お役立ち情報

これを見れば全てわかる！個人事業主の〇〇は経費にできる？

個人事業主の方が生活や事業で使った費用は、どこまで経費として計上できるのでしょうか？ 家賃や生活にかかるお金など、これって経費にできるの？と疑問に感じるものも多いかと思います。 特…

個人事業主・フリーランスを支援する助成金・補助金・給付金・支援金まとめ

新型コロナウイルス感染症の影響で収入の落ち込んだ事業者を広く支援するために実施された持続化給付金（※新規受付は終了）をはじめ、人材開発支援助成金、事業再構築補助金、小規模事業者持続…

個人事業主は社長を名乗れる？肩書きの違いやルールを解説！

一般的には、会社といえば必ず「社長」がいると考える方が多いでしょう。職種を問わず、名刺などには「代表取締役」「社長」という肩書きが入っているケースがほとんどです。 一人親方で屋号を…

確定申告を公認会計士に依頼する費用相場は？仕訳は丸投げできる？

法人や個人事業主の確定申告は日々の記帳や決算処理などに手間がかかり、計算も複雑です。公認会計士や税理士に代行を依頼できれば本来の業務に専念できますが、料金がいくらぐらいになるのか、…

確定申告ソフトとは？個人事業主におすすめのソフトや比較ポイントを徹底解説

確定申告ソフトとは、申告用書類の作成、日々の仕訳、e-Taxによる税務署への送信など、確定申告関連の幅広い作業に対応しているソフトです。 スマホ対応や無料プランの提供等、会計ソフト…

フリーランス（個人事業主）デザイナーは必見！「文芸美術国民健康保険組合」徹底解剖！

会社を辞めると悩ましい「健康保険」事情 会社から独立しフリーランス(個人事業主)として働きはじめると、これまで会社が行ってくれていた様々な手続きを自分で行わなければなりません。 そ…

できればお世話になりたくない、被災したら受け取れる災害弔慰金について解説

いくら備えていても避けられないもの、それが自然災害です。 2011年の東日本大震災をはじめとして、熊本の地震や広島の豪雨、巨大台風など、近年は死者・行方不明者を出す自然災害が相次い…

寡婦控除の要件やひとり親控除との違い

「寡（やもめ）」とは夫や妻と死別・離縁した後、再婚していない状態を指します。 税法上は「寡婦（女性）」「寡夫（男性）」とされますが、所得税や住民税の計算をする際に「寡婦（寡夫）控除…

確定申告不要！ワンストップ特例制度を使ったふるさと納税の方法について解説！

ワンストップ特例制度を使うことで、確定申告が不要のまま、ふるさと納税分の寄附金控除が受けられます。確定申告の経験がないサラリーマンでも安心です。 ただし、申請条件や必要な書類、申請…

確定拠出年金とは？個人型(iDeCo)と企業型の違いや制度の活用法を解説

年金と聞くと国民年金や厚生年金が頭に浮かびますが、日本には確定拠出年金（401k）と呼ばれる2001年から運用が開始された個人型（ iDeCo）や企業型（DC）の私的年金があります…

【2023年】コロナ時代の確定申告！その給付金は課税対象？気を付けるポイントは？

コロナ対策のため、多くの給付金や補助金、助成金が支給されました。コロナ対策で支給されたお金の中には、課税対象となるものがあるので注意しておきましょう。本記事では個人事業主が受け取っ…

アプリで確定申告！アプリの選び方と申請方法を分かりやすく解説

なにかと手間がかかる確定申告。そこで、スマートフォンでも確定申告の作業を行えるようにと登場したのが「確定申告アプリ」です。本記事では、確定申告アプリでできることや、その使い方につい…

フリーランス・個人事業主がいま見直したい「お金の話」

コロナの影響で、個人事業者やフリーランスは未曾有の危機にさらされています。この売上減少による生活の困窮は、会社員や公務員の人たちには伝わりにくいかもしれません。 個人事業者の中には…

スモールビジネスを副業ではじめる際のコツ3選

会社に勤めながらもいつか起業を考えているという方は、まずは週末などの休日や終業後の時間を活用してスモールビジネスをはじめてみることをおすすめします。 いきなり会社を辞めて事業を興す…

市販薬も対象！医療費控除の特例「セルフメディケーション税制」とは

確定申告が終わったら、さっそく来年の確定申告の準備をしなければいけません。 会社員、パート・アルバイトが、確定申告に向けて、日々やらなければいけないこと。それは“医療費の領収証を保…

扶養範囲内を超えた場合は？専業主婦の確定申告を年収・働き方別に解説

専業主婦が当面は夫の扶養の範囲内で働こうと思った場合、パートやアルバイトのほかアフェリエイトなど収入を得る方法は複数あります。また、働き方に応じて、税金や社会保険にかかる費用が大き…

