• 更新日 : 2026年10月21日

確定申告を忘れた場合はどうなる？知っておきたいペナルティ

確定申告の期限を過ぎてしまうと、無申告加算税や延滞税などのペナルティが発生する可能性があります。さらに、悪質な申告漏れには重加算税が適用される可能性があるため注意が必要です。

この記事では、確定申告を忘れた場合のペナルティや申告を忘れないための具体的な対策を紹介します。ぜひ参考にしてください。

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確定申告、正しくできていますか？

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確定申告の期限はいつまで？

確定申告は、1月1日から12月31日までに生じた所得を、翌年の2月16日から3月15日までに申告して所得税を納付する手続きです。納付の期限も同じ日になります。

3月15日が土日祝日にあたる場合は、翌平日が期限です。

令和8年分（2026年分）の所得税の申告・納税の期間は、令和9年（2027年）2月16日（火）から3月15日（月）です。

年によって日付が動くため、その年の期限は国税庁のホームページで確認しましょう。

確定申告書は、税務署の窓口だけでなく、郵送やe-Tax（国税電子申告・納税システム）でも提出できます。

確定申告の方法は、以下の記事をご覧ください。

確定申告の基礎知識

確定申告とは？やり方と流れを全くわからない人向けに簡単に解説

Point確定申告とは？何をすればいい？1年間の所得と所得税額を計算し、税務署へ申告して納税する手続きです。個人事業主やフリーランスのほか、副業所得が一定額を超える会社員なども対象になります。 提出期間は原則として2月16日から3月15日まで 医療費控除や住宅ローン控除を受けたい人も申告が必要 青色申告なら最大65万円（令和9年分以後は要件を満たすと最大75万円）の特別控除が受けられる期限に間に合わなかった場合は、できるだけ早く「期限後申告」を行いましょう。確定申告とは、1年間の収入から必要経費を差し引いた「...

確定申告を忘れた場合のペナルティは？

確定申告を忘れると、本来の税金に加えて「無申告加算税」「延滞税」「青色申告特別控除の減額」などのペナルティが発生します。

無申告加算税

無申告加算税は、期限までに確定申告しなかった場合に課される税金です。

税務署の調査を受けた後に期限後申告をした場合、納付すべき税額が50万円までは15％、50万円超300万円以下の部分は20％、300万円超の部分は30％です。

税務署の指摘を受ける前に自主的に申告すれば5％に軽減されるため、気づいた時点で早めに手続きしましょう。

なお、法定申告期限から1カ月以内に自主的に申告し、税額を期限までに納付するなど一定の条件を満たす場合は、無申告加算税はかかりません。

無申告加算税について詳しく知りたい方は、以下の記事もご覧ください。

確定申告の基礎知識

無申告加算税を払うことになる前に…申告忘れをゼロにする方法

個人事業主が、3月15日の申告期限後に確定申告した場合、また無申告だった場合は、無申告加算税や延滞税などが加算されることがあります。この記事では、無申告加算税が課税される理由や課税された場合の対応方法をはじめ、電子申告などの便利な納税方法、申告期限延長制度などについてご紹介します。無申告加算税が課税される事由とは無申告加算税は、確定申告書を法定申告期限（所得税の場合は翌年3月15日）までに提出せず、期限後提出または税務署からの決定処分を受けた場合に課税されます。無申告加算税が課税された人は、本来払...

参照：No.2024 確定申告を忘れたとき｜国税庁

延滞税

延滞税は、期限までに納付すべき税金を納めなかった場合の利息のようなものです。確定申告を忘れると、納付も遅れてしまうため、延滞税が発生します。

延滞税は、法定納期限の翌日から実際に納める日までの日数に応じて計算され、割合は毎年見直されます。

2カ月を超えると割合が上がるため、気づいた時点で納付すれば負担を抑えられます。

確定申告の基礎知識

確定申告の延滞税について

確定申告の遅延や修正によるペナルティのひとつとして、延滞税があります。法律で定められた納付期限日までに税金を納めないと、滞納した日数にともなって延滞税が課せられます。余計な費用が発生しないように、きちんと準備して確定申告に臨みましょう。また申告漏れがあった場合は、速やかに対処すれば負担は最小限で済みます。延滞税が発生する場合とは確定申告書の提出期限日である3月15日は、税金の法定納付期限日でもあります。税金が期限日までに完納していないと、延滞税が課せられます。また、期限内に確定申告したとしても、...

