書類の自動作成機能
白色申告・青色申告の両方に対応しており、確定申告に必要な書類が自動で作成できます。また、マネーフォワード クラウド確定申告アプリで、スマホから直接の提出も可能です。印刷しての提出やe-Taxソフトでの提出にも対応しています。
追加料金なしで確定申告以外のサービスが使える
有料プラン（パーソナルミニ・パーソナル・パーソナルプラス）に登録すると、基本料金だけで請求書や契約のサービスを含む11サービスを利用することができます。日々の業務や作業をまとめて効率化しましょう。
合わせて読みたいおすすめ資料
マネーフォワード クラウド確定申告では、さまざまなお役立ち資料を用意しています。 無料登録するだけで資料がダウンロード可能なので、ぜひ読んでみてください。会社員の確定申告 丸わかりガイド
青色申告1から簡単ガイド
個人事業主が知っておくべき経費大辞典
マネーフォワード クラウド確定申告の導入事例
データ連携機能を使って、銀行やクレジットカードの明細データを自動で取り込むようになってからは、会計ソフトへの入力作業が減ったので、作業時間は1/10くらいになりましたね。
ハンドメイド作家・ブロガー 佐藤 せりな 様
もっと読む
※ 掲載している情報は記事更新時点のものです。
確定申告の知識をさらに深めるなら
※本サイトは、法律的またはその他のアドバイスの提供を目的としたものではありません。当社は本サイトの記載内容（テンプレートを含む）の正確性、妥当性の確保に努めておりますが、ご利用にあたっては、個別の事情を適宜専門家にご相談いただくなど、ご自身の判断でご利用ください。
関連記事
新聞代は確定申告で経費にできる？仕訳や軽減税率についても解説！
消費税が複数税率になる際、食料品とともに8%の税率になったものに、「新聞代」があります。 個人事業主においても、常時新聞をチェックする習慣のある方は多いと思います。新聞からは、総合的な社会情勢の情報源としての利用だけでなく、事業に有益な情報…
詳しくみるフリーターの確定申告をわかりやすく解説！条件や必要書類も
フリーターにも確定申告が必要な場合があることをご存知でしょうか？ここではどんな場合にフリーターが確定申告しなければならないのか、その理由と仕組みを紹介します。 またもし確定申告が必要だとわかった場合には、どんな書類が必要で、確定申告をするに…
詳しくみる看護師の確定申告のやり方は？ダブルワークや副業の場合も解説
看護師としての働き方は実に様々です。最も多いのは、一か所の医療施設等と雇用契約がある給与所得者だと考えられますが、看護師はフリーランスや副業など多様な働き方ができる業種であると言えます。 この記事では、働き方の選択肢が多い看護師について、確…
詳しくみるせどり（転売）で利益が出たら確定申告は必要？副業の場合のやり方は？
メルカリやAmazonなどのプラットフォームの登場によって、せどりを本業・副業として行う人が増えてきました。せどりによって一定以上の利益を得た場合は、確定申告が必要です。 当記事ではせどりの確定申告のやり方や必要書類に加え、せどりの定義や転…
詳しくみる確定申告で保育園の保育料は経費にできる？引き下げる方法も解説！
小学生などにかかる費用に比べて、それより小さい子ども達の通う保育園などに支払う費用のほうが大きくなることがあります。また、3歳になって保育料が無償化されても、給食費や送迎費などはかかります。しかし、保育に関する出費については必要経費にはなら…
詳しくみる海外転勤になった場合
国内に勤務する方が海外に転勤になり、一時的に日本に住まなくなった場合にも不動産所得など一定の所得は課税の対象になります。ここでは、出国するまでの税務上の手続きや海外勤務中の確定申告の方法について説明します。 「非居住者」になるまでに所得税の…
詳しくみる