• 更新日 : 2026年9月14日

還付申告とは？確定申告との違い、受け取り方法や時期まで徹底解説！

会社員であれば、年末調整の対象にならない医療費控除や初年度の住宅ローン控除など、確定申告の時期を過ぎた後に、所得や所得税から控除できることに気づくケースもあるでしょう。確定申告を必要としない人の場合、確定申告時期を過ぎていても、還付申告によって納め過ぎた税金の還付を受けることができます。

還付申告とは具体的に何か、確定申告との違いや手続き、還付金の受け取り方法まで解説します。

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還付申告とは

還付申告とは、確定申告の義務のない人が、本来納税すべき所得税額よりも納め過ぎた税金の還付を受ける手続きのことをいいます。

確定申告とは何が違う？

還付申告と確定申告で異なるのは、手続きの目的です。還付申告は、本来確定申告の必要のない人などが、納め過ぎた税金の還付を目的に行う確定申告です。そのため手続きを行った結果、還付を受けることはあっても、追加で税金が徴収されるようなことはありません。

対して、一般的な確定申告は、個人事業主などの申告義務のある人が、年間の所得を計算し、所轄の税務署に納税額を申告する手続きをいいます。確定申告は、所得税を納税するケースも、源泉徴収された所得税から還付を受けるケースも、どちらも考えられます。

このほかに、還付申告と比較対象になりやすいのが、更正の請求です。還付申告、更正の請求、どちらも所得税の還付を受けるための手続きですが、還付申告は確定申告の義務がない人が還付のために行う確定申告であり、更正の請求は確定申告により納税額の算出を済ませた人が対象となります。更正の請求は、過去の確定申告により、税金を多く納め過ぎた場合に行われる手続きです。更正の請求は内容が適切かどうかの審査があり、請求を行っても還付が行われないこともあります。

還付申告の具体例

還付申告を行うケースには、さまざまなパターンが考えられます。以下は、還付申告をする具体例と適用される控除です。ほかにも、年末調整後に手出しで社会保険料の支払いが発生した場合などで所得税の納税が本来より多くなったときは、還付申告の対象になります。

還付申告の手続き

還付申告の手続きの方法は、確定申告と同じです。基本的な流れを紹介します。

還付先の記入の仕方については、以下の記事の「還付申告の手順」で説明していますので、こちらもご覧ください。

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還付とは、もともと「自分のもの」であったものを元に戻すことです。所得税に限らず、税金を支払いすぎていた場合には元に戻す、つまり「還付」されます。会社員の方は年末調整によって交付された源泉徴収票をもとに還付申告ができる場合があります。この記事では、年末調整や確定申告で所得税を払いすぎた場合について解説します。還付金とは？還付金とは、納税者が支払いすぎた税金を国や地方公共団体から返還してもらうお金のことです。所得税においても源泉徴収された所得税額、予定納税を行った所得税額が、年間の所得金額から計...

還付申告に必要な書類

還付申告に必要な書類は、確定申告書、源泉徴収票、控除の証明書類、マイナンバーカードなどの本人確認書類です。

たとえば、医療費控除を申告して還付を受けたい場合は、医療費控除の明細書を別途用意しなければなりません。

還付申告で必要な書類については、以下の記事でも取り上げていますので、こちらもご覧ください。

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還付申告の期限

還付申告の手続き自体は確定申告と同様ですが、提出期限は確定申告の期限に縛られません。還付が発生する年の翌年1月1日から5年以内であれば還付申告ができます。5年を過ぎたものについては時効となり、還付申告は受け付けられません。

還付申告を期限内に受けられるよう年末調整で申告できない所得控除や税額控除が発生していないか確認することをおすすめします。

会社員以外でも、源泉徴収を受けている年金受給者、確定申告が必要な所得に達していない個人事業主なども還付申告できる可能性があります。

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還付金の受け取り方法

還付金（払い過ぎた税金の払い戻し）の受け取り方法には、最寄りのゆうちょ銀行や郵便局で直接受け取る方法、指定の預貯金口座への振り込みで受け取る方法の2つがあります。

預貯金口座への振り込みを希望する場合は、還付申告の手順でも説明したように、還付先の口座について確定申告書に記入しなければなりません。記入できる預貯金口座は、還付申告をする本人名義の口座に限られますので注意しましょう。また、インターネット専用銀行は、還付金の振り込みができないこともあります。都市銀行や地方銀行、ゆうちょ銀行など、できればインターネット専用でない銀行口座を記入しましょう。

還付金が何かについては、以下の記事でも説明していますので、こちらもご覧ください。

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還付申告についての理解を深めて、適切に還付金を受け取りましょう！

還付申告は、主に確定申告の義務がない会社員や源泉徴収を受けている年金受給者などに関連する申告です。還付申告は5年の期限がありますので、還付が受けられることに気づいたら、早めに手続きを行うようにしましょう。

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よくある質問

還付申告とは？

還付申告は、確定申告義務のない人などが納め過ぎた税金の還付を受けるために行う確定申告手続きのことです。詳しくはこちらをご覧ください。

還付金はどのように受け取る？

ゆうちょ銀行または郵便局の窓口で直接受け取るか、指定の預貯金口座に振り込んでもらう方法があります。詳しくはこちらをご覧ください。

• 監修：岩波 竜太郎 (公認会計士 / 税理士 / 経営学修士)

  公認会計士・税理士・経営学修士。大手監査法人、ベンチャー企業を経て、2015年に独立開業。大手監査法人での海外経験や管理本部長としての幅広い経験を武器に会計アドバイザリー業務を主たる業務として行うとともに、東証1部上場企業である株式会社OrchestraHoldingsの社外役員をはじめ、経営アドバイザーとして複数の企業に関与。Webメディア等の記事執筆・監修業務も積極的に行っている。