2022年（令和3年度分）スマホで確定申告する方法

コロナ禍で人混みの中へ外出することを避けている方も多いでしょう。確定申告書の提出のために、わざわざ混雑しがちな税務署や確定申告会場に行きたくはないものです。しかし今は、スマホを使っ…

昨年度の確定申告書が必要になるのはいつ？遡って確認する方法

複数年確定申告を行ってきた場合、過去の確定申告書の控えは重要な資料となります。また、融資を受ける際などにも使用する可能性のある書類です。もしも過去の確定申告書の控えを紛失してしまっ…

確定申告で要注意！ キャッシュレス・ポイント還元の仕訳はどうするの？

キャッシュレス・ポイント還元制度により、スマホ決済やクレジットカード決済をする機会は増えてきているのではないでしょうか。また、事業者の方であれば、キャッシュレス決済での購入時・販売…

無申告加算税を払うことになる前に…申告忘れをゼロにする方法

個人事業主が、3月15日の申告期限後に確定申告した場合、また無申告だった場合は、無申告加算税や延滞税などが加算されることがあります。この記事では、無申告加算税が課税される理由や課税…

災害による損害が発生した時の確定申告

被災して、住宅や家財の一部またはすべてに損害があると、税金を払うことも難しくなります。そこで設けられているのが災害に関わる減免措置。ここでは主に、所得税の減免措置と利用方法について…

学生・アルバイト・業務委託の確定申告と勤労学生控除

学生でも、アルバイトなどで収入があれば所得税がかかり、確定申告が必要な場合があります。本記事では、学生で確定申告をしなければならないケースや確定申告する方法について説明します。 学…

雑所得とは？税率や控除を理解して確定申告に備えよう

雑所得とは、どのようなものがあてはまるのでしょうか？ この記事では、雑所得となる所得について、経費の考え方や、確定申告、所得控除、税率、そして住民税の考え方に至るまでご紹介します。…

個人型確定拠出年金iDeCo(イデコ)の特徴と年末調整・確定申告

この記事では「iDeCo(イデコ)って得する？」「iDeCoと税金とどう関係があるの？」という疑問がある方に向けて、税金との関係からiDeCoの年末調整・確定申告の方法を解説してい…

マイナンバーは確定申告で必要? マイナンバーカード方式の確定申告を知ろう

今年も確定申告の時期がやってきました。税金に関してマイナンバーが関係してくることがありますが、確定申告の際にもマイナンバーカードがあれば便利なことをご存じでしょうか? 本記事ではマ…

確定申告書の控えを閲覧したい！ 紛失して再発行するには？

過去の所得を知りたい場合や、所得証明で必要な確定申告書の控えを無くしてしまった場合は、確定申告書を提出した税務署に所定の手続きを行うことで、過去の所得情報を入手することができます。…

さんきゅう倉田が「国税庁チャットボット」と格闘してみた

確定申告シーズン到来。複雑な申告手続きに頭を悩ませている方も多いと思います。かといって、税理士さんに相談するほどお金に余裕があるわけではないし、税務署に聞きに行くのは恐ろしい。 そ…

確定申告で社会保険料控除を受ける方法は？社会保険料控除証明書も解説

年金や健康保険といった社会保険は強制加入となっているので、社会保険料は誰もが払っていると思います。確定申告の際には、1年間に払った社会保険料を全額所得から控除できるのをご存じでしょ…

ダブルワーク時の確定申告方法

副業解禁になる会社が増え、会社員でもダブルワークをしている人は多いのではないでしょうか？ダブルワークで収入を得たら、税金の精算のために確定申告が必要になることがあります。今回は、ダ…

副業の確定申告やり方は？準備やスマホでの申告方法は？会社員・サラリーマン向けに解説！

最近では副業がちょっとしたブームになりつつあり、副業を認める会社も増えてきています。ところが、どんな副業でも利益がでたら確定申告書が必要です。 この記事では、副業と確定申告書につい…

初めての確定申告で押さえたい3つのポイント【BASE OWNERS DAYレポート】

確定申告のシーズンが近づいてきました。個人事業主の方はもちろん、会社員で副収入のある方も気になるテーマかもしれません。 2019年12月5日のカンファレンス「BASE OWNERS…

個人事業主の「消費税」に関する見逃せない5つのポイント

「消費税は複雑でなんだか不安……」 「そもそも支払う義務はあるの？支払うとしたら金額は？」 この記事では、こんな疑問を持っている個人事業主の方向けに5つのポイントに絞り消費税を解説…