青色申告特別控除の減額

確定申告を期限内に提出しなかった場合、青色申告特別控除の金額が減額されます。最大額の控除を受けられる人でも、期限を過ぎた場合は10万円控除しか適用されません（令和8年分の場合）。

開業届と青色申告承認申請書を提出している個人事業主で、不動産所得・事業所得・山林所得のいずれかの所得がある場合は、複式簿記による帳簿付けを行うことで青色申告特別控除を受けられます。

控除の最大額は令和8年分までは65万円、令和9年分以後は75万円です。

控除額の区分は次の記事で詳しく解説しています。

確定申告の基礎知識

所得税の青色申告決算書とは？書き方・種類・提出方法などについて解説！

Point青色申告決算書とはどんな書類？青色申告決算書は、青色申告者が確定申告書に添付して提出する全4ページの書類で、損益計算書と貸借対照表で構成されます。 4種類（一般用・農業用・不動産用・現金主義用）から用途に応じて選ぶ 65万円控除には複式簿記に加え、「e-Taxによる申告」または「優良な電子帳簿保存」が必要 提出方法は窓口、郵送、e-Taxの3択 e-Taxと書面提出で控除額はどう違う？A. e-Taxなら最大65万円（令和9年以降は最大75万円）、書面提出は55万円（令和9年...

なお、個人事業主の場合、期限後申告をしたこと自体は青色申告の承認の取消事由には当たりません。ただし、税務調査で帳簿書類の提示を拒否した場合や、隠蔽・仮装があった場合などには、承認が取り消されることがあります。承認が取り消されると白色申告扱いとなり、青色申告特別控除は受けられなくなります。

確定申告の基礎知識

青色申告が取り消しになることはある？10のケースやデメリットを解説！

Point青色申告が取り消しになるケースは？青色申告は帳簿書類の開示拒否や所得の隠蔽など、重大な違反があった場合に承認が取り消されます。 取消理由は大きく10パターン存在 帳簿不備や無申告が主な該当例 欠損金繰越など優遇措置を喪失Q. 青色申告が取り消されるとどうなる？A. 欠損金の繰越控除や青色申告特別控除など、青色申告特有の優遇措置が一切受けられなくなります。実際に青色申告が取り消しとなった場合のデメリット青色申告が取り消された場合のデメリットは青色申告に認められている税金計算上の優遇措置が受けられな...

重加算税

重加算税とは、意図的な申告漏れや隠蔽、虚偽の申告があった場合のペナルティです。期限内に申告せず、隠蔽や仮装があったと認められる場合の重加算税は、本来納付すべき税額の40％です。

単なる申告忘れとは異なり、悪質なケースとして扱われます。重加算税は無申告加算税よりも割合が高く、一度指摘されると今後の申告にも影響を及ぼす可能性があります。

税務調査の際に不正が発覚すると、過去の申告もさかのぼって調査されるため、注意が必要です。

確定申告の基礎知識

重加算税とは？対象や税率、計算方法を解説

重加算税とは、帳簿に虚偽の記帳をして不当に所得を少なくしたり、取引の事実を隠して無申告のままであったりした場合などに課される附帯税です。申告義務のある納税者に対する加算税の中でも重い処分になります。この記事では、重加算税の税率や計算方法、個人の扱いや税務調査との関係などについて詳しく解説します。重加算税は課税内容を隠ぺい・仮装すると課される附帯税重加算税は、申告納税制度において、申告義務が適切に履行されなかった場合に行政が課す加算税の一種です。事実を隠ぺい・仮装して、法人税などを少なく申告し...

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個人事業主の"経費"、うまく活用できていますか？

節税を最大限に活用したいなら、まずは「経費にできるもの」の境界線を正しく知ることが不可欠です。

本ガイドでは、PC購入代からカフェでの打ち合わせ費用まで、フリーランスが直面する経費判断の基準を網羅しました。デスクに置いておけば、いつでも辞書代わりに使える保存版の1冊です。

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納税を滞納した場合は督促状が送付される

税金を期限内に納付しなかった場合、税務署から「督促状」が送付されます。この督促状を無視すると、最終的には「滞納処分」に進み、強制的に徴収されることになります。

税金を滞納し、督促を受けても納付しない場合には、財産調査が行われ、預貯金や給与などの財産が差し押さえられる場合があります。給与所得者の場合、勤務先に通知されて給与の一部が差し押さえられることもあります。

