健康診断と確定申告|人間ドックの費用は医療費控除の対象?

健康診断と確定申告|人間ドックの費用は医療費控除の対象?

健康管理のために、健康診断や人間ドックを自腹で受けている人もいるかと思います。通常、一定額以上の医療費負担があったときは、医療費控除として所得から控除を受けることができますが、健康…
火災保険・地震保険は年末調整や確定申告で控除できる?

火災保険・地震保険は年末調整や確定申告で控除できる?

火災保険と地震保険はセットで契約することが一般的ですが、税制上の取り扱いはそれぞれ異なります。地震保険は所得控除の対象にできますが、火災保険は控除の対象外であることは意外に知られて…
税額控除の意味や節税効果、所得控除との違いも解説

税額控除の意味や節税効果、所得控除との違いも解説

確定申告をする際の控除には、所得控除と税額控除があります。2つの控除は意味合いや計算方法が異なります。 ここでは、おもな税額控除をご紹介するとともに、所得控除との違いや節税効果につ…
遺族年金は受給したら確定申告は必要?

遺族年金は受給したら確定申告は必要?

遺族年金は、年金の被保険者が亡くなったときに、配偶者やその子どもに支給される年金です。遺族年金を受給できれば、生活を維持するために必要なお金が得られるため、残された家族にとっても非…
個人事業主向けに国民健康保険を解説!加入方法から仕訳と勘定科目まで

個人事業主向けに国民健康保険を解説!加入方法から仕訳と勘定科目まで

サラリーマンから独立して個人事業主になった場合、これまで会社で加入していた健康保険から国民健康保険へ切り替える手続きが必要です。国民健康保険は地方自治体が運営し、 保険料の計算方法…
会社の持株会は確定申告が必要か不要か?

会社の持株会は確定申告が必要か不要か?

法人が発行する株式を取得する目的は「配当や売却益などの運用益を得るため」「株式発行会社を支配するため」など、理由は様々です。 そのなかで、同じ目的を持った構成員が「持株会」を組織し…
青色申告者の個人も源泉徴収される?確定申告書への入力方法や仕訳を解説!

青色申告者の個人も源泉徴収される?確定申告書への入力方法や仕訳を解説!

源泉徴収といえば、給与所得者(会社員など)の源泉徴収がよく知られていますが、青色申告をする個人事業主も報酬の内容によっては源泉徴収されることがあります。 納付すべき所得税が源泉徴収…
累進課税制度とは?税率計算や対象となる所得税等の税金について解説

累進課税制度とは?税率計算や対象となる所得税等の税金について解説

所得税をはじめ、日本国内の税金の一部には累進課税制度が採用されています。累進課税制度は、具体的にどのような仕組みなのでしょうか。この記事では、累進課税の概要から種類、日本で採用され…
退職所得の受給に関する申告書とは?記入例や提出方法、出さなかった場合どうなる?

退職所得の受給に関する申告書とは?記入例や提出方法、出さなかった場合どうなる?

「退職所得の受給に関する申告書」とは、退職金が支給される場合に支払者に対して提出する必要がある書類です。受け取った退職金から源泉徴収される所得税に関わる申告書であり、忘れずに提出し…
iDecoの確定申告はどうやる?手順や書類の書き方

iDecoの確定申告はどうやる?手順や書類の書き方

iDeCo(個人型確定拠出年金)とは、60歳以降の方が受け取ることができる公的年金等の上乗せ制度であり20歳以上の個人が加入できます。 掛金を運営管理機関に払い込んで運用益を計上し…
個人事業税とは?計算方法や仕訳、勘定科目、控除まで解説

個人事業税とは?計算方法や仕訳、勘定科目、控除まで解説

個人事業税とは「前年度の所得が290万円を超えた場合に、都道府県へ支払う税金」と考えることが一般的です。個人事業税は全額を経費にできるため、正しい仕訳・計上を忘れないようにしましょ…
個人の住民税はいつ、いくら払うもの?計算方法から解説

個人の住民税はいつ、いくら払うもの?計算方法から解説

所得税(源泉徴収税)や固定資産税、国民健康保険税など、個人として納める税金にはさまざまなものがあります。住民税(個人住民税)も個人が納める税金のひとつです。今回は住民税にスポットを…
配偶者特別控除と年収の関係をわかりやすく!103万・150万・201万の壁とは?