春風亭昇太さんも！落語家の結婚、昇進、襲名…ご祝儀は課税対象になる？

春風亭昇太さんがご結婚されました。お相手は、14年前に知り合った40歳の一般の方だそうです。めでたいですね。 結婚といえば、ご祝儀が気になります。個人からお金やモノをもらうと、贈与…

フリーランスが知るべき住民税の基本。元会社員なら「何月に退職したか」がポイント

会社員なら、住民税は基本的にお給料から天引きされます。会社が本人に代わって納税してくれるのであまり気にすることもありません。 一方、フリーランスは当然自分で支払わないといけません。…

新社会人の疑問「東京都の住民税額は区によって違う？」「新卒1年目は住民税ない？」

新年度が近づいてきました。この春から新社会人になる方は期待半分、不安半分といったところでしょうか。これからは自分でお金を稼ぎ、資産管理をしなければなりませんが、金融や税金の知識がな…

「悪い個人事業主」に告ぐ、こんな確定申告は税務調査を覚悟せよ！

確定申告の時期になると、楽屋やツイッター上でみなさんの申告状況を知ることができます。直接聞くと税務相談を持ちかけられそうですし、税理士以外の税務相談は税理士法で禁止されていますので…

年収別「医療費控除で安くなる税金」はいくら？ 意外と知らない控除対象も

「病院にかかった費用や薬代などを1年分まとめると、確定申告で税金が還付になることがある」という話を聞いたことがあるかもしれません。しかし、実際にはどれくらいの医療費でいくらの税金が…

確定申告時期の税務署は“戦場”だ　職員はこんなクレームを受けている

今年は2月18日（月）から所得税の確定申告期間が始まります。確定申告時期の税務署はまさに“戦場”です。 多くの納税者で混み合い、イライラをあらわにする人も少なくありません。税務署に…

「副業でFX」をしている会社員の確定申告のやり方　節税対策も

2018年の副業解禁の影響を受けて、副業としてFXを始めた会社員の方もいらっしゃるでしょう。儲かった方も、そうではなかった方も、2018年分の損益は、2019年2月18日（月）～3…

副業別の「所得の種類」まとめ　その副収入は雑所得？事業所得？

確定申告といえば、知っていれば得することもあれば、知らなければうっかり脱税していることもあります。本来なら、確定申告はすべての社会人が知っておきたいルールですが、残念ながら学校や会…

確定申告の時期に“引越し”で住所変更 提出先はどこ？必要書類や注意点も解説！

個人事業主が提出する所得税や消費税の確定申告書には、納税者本人の住所を記載する欄があります。所得税であれば「現在の住所」、消費税であれば「納税地」がそれにあたります。住所や納税地は…

確定申告のよくある間違いと修正方法～税務署で大暴れしないために！～

会社員などの給与所得者の方は、確定申告をする機会がほとんどないと思います。そのため、確定申告をするとなったらほとんどの方が税務署に行き、1時間以上並んで、少人数でやりくりしている職…

退職者にもある「住民税で2年目に注意すべき点」

新入社員だけじゃない!? 退職者にもある「住民税で2年目に注意すべき点」 住民税に関することで、2年目に注意しなければならないのは新入社員だけではありません。 退職した翌年という意…

【実録】年末調整ミスった！ 初めて確定申告するハメに…

泣きたい。Bizpedia編集部のKと申します。先日、会社の労務担当者から「年末調整の提出書類に不備があったため、自分で確定申告してください」と連絡がありました。 私はこのBizp…

プロ野球選手の契約金は「税金が安い」　”契約金1億円選手”の納税額を試算してみた

10月25日のプロ野球ドラフト会議において、2018年最大の注目だった根尾 昂選手（大阪桐蔭）は4球団が1位指名し、中日が交渉権を獲得しました。 同じく注目の小園 海斗選手（報徳学…

高級外車の「売却益」隠し続出　転売の儲けはいくらから申告が必要？

フェラーリなど高級外車の売却益をめぐり、約20の法人と個人が所得隠しや申告漏れを指摘されていたことが分かりました。読売新聞によると、国税当局から指摘を受けた個人らは「申告義務がある…

e-sportsってどれぐらい稼げるの？ プロゲーマーに聞く「日本の寂しい賞金事情」

今や遊びの枠を飛び越え、スポーツ競技として注目を集めるe-sports。“e-sports大国”と呼ばれる韓国や中国をはじめ、アメリカ、ヨーロッパなど世界中の盛り上がりに比べると日…

「競馬は二重課税」と批判再燃　税理士に聞く「馬券と税金」の不思議なカラクリ

「正直がバカを見る制度」と言われても仕方ないのでしょうか。 先日、競馬や競輪などの公営ギャンブルで当たった1,000万円以上の高額払戻金について、会計検査院が調査したところ、約8割…

