- 更新日 : 2025年1月27日
漫画家は確定申告が必要？やり方や税金対策、開業届を出してない場合も解説
原則、漫画家は確定申告が必要です。毎年、確定申告をして税金を納めないといけませんが、確定申告が初めてでやり方がわからない人も多いでしょう。ポイントを押さえれば、初めてでも確定申告書を作成することは可能です。
ここでは、漫画家の確定申告のやり方や税金対策、開業届を出してない場合の対処方法などについて解説します。
なお、マネーフォワード クラウド確定申告では、個人事業主やフリーランスの方が確定申告する際に知っておきたい基礎知識や、確定申告の準備、確定申告書の作成方法・提出方法などを分かりやすくまとめた「青色申告1から簡単ガイド」を無料で用意しております。
チェックリスト付きなので、情報収集だけでなく、書類作成・申告手続きを行う時にもお使いいただけます。
この記事を読む方におすすめ
税理士監修で、40ページ以上の情報がギュッと詰まったお得な1冊となっていますので、毎年使える保存版としてご活用ください。
目次
「マネーフォワード クラウド確定申告」なら日々の取引入力→申告書の作成→申告作業が、オンラインで完結します。
取引明細の自動取得と仕訳の自動作成に対応しており、手入力を減らしてカンタンに記帳・書類を作成。来年の確定申告は余裕を持って対応できます。
PC（Windows/Mac）だけでなく、スマホアプリからも確定申告が可能です。
漫画家は所得がいくらから確定申告が必要？
漫画家として収入を得たら、確定申告が必要です。しかし、確定申告をしなくても良いケースもあります。それは納める税金がないケースです。売上から経費を差し引いた所得金額（もうけ）よりも各種控除が大きければ、納める税金はありません。
所得控除などの控除は、扶養家族の有無や保険料支払いの有無などにより、人によって控除金額が異なります。しかし、少なくとも納税者本人に対する控除である基礎控除48万円は誰にでもある控除です。そのため、年間所得が48万円以下の場合は確定申告が不要です。
年間所得が48万円を超える場合は、他の控除金額を実際に計算してみないと、確定申告が不要かどうかわからないため、確定申告が必要なものとして考えていたほうが良いでしょう。
また、年間所得が48万円以下の場合でも確定申告をしないと、所得証明が発行できません。融資が受けられないなどの不利益を被ることもあるので、できるのであれば確定申告したほうが良いでしょう。
漫画家の確定申告のやり方
次に、漫画家の確定申告のやり方について見ていきましょう。
漫画家の確定申告の必要書類
漫画家の確定申告で、必要となる代表的な書類には次のものがあります。
漫画家の所得を事業所得としている場合は、青色申告決算書または収支内訳書の作成が必要です。
雑所得としている場合、前々年に漫画家としての収入金額が1,000万円を超えると、収支内訳書の作成が必要です。雑所得であっても、前々年の漫画家としての収入金額が1000万円以下の場合は、収支内訳書の作成は不要です。
支払調書は出版社などから受け取ります。確定申告書や青色申告決算書、収支内訳書は、国税庁のサイトからダウンロード、もしくは税務署の窓口などで入手できます。
漫画家の確定申告書の書き方
確定申告書には、第一表と第二表があります。
漫画家の収入は、事業の規模によって事業所得もしくは雑所得になりますが、どちらの所得であっても、確定申告書の第一表と第二表の作成は必要です。
第一表は、納める税金を計算する書類です。勤務先などから発行された支払調書などを見ながら、収入金額や所得金額、所得控除金額など必要な情報を記載します。その後、確定申告書に記載された指示通りに計算していきます。
漫画家の収入が事業所得になる場合は「事業」の「営業等」欄に記載し、雑所得になる場合は「雑」の「業務」欄に記載します。
第二表は、所得の内訳や支払った保険料の情報、配偶者や親族の情報、住民税の情報などを記載する書類です。
出版社などから発行された支払調書などを見ながら、必要事項を記載します。
