- 更新日 : 2023年12月14日
確定申告の時期に“引越し”で住所変更 提出先はどこ？必要書類や注意点も解説！
個人事業主が提出する所得税や消費税の確定申告書には、納税者本人の住所を記載する欄があります。所得税であれば「現在の住所」欄、消費税であれば「納税地」欄がそれにあたります。住所や納税地は、所得税や消費税を納税する税務署の判定だけではなく、住民税の納付にもかかわる重要な箇所です。
今回は、確定申告時期に引越し等で納税地が変更になった場合の提出先や、必要な手続きと用意する書類などについて解説していきます。
なお、マネーフォワード クラウド確定申告では、個人事業主やフリーランスの方が確定申告する際に知っておきたい基礎知識や、確定申告の準備、確定申告書の作成方法・提出方法などを分かりやすくまとめた「青色申告1から簡単ガイド」を無料で用意しております。
この記事を読む方におすすめ
税理士監修で、40ページ以上の情報がギュッと詰まったお得な1冊となっていますので、ぜひ手元に置きたい保存版としてご活用ください。
目次
日々の取引入力、申告書の作成から申告作業まで、1つで完結するのが「マネーフォワード クラウド確定申告」。家計簿感覚で簡単に使えるので、初めての方にも多くご使用いただいています。
スマホのほうが使いやすい方は、アプリからも確定申告が可能です。
確定申告の時期に“引越し”で住所変更するとどうなる？
確定申告書には、納税者の方が住んでいる住所を記入する欄があります。同じ場所に住み続けていれば問題ないのですが、確定申告の時期に転勤などの理由により引越しをするケースがあります。このような場合「確定申告書に記入する住所はどの時点のものを書けばよいか？」という疑問が生じます。
確定申告書の提出期限は、毎年3月15日までです。仮に3月1日に引越した後、3月15日に確定申告書を提出するとしましょう。この場合、所得が発生した時点では旧住所、申告する3月15日時点では新住所ですから、どちらの住所を記入すればよいか迷うことになります。
引越しをしたときには「確定申告書を提出する時点の住所を所轄する税務署」に申告書を提出することになります。
そもそも会社員の確定申告に必要な書類は？
1か所からの給与所得で生計を立てている会社員の方であれば、一般的には会社で「年末調整」を行い、所得税の精算をします。したがって、改めて確定申告をする必要はありませんが、以下のような場合には会社員の方でも確定申告をするケースが考えられます。
- 医療費控除を受ける
- 住宅借入金等特別控除を受ける初年度
- 2か所以上からの給与所得がある
- 本業の給与所得以外に20万円を超える所得がある
上記に挙げたようなケースでは「年末調整」で所得税の精算を行うことはできません。したがって、確定申告を通して正しい所得税を計算・納税しなければなりません。
会社員の方が確定申告をする際に必要となる書類を挙げてみましょう。
確定申告書
まず「確定申告書（第一表・第二表）」は、国税庁の「確定申告書、青色申告決算書、収支内訳書等」から印刷やダウンロードができます。
昨年度までは所得税の確定申告書はAとBの2種類ありましたが、令和4年分の確定申告からは「確定申告書」に一本化されました。
引用：令和 年分の所得税及び復興特別所得税の確定申告書｜国税庁
収入を証明する書類
引用：【手書用】令和 年分 給与所得の源泉徴収票（令和5年分以降用）｜国税庁
会社員の方は、毎年末になると必ず会社から「源泉徴収票」の交付を受けることになります。年末調整がされているかどうかにかかわらず、確定申告の際には必要となる書類です。
所得控除を受けるための書類
例えば、医療保険に入っている場合は「生命保険料控除」を受けられます。これには控除証明書が必要で、年末になると、加入している保険会社から控除証明書が送付されてきます。生命保険料控除の控除限度額は12万円です。
ふるさと納税でワンストップ特例制度の届出をした後に確定申告書を提出する場合、先に提出したワンストップ特例制度は無効になります。確定申告をする際には寄附した金額を証明する書類が必須になりますので、寄附した自治体から発行される寄附金控除証明書はちゃんと保管しましょう。
マネーフォワード クラウド確定申告では、個人事業主やフリーランスの方が知っておきたい"経費"のキホンや勘定科目を分かりやすく1つにまとめた「個人事業主が知っておくべき経費大辞典」を無料で用意しております。