コスプレイヤー倉坂くるると一緒に学ぶ「確定申告」の超基本

今年も確定申告の季節がやってきましたね。 確定申告初心者の方は、「やらなきゃいけない気がするけど、何がなんだか分からない！」と頭を悩ませているのではないでしょうか。コスプレイヤーの…

税金計算上の「扶養」とは？知って得するあれこれ

「扶養」というと一見単純に思えますが、具体的にどのような人が扶養の範囲に入るのか、すぐに答えられる人は少ないのではないでしょうか。 一般に、扶養とは「自分の生活を自分で維持すること…

フリーランサーっていったいどうなの？現状と課題を解説

昨今、働き方改革の実現に向けて、官民を挙げたさまざまな取り組みが行われています。取り組みの中では、雇用関係を結ばずに働くフリーランサーが注目されています。 フリーランサーは、ソフト…

謄本と抄本の違いとは？具体例を挙げて丁寧に解説

戸籍関連の書類や登記関連の書類を役所に請求するときに目にする「謄本（とうほん）」「抄本（しょうほん）」という文字。2つの言葉の意味だけでなく、書類にどのような違いがあるかご存知でし…

続柄の書き方は大丈夫？記載方法の基本をチェックしよう

公的な書類を記入する時、「続柄」の書き方で迷うことはありませんか？ここでは、住民票をはじめ、年末調整や確定申告の際に記すことがある続柄の基本的な記載方法について解説します。 そもそ…

住宅ローン控除で住民税も安くなる？

住宅ローンを返済している人に対する税制上の優遇措置である住宅ローン控除ですが、これは所得税の減税なので、通常は住民税が安くなることはありません。 ただし、所得税が少なく住宅ローン控…

贈与税を非課税にできる制度「住宅取得等資金の贈与の特例」を有効活用しよう

「住宅取得等資金の贈与の特例」は一定の要件を満たすことで住宅取得等資金の贈与税の一定額を非課税にできる制度です。 これをうまく利用すると贈与税の大幅な節約ができます。ここではこの制…

課税所得とは？同じ年収でも税金に差が出る理由

課税所得とは、所得税を計算するための必要な金額です。 課税所得を正しく理解することができれば、同じ年収でも税金に差が出る理由が理解でき、納税負担をコントロールすることが可能となりま…

贈与税の税率は何％？暦年課税と相続時精算課税の違いを解説

父母から子、祖父母から孫などへの財産を贈与した際に課せられる税金が贈与税です。贈与税には暦年課税と相続時精算課税という2つの課税方式があり、それぞれで税率が変わります。 ここでは贈…

贈与税申告書の書き方をわかりやすく解説【見本つき】

財産の贈与を受けた場合には贈与税が課税されます。贈与税は贈与する側（贈与者）と贈与を受ける側（受贈者）の関係によって税額が変動します。 贈与税の申告と納付を行うのは受贈者であり、そ…

損しているかも！？　所得金額と収入金額の違いを正しく理解しよう

一般的には「所得」も「収入」もどちらも同じ意味で使いますが、所得税を計算する上で両者を間違えると、まったく別の計算結果になってしまいます。 ここでは実際に間違えて計算するとどうなっ…

ネット収入でも確定申告が必要に？

近年、インターネットを使って副業感覚で収入を得るネット収入が話題になっています。中には「ネットで○○万円稼いだ」といった刺激的な体験談もみられます。 多額のネット収入を得た場合、所…

按分計算を学ぼう！生活費と事業費を分ける方法とは

私生活と仕事の境界が曖昧になりがちなフリーランスや個人事業主にとって、「生活費」と「事業費」の分類は悩ましい問題です。このような時に役立つのが按分計算です。 ここではこの計算方法の…

特定口座年間取引報告書と確定申告についてわかりやすく解説！

株式投資などを始めると、年明けに「特定口座年間取引報告書」という書類が証券会社から送付されてきます。この書類は1年の株式取引の損益が記されているというだけでなく、確定申告などにも使…

個人事業主の節税・税金対策とは？経費にできるものや裏ワザも紹介！

ここでは、個人事業主を始めとした事業を行っている人なら覚えておきたい税金対策や節税の裏ワザとして活用できる方法をご紹介します。合法かつ合理的な税金対策を実施しておけば、税務調査が来…

事業主貸と事業主借を正しく使い分けるには？事例と仕訳でわかりやすく解説！

個人事業者が青色申告特別控除を受けるためには、複式簿記により記帳しなければなりませんが、「事業主勘定」は資産・負債勘定に該当します。 個人事業主のみが使う特殊な勘定科目であり、実務…