配偶者特別控除と年収の関係をわかりやすく!103万・150万・201万の壁とは?

配偶者特別控除を適用するとき、配偶者のパート年収(パートの給与収入)が150万円までなら満額控除が受けられます。この「150万円の壁」以外にも「103万円」の壁や「201万円の壁」…
住民税申告(市民税申告)とは?方法や確定申告との違いを解説

住民税申告(市民税申告)とは?方法や確定申告との違いを解説

住民税は所得税と似ていることもあり、手続きが必要かどうか困ってしまう場面があると思います。 結論から言うと、所得税の確定申告を行うと住民税申告(市民税申告)が不要です。 この記事で…
年金受給者は確定申告が必要か不要か?高齢者必見!ケースごとに解説

年金受給者は確定申告が必要か不要か?高齢者必見!ケースごとに解説

公的年金を一定期間納めてきた高齢者は、原則65歳になると老齢年金を受給できるようになります(厚生年金は年齢引き上げの移行期間中で、男性は2013年から2025年までに、女性は201…
確定申告で振替納税を活用するための手続きと注意点

確定申告で振替納税を活用するための手続きと注意点

国税庁もおすすめの振替納税制度のメリット 確定申告の所得税を納税するための代表的な方法には以下のものがあります。 (1)金融機関や税務署で納付する 金融機関や税務署では現金で納付す…
振込で過払い税金が戻るのはいつ?

振込で過払い税金が戻るのはいつ?

払い過ぎた税金を取り戻すための確定申告をした人にとって、還付金がいつ振込まれるのか気になるところだと思います。 納め過ぎた所得税の還付金が振込まれるまでの一般的なスケジュールや確認…
確定申告では国民年金の控除を活用してフリーランスも賢く節税

確定申告では国民年金の控除を活用してフリーランスも賢く節税

国民年金は、個人事業主などが加入している年金です。実は、その年に支払った国民年金の保険料は確定申告で控除を受けることが可能です。 そこで、ここでは国民年金保険料の控除の受け方のほか…
確定申告の延滞税について

確定申告の延滞税について

確定申告の遅延や修正によるペナルティのひとつとして、延滞税があります。 法律で定められた納付期限日までに税金を納めないと、滞納した日数にともなって延滞税が課せられます。 余計な費用…
確定申告とは違う贈与税の申告義務者とは

確定申告とは違う贈与税の申告義務者とは

贈与税は、個人から資産の贈与を受けたときに課される税金です。贈与を利益と考えたら所得になるのでは?と思われるかもしれませんが、贈与は資産の移動と考えるため、所得ではなく相続の前倒し…
預金利息の取扱い

預金利息の取扱い

銀行の預金利息も所得税の課税対象になることをご存知ですか。確定申告は年間所得金額に応じて所得税を申告しますが、預金利息はどのように取り扱われるのでしょうか。また、どのような場合に確…
老人扶養控除をする人の確定申告

老人扶養控除をする人の確定申告

確定申告の時に基本的な控除として大きな金額を占めるのが、扶養控除です。会社員であれば、年末調整時に用紙を配られて記入した経験のある人もいるでしょう。会社員は通常確定申告をする必要は…
所得税の予定納税

所得税の予定納税

通常は、申告する所得にたいして、翌年の2月16日から3月15日の期間内に確定申告を行い、支払うべき所得税が決まり、納税します。その支払う所得税について、おそらく前年と同じくらいだろ…
マイホームの税金について

マイホームの税金について

マイホームを購入、または売却したときに一定の要件を満たせば、確定申告をすることにより所得税の控除が受けられます。ここでは、確定申告のときに控除を受けられるケース、控除額の計算方法や…
障害者控除とは?障害年金を受給したら確定申告は必要?