税理士監修で、経費の勘定科目や具体例だけでなくワンポイントアドバイスもついているお得な1冊となっていますので、ぜひ手元に置きたい保存版としてご活用ください。
確定申告シーズン直前に引越しした場合に必要な手続きは？
確定申告シーズン直前に引越しした場合、個人事業主については所定の手続きが必要になります。引越しに伴い必要になる手続きや提出する書類について解説します。
「所得税・消費税の納税地の異動又は変更に関する届出書」は提出不要に
個人事業主の場合、従来は引越しにより納税地が異動したときには「所得税・消費税の納税地の異動又は変更に関する届出書」を所轄の税務署に提出しなければなりませんでした。
しかしながら、令和4年度の税制改正により令和5年1月1日以降については「所得税・消費税の納税地の異動又は変更に関する届出書」は提出不要となりました。
出典：［手続名］所得税・消費税の納税地の異動又は変更に関する手続｜国税庁、所得税・消費税の納税地の異動又は変更に関する届出書を加工して作成
個人事業主が事業所を移転した場合は届出が必要
個人事業主が事業所を移転する場合には、「個人事業の開業・廃業等届出書」を提出しなければなりません。
引越しにより納税地だけではなく、事業所ごと移転する場合にはこの届出書を忘れずに提出する必要があります。
引越し後の確定申告書に記載する住所と納税地はどこ？
「引越し前の住所と引越し後の住所、確定申告書にはどっちの住所を書くの？」と疑問を持つ方もいらっしゃいますね。
出典：確定申告書等の様式・手引き等（令和5年分の所得税及び復興特別所得税の確定申告分）｜国税庁、令和 年分の所得税及び復興特別所得税の確定申告書を加工して作成
確定申告書に住所を記載する欄は2か所あります。画像では、確定申告書第一表上段の赤枠に現住所（申告書を提出する時点の住所）、青枠に1月1日時点の住所を書きます。この1月1日とは、例えば令和4年分の申告内容を提出する場合、「令和5年1月1日の住所」を記入します。
そして住民税については、令和5年は「令和5年1月1日の住所」がある自治体に納税することになります。例えば、令和5年1月31日まで東京都豊島区に住んでいて、令和5年2月1日から神奈川県川崎市に住所が変わったとしても、令和5年は旧住所である東京都豊島区に住民税を納めるということです。
＜確定申告書第一表に記載する住所＞
- 住所
現住所（申告書を提出する時点での住所） - 令和〇年1月1日の住所
確定申告する年分の翌年1月1日の住所
【例】令和4年分の申告なら令和5年1月1日の住所
なお、確定申告書第二表にも住所の記載欄がありますが、こちらは現住所のみで問題ありません。
確定申告書の提出先は、引越し先の管轄税務署
確定申告書は引越し先の管轄税務署に提出することになります。ということは、必ずしも納税地と申告書提出先が一致するとは限らないということですね。より近い税務署に提出できるのは便利ですね。
引越し後、確定申告以外で注意すべきこととは？
確定申告以外にも引越しに伴い届出をしなければならないものがあります。国民年金は「住民票のある市区町村」に納付することになります。したがって、住民票を移した場合には併せて国民年金の異動届を提出することになります。
ただし、これはマイナンバーと基礎年金番号が紐づいていない人についてです。マイナンバーと基礎年金番号が結びついていれば、原則、国民年金の異動届出は不要です。マイナンバーと基礎年金番号の結びつき（収録状況）は、ねんきんネットや年金事務所でわかります。
住民税についても同様に「住民票のある市区町村」に納付することになりますが、こちらは「転入届」「転出届」さえ提出してあれば役場で自動的に切り替えをしてくれます。
「転出届」の提出を失念してしまうと、旧住所から住民税の督促がくるといったことが起こります。転入・転出の届出は忘れずに行いましょう。
引越し前に確定申告で必要な手続きを把握しておきましょう
引越しとなると準備や住民票の異動など、忙しさのあまりつい税務官庁への届出が後回しになりがちです。しかし、引越しに伴う届出は納税にかかる大切な手続きですから、面倒ではありますが忘れてしまう前に必ず提出するようにしましょう。
はじめての確定申告もラクラク安心に済ませる方法
確定申告がはじめての方や、簿記の知識に不安がある方、確定申告書類の作成を効率よく行いたい方は、確定申告ソフトの使用がおすすめです。