民泊事業は確定申告が必要？雑所得・不動産所得の区分についても解説！

「民泊」とは、一般民家である個人宅に宿泊することをいいます。空き家を有効活用できるビジネスチャンスとしてさまざまなメディアで取り上げられ、注目されています。民泊では、単に不動産の貸…

還付申告書を入手する方法は？確定申告とは異なる？

還付申告は、勤め先が処理してくれる年末調整とは方法が異なります。また、税務署からの通知を受けて行うものではありません。自分で申告書を作成し、住所地を管轄する税務署の税務署長宛に提出…

個人事業主の退職金制度を知ろう

フリーランスとして働く人が増えているなか、個人事業主の退職金制度について知りたい人も多くなっているのではないでしょうか。 中には、「個人事業主には退職金が出ない」と考えている人も多…

還付申告には期限があるのか？

所得が勤務先からの給与だけという人なら原則として確定申告は必要ありません。しかし実は還付申告という手続きで、納付しすぎていた税金を取り戻すことができます。 納付しすぎていた税金を取…

夫婦控除創設で夫婦の税金はどう変わる？

先日、政府が配偶者控除の見直しについて検討しているとの報道がありました。それによると、配偶者控除を廃止し、夫婦控除という新制度が創設されるとのことです。 配偶者控除にはいくつかの問…

住民税の滞納はメリットなし！ペナルティ「延滞税」を徹底解説

サラリーマンならもともと給料から天引きされている住民税。しかし個人事業主などは、自ら納税しなくてはいけません。そのため「ついつい忘れて納税期限までに納められなかった」という事態も十…

振替納税とは？確定申告で口座振替が使える制度？便利な点と注意点を解説！

あなたは振替納税を利用していますか？ 振替納税を利用すると、確定申告で計算した税金（所得税など）を自動で口座振替してもらえるのでとても便利です。しかし、利用するにあたっていくつかの…

【国外転出時課税制度】富裕層は知っておきたい制度

2015年7月1日以降に国外に転出する高額資産家を対象に、資産の含み益に対して所得税（復興特別所得税を含む。以下同じ）が課税されるようになりました。また、国外に住む人に対して相続や…

確定申告で口座振替を選ぶメリット・デメリット

確定申告の社会保険料控除で適用される国民年金ですが、口座振替で前納することによって保険料が割引される制度があるのをご存じですか？ 今回は前納することによって保険料が割引される「国民…

確定申告がわかる本の紹介

確定申告は資金的に余裕があれば税理士に頼んで作成してもらうこともできますが、まだそれほど規模が大きくない個人事業主やフリーランスの確定申告は、自分で行なわなければなりません。 そん…

個人事業主が確定申告で必要な帳簿の付け方・書き方は？【エクセルテンプレ付】フリーランスも必見！

確定申告は申告書だけを作って提出すれば完了というわけではなく、申告書を作る土台となる帳簿が必要です。 本記事ではフリーランスの個人事業主が確定申告する際に必要となる帳簿について解説…

震災特例法の控除をわかりやすく解説

平成23年3月11日、我が国は震災により甚大な被害がもたらされました。あまりにも悲劇的な東日本大震災の実情に対し、同年４月27日に東日本大震災の被災者等による負担の軽減を図るため、…

役員退職金の税金について

役員退職金にかかる所得税は給与や賞与所得とは別に計算されており、退職金にかかる所得税の負担が軽くなるよう特別な扱いを受けています。 役員退職金の課税対象額は、累進緩和措置により、退…

確定拠出型年金制度と税制優遇について

安定した老後を送るために欠かせない社会保障制度のひとつに年金制度があります。日本では、国民年金法が成立した1959年から国民皆年金体制を導入しています。原則としてすべての国民が国民…

個人事業主が知っておくべき「事業税」について

個人事業主が納める税金のひとつに｢個人事業税｣があります。 個人事業主にとって主な税金といえば｢所得税｣ですが、確定申告を提出していれば、これを基に計算した、「個人事業税」と「住民…

山林所得を確定申告する時に知っておきたい計算方法

自分の山林を伐採・譲渡したときに生じる収入も所得のひとつです。その場合、山林所得として確定申告をします。 また、確定申告には「山林所得収支内訳書（計算明細書）」や「申告書第三表（分…

利子所得はなぜ確定申告に関係がないのか？

銀行の預貯金などの利子所得は利子を受け取る際、すでに所得税が源泉分離課税方式に従って源泉徴収されています。そのため利子所得については、確定申告をする必要がありません。 源泉分離課税…

配当所得で損益通算をするための基礎知識

株や投資信託を保有している方なら、配当金を受け取ることがあるでしょう。 配当金にかかる税金を支払っていることに気付かない方もいらっしゃるかもしれませんが、配当は「配当所得」とされ、…