確定申告書の作成手順は、事業所得の場合はまず青色申告決算書や収支内訳書を作成します。次に確定申告書第二表に必要事項を記載し、最後に作成した青色申告決算書や収支内訳書、確定申告書第二表の記載内容を見ながら、確定申告書第一表を作成します。
雑所得の場合は、確定申告書第二表からはじめ、次に確定申告書第一表を作成します。
漫画家の確定申告書の提出方法
確定申告書の提出方法には、次の3つがあります。
- 税務署の窓口に提出
- 郵送で提出
- e-Tax
確定申告書を紙で作成している場合は、税務署の窓口に提出する方法、もしくは税務署や業務センターに郵送で提出する方法を選びます。郵送の場合は一般的に、簡易書留で郵送します。
確定申告書を電子データとして提出する方法がe-Taxです。e-Taxは国税庁のサイトにある「確定申告書等作成コーナー」や、e-Taxと連携している会計ソフトなどを使って行います。
漫画家の確定申告書の提出期限
確定申告書の提出期限は、毎年翌2月16日から3月15日までと定められています。ただし、期限日が土日の場合は、期限は翌営業日になります。令和6年分の確定申告書提出期限は、令和7年3月17日（月）までです。
また、郵送で確定申告書を提出する場合は消印日が有効です。令和6年分の確定申告書の場合は、令和7年3月17日の消印があれば、期限内に提出したことになります。
マネーフォワード クラウド確定申告では、個人事業主やフリーランスの方が知っておきたい"経費"のキホンや勘定科目を分かりやすく1つにまとめた「個人事業主が知っておくべき経費大辞典」を無料で用意しております。
税理士監修で、経費の勘定科目や具体例だけでなくワンポイントアドバイスもついているお得な1冊となっていますので、ぜひ手元に置きたい保存版としてご活用ください。
漫画家の確定申告で経費として認められる費用
漫画作成の仕事に必要な支出であれば、漫画家の確定申告で経費として認められます。例えば、次のようなものがあります。
- 漫画作成用のデスクやチェア
- パソコン、タブレット
- 漫画作成に利用するアプリの利用料金
- コミケ出店費用や印刷代
- 仕事で使うスマートフォン代
- 漫画作成で参考にした書籍代 など
また、家賃や水道代、電気代なども経費になります。ただし、自宅の一室を作業場としている場合は、あくまで漫画作成で使った分のみが経費になります。
ただし、自宅の家賃や水道光熱費はプライベートで使う分も含めて一括で支払うため、事業で使った分を按分計算しなければいけません。例えば、家賃10万円のうち20％が仕事に係る部分である場合は、10万円×20％＝2万円が経費になります。
事業使用割合は、仕事場の面積や仕事をしている時間などから求めます。
漫画家は開業届を出していないと確定申告できない？
漫画家は、開業届を出していないからといって確定申告ができないわけではありません。一般的に、開業届を提出するのは事業所得の場合です。
漫画家の仕事が事業所得になる場合は、開業時に開業届を提出します。開業届は、事業を開始した日から1カ月以内に提出することとなっていますが、遅れても罰則はありません。
そのため、開業届の提出を忘れた場合は、例えば確定申告書と一緒に開業届を作成し提出するなど、提出忘れを気づいたときに提出しましょう。
漫画家の仕事が雑所得になる場合は、そもそも開業届を提出する必要はありません。
漫画家が確定申告するときのポイント
漫画家が確定申告するときのポイントには、以下のようなものがあります。
税金対策のため経費を正しく計上する
漫画家の仕事が事業所得になる場合でも、雑所得になる場合でも、売上から経費を差し引いて税金の計算の基となる所得金額を求めます。
所得金額を抑えるためには、いかに経費を正しく計上するのかがポイントになります。領収書やレシートを正しく管理していないと、確定申告時期になって紛失に気づくこともあります。領収書やレシートがなければ、経費にすることはできません。領収書やレシートを紛失しないように管理し、計上できる経費はすべて計上することが税金対策の第一歩です。
確定申告が不要でも源泉徴収税の還付を受けられる場合がある
納める税金がなければ、確定申告をする必要がありません。ただし、漫画家の場合は原稿料などを受け取る際に、源泉所得税を差し引かれています。
