- 作成日 : 2022年2月4日
自動車保険は確定申告で控除の対象になる？
個人事業主の確定申告では、生命保険や地震保険など多くの保険料が、保険料控除として控除の対象になっています。
では、任意保険や自賠責保険などの自動車保険は、保険料控除の対象になるのでしょうか。もしくは何らかの勘定科目として、経費になるのでしょうか。
ここでは、自動車保険と保険料控除、経費の関係について詳しく解説します。
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目次
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自動車保険料は確定申告や年末調整で控除の対象になる？
結論から言うと、自動車保険は保険料控除の対象外です。
保険料控除とは、所得控除のひとつです。所得控除は個人の事情を加味して、税負担の不平等を少なくするために設けられています。ただし、所得控除できるものは法律で決まっており、自動車保険は保険料控除の対象に含まれていません。
保険料控除については、次のページでも詳しく解説していますのでご参照ください。
個人事業主は確定申告で自動車保険料を経費にできる？
次に、自動車保険料を経費にできるか見ていきましょう。
事業専用の車の場合
個人事業主は、事業に関係する費用を経費にできます。これは、自動車保険料でも同じです。事業用の車の自動車保険料の場合は、経費にできます。
自家用車を事業にも使用している場合
自家用車を事業にも使用している場合、事業で使っている割合分のみ、自動車保険料を経費にできます。例えば、6割を仕事で使っていれば、自動車保険料の6割を経費にできます。
事業で使っている割合は、走行距離や使用時間など、事業の内容にあった適切な方法で求めます。
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自動車保険料の仕訳・勘定科目は？
次に、自動車保険の仕訳と勘定科目について、例を挙げて解説します。
自賠責保険
自賠責保険とは、車の購入時などに加入が義務付けられている保険料のことです。加入が義務付けられていることから、支払時に支払金額の全額を経費にできます。
自賠責保険料の勘定科目は、「損害保険料」もしくは「車両費」で処理します。
任意保険
任意保険は、補償範囲を広げるためなどの理由で、自由に加入できる自動車保険のことです。
任意保険料も経費にできますが、保険期間が1年を超える場合は、当年度分しか経費にできません。任意保険料の勘定科目は、「損害保険料」もしくは「車両費」で処理します。
＜支払時の仕訳＞
当年分の12,000円（36,000円×12か月/36か月）のみ経費にできます。翌年以降の部分は、前払費用として処理します。
＜翌年度の処理＞
翌年度以降では、その年分の任意保険料の金額を、前払費用から損害保険料に振り替えます。
個人事業主は事業用の車の維持費も経費に計上できる
事業用の車にかかる費用は、自動車保険料だけではありません。車検代やガソリン代、駐車場代などの維持費も経費にできます。自動車関係の経費は、「車両費」で処理します。
燃料費や修繕費、地代家賃など、車両費以外の勘定科目で処理しても問題ありません。
自動車保険料は控除の対象外だが、確定申告で経費に計上できる！
自動車保険料は、保険料控除の対象外です。しかし、事業用の車両については、確定申告で経費にできます。
自賠責保険と任意保険では、仕訳の方法が異なります。正しく会計処理を行い、確定申告で経費に計上しましょう。
はじめての確定申告もラクラク安心に済ませる方法
確定申告がはじめての方や、簿記の知識に不安がある方、確定申告書類の作成を効率よく行いたい方は、確定申告ソフトの使用がおすすめです。
個人事業主向け会計ソフトの「マネーフォワード クラウド確定申告」は、確定申告の必要書類が自動作成でき、Windows・Macはもちろん、専用アプリも提供しています。
①取引明細は自動で取得
銀行口座やカードを登録すると、取引明細を自動取得します。現金での支払いに関しても、家計簿のようなイメージで、日付や金額などを自分で入力することが可能です。
②仕訳の勘定科目を自動提案
自動取得した取引明細データや、受領後にアップロードした請求書・領収書などの情報をAIが判別し、仕訳を自動で入力します。学習すればするほど精度が上がり、日々の伝票入力が効率化されます。
③確定申告必要書類の自動作成機能
白色申告・青色申告の両方に対応しており、確定申告に必要な書類が自動で作成できます。また、マネーフォワード クラウド確定申告アプリで、スマホから直接の提出も可能です。印刷しての提出やe-Taxソフトでの提出にも対応しています。
マネーフォワード クラウド確定申告の導入事例
データ連携機能を使って、銀行やクレジットカードの明細データを自動で取り込むようになってからは、会計ソフトへの入力作業が減ったので、作業時間は1/10くらいになりましたね。
ハンドメイド作家・ブロガー 佐藤 せりな 様
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よくある質問
自動車保険は確定申告で控除の対象になりますか？
控除の対象になりません。詳しくはこちらをご覧ください。
自動車保険は確定申告で経費になりますか？
事業用の車に対する自動車保険は、経費になります。詳しくはこちらをご覧ください。
※ 掲載している情報は記事更新時点のものです。
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