参照：No.2024 確定申告を忘れたとき｜国税庁

確定申告を忘れないための対策は？

確定申告を忘れないためには、事前の準備と適切な対策をしておくことが重要です。ここでは、具体的な対策方法について解説します。

確定申告の期限をカレンダーに登録する

確定申告の期限を忘れないようにするために、スマホのカレンダーやリマインダー機能を活用するのがおすすめです。

Googleカレンダーやスケジュールアプリに予定を追加したり、定期的なリマインダーを活用することで、申告期限が近づいた際に確実に対応できるようになります。

確定申告の必要書類を事前に整理しておく

確定申告では、確定申告書以外にもいくつかの書類を準備する必要があります。必要な書類を事前に整理しておけば、申告直前に慌てることがなくなります。

必要書類が揃っていないと、申告手続きがスムーズに進まないため、年末から年明けにかけて書類を整理する習慣をつけることが大切です。

確定申告の必要書類について詳しく知りたい方は、以下の記事もご覧ください。

確定申告の基礎知識

確定申告の必要書類/添付書類まとめ【2025年分申告版】会社員と個人事業主向け

年間の所得と所得税を申告する確定申告においては、本人確認や控除の証明書をはじめ、事実を証明するためのさまざまな書類を添付して提出する必要があります。この記事では、共通して必要なもの、個人事業主の青色申告や白色申告に必要なもの、会社員が医療費控除や住宅ローン控除を受けたいときに必要な書類をそれぞれ解説していきます。【忙しい人向け】確定申告に必要な書類 確定申告書（第一表・第二表は必須） 青色申告決算書（青色申告の場合） 収支内訳書（白色申告の場合） 本人確認書類（郵送する場合）個人事業主・会社...

e-Taxを活用して確定申告手続きを簡単にする

国税庁の電子申告システム「e-Tax」を利用すれば、税務署に行かずに確定申告を済ませることができます。

マイナンバーカードやICカードリーダーが必要ですが、スマホ対応も進んでおり、年々使いやすくなっています。一度e-Taxを利用すると、翌年以降もデータが引き継がれるため、手続きがよりスムーズになります。

e-Taxで確定申告するやり方については、以下の記事もご覧ください。

確定申告の基礎知識

e-Taxで確定申告するやり方とは？添付書類やメリット・デメリット

Pointe-Taxで確定申告するメリットは？e-Taxを利用すると、税務署に行かずに手続きができ、還付もスピーディーになります。 自宅にいながら確定申告ができる 期限内なら訂正申告をスムーズにできる 還付までがスピーディー（書面提出より早い目安） 多くの添付書類の提出を省略できる利用にはマイナンバーカードや利用者識別番号など事前準備が必要です。e-Taxとは、国税に関するさまざまな手続きをインターネット上で電子的に行えるサービスのことです。所得税、贈与税、法人税、消費税などの申告や、一定の条件のもとで納税、開...

確定申告は必ず期限内に行いましょう

確定申告の期限を過ぎてしまうと、無申告加算税や延滞税といったペナルティが発生し、納税負担が増えてしまいます。さらに、意図的な申告漏れや不正行為が発覚した場合は、重加算税の対象となることもあるため、注意が必要です。

確定申告を忘れないためには、事前の準備が欠かせません。e-Taxを利用すれば手続きが簡単になり、スムーズに申告できます。申告期限を守り、忘れることのないようにしましょう。

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マネーフォワード クラウド確定申告の導入事例

データ連携機能を使って、銀行やクレジットカードの明細データを自動で取り込むようになってからは、会計ソフトへの入力作業が減ったので、作業時間は1/10くらいになりましたね。

ハンドメイド作家・ブロガー 佐藤 せりな 様

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• 監修：橋爪 祐典（税理士）

  2018年より税理士法人に勤務し、中小企業の決算・申告から財務デューデリジェンス等の高度な会計分析まで幅広く従事。株式会社・合同会社の設立登記支援を多数手がけ、税務署や自治体への各種届出から、創業融資・事業計画書作成、補助金申請の実務支援まで一貫して対応しています。 実務においては、最新の制度改正を踏まえた解説や、役員報酬のシミュレーション、キャッシュフロー計算書を用いた毎月の収支説明など、経営判断に直結する専門知識を提供。相続案件まで含めた多角的な視点を活かし、起業家の挑戦を実務面から強力にバックアップします。