保険の節税効果とは？個人事業主と法人が節税に活用できる保険まとめ

保険は、非常事態の備えとして必要です。でも、いざというときにしか使えないと思っていませんか？実のところ保険は、節税にも一役買っています。 控除とは、課税所得から差し引くことが認めら…

個人事業税が課せられる業種と基礎知識

個人事業主が支払う可能性のある主な税金には、所得税、個人事業税、住民税、消費税などがあります。 それらの税金は支払うだけでなく、一定の要件を満たした場合、還付を受けることが出来ます…

固定資産税は必要経費になる？かしこく租税を経費に変えるコツ

実は、租税のなかでも固定資産税や自動車税などは、必要経費にできる場合があります。 個人事業者の必要経費になる税金とその条件、必要経費にならない税金について解説します。 必要経費とは…

「住民税は2年目から」新卒会社員が知っておきたい税のしくみ

給与所得者の場合、住民税は前年の給与所得に対して課税され、その年の6月から翌年の5月にかけて給与から天引きされます。これを特別徴収といいます。 したがって、前年の給与所得がない入社…

退職所得を確定申告したほうがいいケースとは？

定年退職や中途退職などで会社を辞めた場合、一般的には退職金を受け取ります。 会社は退職金を支給する際に源泉徴収を行いますので、退職金受給者は源泉徴収後の退職金を受け取ることになりま…

住民税における控除の種類と金額まとめ

住民税の所得控除額と所得税の所得控除額について、異なる点について説明します。 控除される対象項目についてはほぼ同じですが、その金額はほとんどの所得控除の項目で異なります。 「年間の…

ふるさと納税制度の概要とやり方・計算方法を税理士が詳しく解説

確定申告が一部の条件で不要になるなど、ますます利便性が高まっているふるさと納税に関して、今回は制度の概要からふるさと納税のやり方、計算方法について会計事務所シンシアの大野先生に解説…

ふるさと納税のおすすめポイントとは？｜ふるさと納税の基礎

テレビや雑誌のマネー特集で取り上げられることも多い「ふるさと納税」。 所得税・個人住民税の節税に加えて地域の特産品がもらえるお得な制度として紹介されています。 そこで、最近注目され…

還付申告の必要書類とは？還付申告で戻る可能性がある主なパターン

所得は給与のみなので、自分は還付申告とは関係ないとか、必要書類なんか知らないという人が多くいるようです。 しかしそのような人も、還付申告を行えば納付しすぎた税金が戻ることがあります…

少額減価償却資産の特例が個人事業主にもたらす恩恵は？

個人事業主が30万円未満の減価償却資産を購入した場合、一定の要件を満たせば「少額減価償却資産の特例」が適用され、取得価額の相当額を費用・損金処理することができます。 償却資産の処理…

ふるさと納税のメリットとは

ふるさと納税には、一定の税額控除を受けることができる税務上のメリットだけではなく、ほかにもさまざまなメリットがあります。ここでは、ふるさと納税をすることで受けることができるメリット…

【贈与税対策の基礎】贈与税の節税手段と注意点まとめ

相続税が2015年から増税されたことへの対策として、贈与税に注目が集まっています。ここでは、贈与税のさまざまな節税対策方法について解説します。 分割して贈与 贈与税の節税対策となる…

分離課税は確定申告したほうが得？

分離課税には「源泉分離課税」と「申告分離課税」があり、「申告分離課税」では、一部の所得に関して他の所得とは別に各所得区分で税額を計算し確定申告を行います。 「申告分離課税」の税率は…

確定申告が不要に！？2015年のふるさと納税改正まとめ【完全保存版】

ふるさと納税とは、自分の好きな地方自治体に納税することで一定額まで控除を受けることができる制度です。 ふるさと納税を利用すると住民税の控除を受けることができます。これまでは控除を受…

不動産投資は個人事業主が有利？法人化のタイミングや融資を受ける方法も解説

サラリーマンを続けながら不動産投資を始めようと考えている人は多いのではないでしょうか。この記事では、不動産投資を個人事業主として始める場合のメリット・デメリットを紹介しています。一…

延滞税・加算税って何？附帯税の種類と課せられる条件まとめ

法定期限までに確定申告をしなかった場合、あるいは支払うべき税金を期限までに納付しなかった場合は、「附帯税」といわれるペナルティが課されます。 附帯税とは 「附帯税」とは、本税以外の…

すまい給付金は確定申告が必要？書き方や証明書についても解説！

住宅取得時に国からすまい給付金を受けられる場合があります。すまい給付金は原則として、一時所得として所得税の課税対象となり、場合によっては確定申告が必要です。 なお、すまい給付金制度…