障害者控除とは?障害年金を受給したら確定申告は必要?

障がいがある人、もしくは親族に障がいがある人がいると、気になるのが確定申告のことです。何か控除を受けられるのか、障害年金をもらっているが確定申告をどうしたらよいのかなど、気になる人…
高額療養費について

高額療養費について

医療費を一定の金額以上支払った場合には、請求することにより高額療養費が支給されます。今回は高額療養費の内容と確定申告での取扱いについて解説していきます。 高額療養費の内容 高額療養…
傷病手当金の取り扱い

傷病手当金の取り扱い

皆さんは傷病手当金というものがどういうものかご存じでしょうか。じつは、ケガや病気が理由で会社を休まなければならず、休んでいる間は給与が支払われない場合に、健康保険組合等から傷病手当…
復興特別所得税の税率や計算方法、納付方法とは?

復興特別所得税の税率や計算方法、納付方法とは?

日本では、2011年3月11日に起きた東日本大震災に対する復興支援を目的とし、2013年より復興特別税の納付が全所得者に義務付けられています。 個人の所得から納税する復興特別所得税…
租税公課とは何?必要経費で処理できる税金と注意点をわかりやすく解説!

租税公課とは何?必要経費で処理できる税金と注意点をわかりやすく解説!

「租税公課」とは国や地方に納める税金(租税)と公共団体へ納める会費や罰金など(公課)を合わせた名前です。租税公課には、確定申告の際に経費算入が認められるものと、経費とは認められない…
基礎控除とは?控除額は2020年の改正でどう変わった?確定申告についても解説!

基礎控除とは?控除額は2020年の改正でどう変わった?確定申告についても解説!

確定申告や年末調整において、所得税額を計算するときに所得から差し引くことができる金額を「所得控除」といいます。所得控除は全部で15種類あります。その中で、誰でも控除が適用できる「基…
雑損控除について

雑損控除について

所得控除のひとつに「雑損控除」があります。これは、地震や火事、台風や害虫被害など、自然現象や生物、人の行為が原因となる災害や盗難、横領などによって、資産が損なわれた場合に適用される…
申告分離課税

申告分離課税

所得の合計金額に課税する総合課税とは別に、特定の所得に対してそれぞれ単独の計算式で課税をしていくのが分離課税です。この分離課税の中にも天引きの源泉分離課税と確定申告が必要な申告分離…
保険料控除とは

保険料控除とは

個人や法人が納税額を確定させるために、申告手続きを行う確定申告。確定申告の際に、一定の条件を満たしている場合、生命保険料控除や地震保険料控除、社会保険料控除といった各種の保険料控除…
確定申告と生命保険料控除の関係を解説!計算方法から申告書の書き方まで

確定申告と生命保険料控除の関係を解説!計算方法から申告書の書き方まで

確定申告で所得税や住民税の負担を減らすために、「生命保険料控除」の制度が活用できます。自分の身や生活を守るために保険料を支払う生命保険に対して、税率を軽減する仕組みです。 内容や申…
【確定申告】配偶者控除と配偶者特別控除を解説!計算から育休対応まで

【確定申告】配偶者控除と配偶者特別控除を解説!計算から育休対応まで

所得税の計算では、公正に所得税を課すために、各納税者の事情を加味する所得控除が認められています。所得控除は、全部で15個の項目があり、確定申告時に、合計所得金額から控除されます。所…
還付手続

還付手続

1年間(1月1日~12月31日)に得たすべての所得については、所得税と復興特別所得税の金額を計算し、確定申告書を提出して申告・納税を行う必要があります。この手続きが確定申告です。確…
確定申告における扶養控除や控除対象扶養親族の所得要件を解説!

確定申告における扶養控除や控除対象扶養親族の所得要件を解説!