個人事業主向け会計ソフトの「マネーフォワード クラウド確定申告」は、確定申告の必要書類が自動作成でき、Windows・Macはもちろん、専用アプリも提供しています。
①取引明細は自動で取得
銀行口座やカードを登録すると、取引明細を自動取得します。現金での支払いに関しても、家計簿のようなイメージで、日付や金額などを自分で入力することが可能です。
②仕訳の勘定科目を自動提案
自動取得した取引明細データや、受領後にアップロードした請求書・領収書などの情報をAIが判別し、仕訳を自動で入力します。学習すればするほど精度が上がり、日々の伝票入力が効率化されます。
③確定申告必要書類の自動作成機能
白色申告・青色申告の両方に対応しており、確定申告に必要な書類が自動で作成できます。また、マネーフォワード クラウド確定申告アプリで、スマホから直接の提出も可能です。印刷しての提出やe-Taxソフトでの提出にも対応しています。
マネーフォワード クラウド確定申告の導入事例
データ連携機能を使って、銀行やクレジットカードの明細データを自動で取り込むようになってからは、会計ソフトへの入力作業が減ったので、作業時間は1/10くらいになりましたね。
ハンドメイド作家・ブロガー 佐藤 せりな 様
もっと読む
よくある質問
引越した場合の確定申告書の提出先は？
引越した後の住所を所轄する税務署に提出します。詳しくはこちらをご覧ください。
個人事業者が引越しをした場合に必要な届出は？
「所得税・消費税の納税地の異動又は変更に関する届出書」を提出しなければなりません。詳しくはこちらをご覧ください。
税務署への届出のほかに必要なものは？
転入先の市町村に提出する「転入届」「転出届」のほか、国民年金の住所変更手続きが必要になります。詳しくはこちらをご覧ください。
※ 掲載している情報は記事更新時点のものです。
確定申告の知識をさらに深めるなら
※本サイトは、法律的またはその他のアドバイスの提供を目的としたものではありません。当社は本サイトの記載内容（テンプレートを含む）の正確性、妥当性の確保に努めておりますが、ご利用にあたっては、個別の事情を適宜専門家にご相談いただくなど、ご自身の判断でご利用ください。
確定申告の必要性の関連記事
新着記事
課税証明書とは？取得方法や必要書類、見方や注意点を徹底解説！
一般に課税証明書とは、住民税について所得、控除、課税額などを記載した書類のことです。児童手当や奨学金などの申請や、金融機関でのローンの申し込みなどで必要になります。 本記事では、課税証明書が必要な場面や取得方法、取得できる場所などを解説しま…
詳しくみる個人事業主の定額減税ガイド！やり方・所得税なしの場合は？
2024年には、インフレ対策として定額減税が実施されています。定額減税を受けるためには、どのような手続きが必要になるか知りたい個人事業主の方も多いのではないでしょうか。 個人事業主が定額減税を受けるためには、確定申告が必要です。今回の記事で…
詳しくみる個人の税務調査はいくらから？どこまで調べる？
税務調査が入るかどうか、不安を感じている個人事業主の方は多いのではないでしょうか。法人に比べると頻度は少ないですが、個人事業主にも税務調査は入ります。 そのため会計ソフトなどを使った、適切な対策が必要です。本記事では税務調査の概要や、税務調…
詳しくみる松戸市の確定申告ガイド！郵送先や相談方法は？
当記事では、松戸市で確定申告を行おうとしている方に向けて、松戸市の管轄税務署や郵送先、相談会場、確定申告のやり方・提出方法などを、ギュッとまとめております。 なお、松戸市の確定申告会場に行かなくても、確定申告書の作成・提出は可能です。 初心…
詳しくみる簡易課税の消費税申告のやり方を個人事業主向けに解説！
消費税の申告にあたっては、税額の計算方法として、原則である一般課税のほかに簡易課税制度が置かれています。簡易課税と一般課税では何が異なるのでしょうか。個人事業主向けに、簡易課税制度による消費税申告の計算や申告の方法を解説します。 簡易課税制…
詳しくみる消費税申告とは？やり方・計算【個人事業主対応】
消費税申告とは、個人事業主の場合は各年（1月1日から12月31日までの1年）、法人の場合は各事業年度に納めるべき消費税を管轄の税務署に申告することです。この記事では、消費税申告の対象者や計算方法、個人事業主向けの確定申告のやり方や作成方法な…
詳しくみる