メガネ・コンタクトの代金が医療費控除できる場合がある条件を解説

確定申告においては、支払った医療費のうち一定の金額を所得から控除し、所得税を計算することができます。その際、「メガネ」や「コンタクトレンズ」の購入費用などに関しても、一定の場合には…

固定資産税の節税方法とは？知らなければ損をするチェックポイントまとめ

固定資産税とは、土地や家屋の所有者にかかる税です。ここでは、どうすれば固定資産税の節税につながるのかを解説します。 固定資産税とは 固定資産税とは、1月1日時点で土地や家屋を所有す…

一児につき42万円！出産時のサポート出産育児一時金をわかりやすく解説

出産は、人生における一大イベントであり、夫婦にとっては新しい家族の誕生というかけがえのない出来事です。 一方で、出産には一般的な通院や入院と異なり保険が適用されないため、多額の医療…

ジュニアNISAと大人版の違いを徹底解説！80万円の非課税限度額を使いこなそう

ジュニアNISAとは、高齢者に偏在する資産を若者にシフトさせるという狙いの元で2016年1月に始まった制度です。もともとは20歳未満の未成年が対象でしたが、成人年齢の引き下げにより…

固定資産税の計算は地域差あり！固定資産の計算方法と評価方法とは

固定資産税の税率は原則として全国一律ですが、その前提となる固定資産の評価額は地域により差があります。今回は、基本的な固定資産税の税率の計算方法と、固定資産の評価方法について解説して…

所得税の「更正の請求」で払いすぎた税金を取り戻そう！

所得税の申告と納税を済ませた後で、納付額が多すぎたり、還付金が少なかったりすることに気づくことがあります。こうした場合には、「更正の請求」という手続きを行うことで、納付した税金が戻…

個人事業主が引越し・住所変更・転居した時の手続きと必要書類まとめ

個人事業主が引越しなどで自宅の住所変更があったときや事業所の移転があった場合に必要な手続きにはどのようなものがあるのでしょうか？ この記事では、青色申告者として納税地の所轄税務署に…

【固定資産税】知っておきたい店舗の併用割合による税額の違い

土地や建物など固定資産と呼ばれるものを所有していた場合に課せられるのが固定資産税。これは、地方公共団体が税額を計算し、その年の1月1日における所有者が納税義務を負うというものです。…

源泉徴収漏れがあった場合の延滞税はいくらかかる？

延滞税とは、法で定められた納税の期限までに完納しない場合に課される罰則のことを言います。毎月徴収し、納めるべき所得税及び復興特別税(以下所得税)の納税が漏れてしまった場合、給与等の…

会社員に朗報！使いやすくなった特定支出控除で税金控除！

特定支出控除とは業務上必要な経費の一部を特定支出として認め、税金控除できるようにするというものです。 以前はやや使いにくい側面もあったこの制度ですが、平成25年に法改正され、特定支…

退職の時期によって異なる住民税の対応方法

住民税は、地域ごとの行政サービスを受けることに対して支払うものであり、各都道府県と市町村へおさめる地方税を合わせた呼び名です。住民税は、納税者の前の年に得た所得に応じて課税される「…

所得税が戻る？押さえておきたい年末調整の基本的な手順

会社など役員や従業員を雇用している事業主は、所得税および復興特別所得税の源泉徴収を行ったのち、役員や従業員に給与を支払っています。 その1年間に源泉徴収された所得税や復興特別所得税…

個人事業主が知っておきたい所得税の予定納税とは？

個人事業主は、6月ごろ税務署から「予定納税額の通知書」という通知を受け取ることがあります。個人事業主に課せられる予定納税とは、どのようなものでしょうか？ この記事では、予定納税の意…

個人事業主は資本金が必要ある？ない？

法人登記の際に必要となる開業資金が資本金ですが、登記の必要がない個人事業主にはこうした概念がありません。しかし、事業を始めるには設備資金や運転資金が必要です。こうした個人事業主の開…

個人事業主の領収書の書き方、もらい方、保管方法は？レシートで代用できる？

個人事業主は受け取る領収書が多いため、保管方法や整理術が知りたいのではないでしょうか。領収書をファイルへ保存する方法も有効ですが、スキャンして電子データとして保存する方法もおすすめ…

【社会人の税金】新卒・新社会人必見！サラリーマンが払う5つの税金

いよいよ新社会人となれば、やはり楽しみなのは最初の給料日ではないでしょうか。 学生時代にアルバイト経験のある人も多いかもしれないですが、やはりアルバイトと社会人の給料とでは金額も達…