所得税では、家族が多い、保険に加入しているなど、その人の状況に合わせた課税を行うため、所得控除を設けています。所得控除には人に関する人的控除とモノに対する物的控除があります。 控除…
確定申告時に受けられる国民健康保険料の控除額

確定申告時に受けられる国民健康保険料の控除額

今回は確定申告時に受けることができる国民健康保険料の控除額について解説します。 例えばあなたが自営業を営む個人事業主であったり、年度内に退職した人の場合、または転職活動中の人は国民…
確定申告における医療費控除の計算方法や、明細書の書き方を解説!

確定申告における医療費控除の計算方法や、明細書の書き方を解説!

入院や出産などで高額な医療費の支払いをしている納税者を税制面でサポートするための制度として「医療費控除」「セルフメディケーション税制」があります。 医療費の支払いに応じた金額を所得…
【2020年版】確定申告の所得控除とは?医療費控除をはじめ控除金額や要件を一覧で紹介

【2020年版】確定申告の所得控除とは?医療費控除をはじめ控除金額や要件を一覧で紹介

所得控除とは 確定申告をする手続きのなかで、課税対象である住民税や所得税を計算する際に、所得から差し引くことのできる金額を所得控除といいます。 主に個人事業主、フリーランスの方を対…
計上可能な経費

計上可能な経費

確定申告とは、1年間(1月1日から12月31日)に所得のあった人が、所得税などの税金を納めることです。平成49年までは復興特別所得税もあわせて納める必要があります。 所得税の対象と…
所得税

所得税

国税における所得税の割合 我が国の税は、大きく分けると、以下の3分類に分けることが出来ます。 (1)所得に対する税:所得税、法人税 (2)消費に対する税:消費税など (3)資産など…
法人税

法人税

法人税とは 法人税とは、会社などの法人が事業を通じて得た所得(利益)に対して課せられる税金のことです。 法人税の所得の計算方法 法人税の所得の計算方法は、該当年度の益金より損金を差…
源泉所得税の仕組みと計算方法を解説

源泉所得税の仕組みと計算方法を解説

源泉所得税(源泉徴収税)とは 個人・法人問わず会社(事業者)が給与や報酬を支払うときに、一定の所得税額を差し引いてそれを納税者に代わって税務署に納める所得税のことをいいます。 課税…
消費税と地方消費税の違いは?納付対象者や納付方法、計算の仕方まで徹底解説!

消費税と地方消費税の違いは?納付対象者や納付方法、計算の仕方まで徹底解説!

消費税が8%から10%へ増税され、同時に軽減税率が導入されました。消費税率が変わると、その内訳である消費税と地方消費税も変わります。この記事では、消費税と地方消費税について、納付方…
譲渡所得

譲渡所得

マイホームや敷地、株式、ゴルフ会員権などの資産を譲渡することで生じる所得を譲渡所得といいます。ただし、事業用の商品や山林などの譲渡による所得は、譲渡所得には当たりません。ここでは、…
印紙税

印紙税

印紙税とは 印紙税とは、契約書や領収書などの文書を作成した際に、貼付する印紙代として国に納税する税金のことです。 印紙は印紙税法に定められている通り、課税物件の取引をする時に必要な…
相続税

相続税

相続税とは 相続税とは、相続が行われた際に課される税金のことを指します。被相続人が亡くなってから10か月以内に申告を行なう必要があります。 相続したタイミングで以下のケースに該当す…
酒税

酒税

酒税とは 酒税とは、酒類に間接税、流通税として課される国税です。かつては地租を抜いて国税収入の中で1位になったこともあります。 しかし、法人税や所得税の負担が高まったこともあり、平…
贈与税はいくらかかる?計算方法から贈与税対策、相続税との違いについて詳しく解説

贈与税はいくらかかる?計算方法から贈与税対策、相続税との違いについて詳しく解説

贈与を行うと、贈与を受けた人は、贈与税を支払わなければいけません。贈与が発生した場合に気になるのが、一体いくらの贈与税がかかるのかということでしょう。 そこで、この記事では贈与税の…