個人事業主が確定申告で必要経費にできる項目の一覧と勘定科目まとめ

事業を行うために使用した費用は、経費にすることで節税ができます。例えば、広告宣伝費や水道光熱費、雑費、貸倒損失、租税公課、保険料、専従者給与、福利厚生費、交通費、通信費などの勘定科…

源泉徴収票が手に入らない、もらえない時はどうしたらいい？

給与または報酬を受けた人が確定申告をするためには、源泉徴収票が必要です。給与または報酬の支払い者側は、1月31日までに源泉徴収票を発行する義務があります。会社員は、年末に給与明細と…

源泉徴収されても還付金がある場合とない場合がある？

給与を支払った事業者は、支払いに際して源泉徴収(所得税＋復興特別所得税)を行っています。この源泉徴収税額の合計は、必ずしもその年にその人が納付すべき税額にはならないため、一致させる…

白色申告で税務調査を受ける可能性

自分自身、青色申告事業者ではないので、税務調査なんて関係ないと思っている方もいるのではないでしょうか。 しかし、実は白色申告事業者であろうと申告納税していることに変わりはないため、…

クレジットカード決済をした場合

青色申告事業主がクレジットカード決済をした場合 「WEBで注文すればすぐに届いて、おまけに送料無料！」となれば、クレジットカード決済で事務用品やプリンター消耗品などを購入する個人事…

源泉徴収票の見方を理解しよう！

毎年12月に会社員が給料や賞与、ボーナスの明細といっしょに受け取る小さな源泉徴収票と記された紙。これは自営業者やフリーランスの方にとっては、確定申告で必要な法定調書です。源泉徴収票…

要注意！個人事業主がクライアントと契約書を結ぶ際に確認すべき3つのポイント

個人事業主のみなさんは、普段から定期的に仕事をしているところから新規の相手先まで、大小さまざまな取引先と仕事をされていると思います。通常は相手との「信頼」によってビジネスが成り立つ…

副業で年20万以上稼いでも課税されない場合と、20万以下でも申告が必要な場合の違いを徹底解説！

社会人であれば就業中の会社に勤めるかたわら、副業によって得られる収入にあこがれを抱く方も多いのではないでしょうか。ひとくちに副業といってもその種類は様々です。 ・ブログの広告収入で…

同じ1億円でも宝くじの当せん金とクイズの懸賞金では税金が違う！？

年末と言えば宝くじの時期ですね。「もし当選したら・・・」と使い道を考えるだけでもワクワクします。ところで、宝くじやクイズの賞金には税金がかかるものなのでしょうか？ 今回は知っている…

住所変更

毎年提出する書類ならば「いつまでに」「何を」「どこへ」提出するか次第に分かってくるものです。しかし、住所変更の様な利用頻度の少ない書類の提出に関しては、実際に利用のタイミングになら…

【総まとめ】確定申告で所得税に適用される控除一覧

控除という言葉を聞いたことはあっても、正確な意味までは知らないという方は多いのではないでしょうか？控除は簡単に説明すると所定の条件に適合することで、所得や税額から引くことができる金…

要チェック！個人事業主が納めるべき4つの税金と計算方法まとめ

個人事業主として事業をされている方にとって、特に意識しなければならないものの一つに税金があります。 日々の生活の中で馴染み深い消費税については理解していても、所得税や住民税、事業税…

【個人事業主・自営業向け】確定申告のやり方をわかりやすく解説

個人事業主や自営業者として開業すると「確定申告」について気になる方も多いでしょう。しかし、個人事業主が必ず確定申告をしなければいけないわけではありません。個人事業主として今後事業を…

個人事業主は要確認！所得税の納税期限と3つの納税方法

個人事業主の方は自分で行う必要がある所得税の納税。その具体的な方法や納税期限について、正確に把握されている方は少ないのではないでしょうか？ 今回は、正確に把握することが難しい「納税…

ふるさと納税が人気急上昇！？特産品を受け取り、地域へ貢献も

はじめに ふるさと納税。近年、この言葉を耳にすることは多いのではないでしょうか。みなさんの周囲にもふるさと納税を利用している方は少なからずいるかもしれません。 そもそも、ふるさと納…

個人事業主・フリーランスが抑えておきたい経費計上4つのポイント（節税シミュレーション付き）

はじめに 組織や場所に捉われず、働き方の多様化が進む昨今、フリーランス、ノマドという言葉をよく耳にするようになり、そういった働き方をされる人も実際増えているようです。 しかし、企業…

個人事業主が迷う「これって経費？」覚えてお得なQ&A28選！

個人事業主の方が事業で使った費用は、どこまで経費として計上できるのでしょうか？ 例えば、イヤホンやiPad、コンタクトやアクセサリー、湿布サプリメントや手帳、ベッドなどの日用品が経…