漫画家が天引きされている源泉所得税は、経費や控除に関係なく、売上に一定に割合を乗じて計算されているため、実際には税金が取られすぎている可能性があります。確定申告をすることで、1年間の所得金額に応じた正しい税額が再計算されるため、税金を多く天引きされている場合は、還付を受けられます。
確定申告をしないと、多く払いすぎている税金は戻ってこないため、納める税金がなくても状況に応じて確定申告をするようにしましょう。
自分で確定申告するのが難しい場合は税理士に代行を依頼する
自分で確定申告するのが難しい場合は、税理士に代行を依頼するのもひとつの方法です。税理士に依頼すると手数料は発生しますが、確定申告の業務に時間を割かなくても良いので、漫画家の仕事に集中できるメリットがあります。
また、自分で確定申告をすればミスが発生したり、うまく節税ができなかったりといったこともあります。税理士に代行を依頼すれば、ミスの発生が防げたり、節税の方法を考えてもらえたりします。
正確な税の計算をするために、正しい確定申告を
漫画家として収入を得て、利益が出れば税金を納めることになります。税金を正しく計算するために、正しい確定申告をしなければなりません。一方で、納める税金がない場合は確定申告をしなくても構いません。
ただし、確定申告をしないと、所得証明が発行できない・融資が受けられない・税金の還付を受けられないなどのデメリットが生じることもあります。確定申告の手間とデメリットを総合的に判断し、確定申告をするかどうか考えましょう。
はじめての確定申告もラクラク安心に済ませる方法
確定申告がはじめての方や、簿記の知識に不安がある方、確定申告書類の作成を効率よく行いたい方は、確定申告ソフトの使用がおすすめです。
個人事業主向け会計ソフトの「マネーフォワード クラウド確定申告」は、確定申告の必要書類が自動作成でき、Windows・Macはもちろん、専用アプリも提供しています。
①取引明細は自動で取得
銀行口座やカードを登録すると、取引明細を自動取得します。現金での支払いに関しても、家計簿のようなイメージで、日付や金額などを自分で入力することが可能です。
②仕訳の勘定科目を自動提案
自動取得した取引明細データや、受領後にアップロードした請求書・領収書などの情報をAIが判別し、仕訳を自動で入力します。学習すればするほど精度が上がり、日々の伝票入力が効率化されます。
③確定申告必要書類の自動作成機能
白色申告・青色申告の両方に対応しており、確定申告に必要な書類が自動で作成できます。また、マネーフォワード クラウド確定申告アプリで、スマホから直接の提出も可能です。印刷しての提出やe-Taxソフトでの提出にも対応しています。
追加料金なしで確定申告以外のサービスが使える
有料プラン（パーソナルミニ・パーソナル・パーソナルプラス）に登録すると、基本料金だけで請求書や契約のサービスを含む11サービスを利用することができます。日々の業務や作業をまとめて効率化しましょう。
合わせて読みたいおすすめ資料
マネーフォワード クラウド確定申告では、さまざまなお役立ち資料を用意しています。 無料登録するだけで資料がダウンロード可能なので、ぜひ読んでみてください。会社員の確定申告 丸わかりガイド
青色申告1から簡単ガイド
個人事業主が知っておくべき経費大辞典
マネーフォワード クラウド確定申告の導入事例
データ連携機能を使って、銀行やクレジットカードの明細データを自動で取り込むようになってからは、会計ソフトへの入力作業が減ったので、作業時間は1/10くらいになりましたね。
ハンドメイド作家・ブロガー 佐藤 せりな 様
もっと読む
※ 掲載している情報は記事更新時点のものです。
確定申告の知識をさらに深めるなら
※本サイトは、法律的またはその他のアドバイスの提供を目的としたものではありません。当社は本サイトの記載内容（テンプレートを含む）の正確性、妥当性の確保に努めておりますが、ご利用にあたっては、個別の事情を適宜専門家にご相談いただくなど、ご自身の判断でご利用ください。
関連記事
飲食店の確定申告のやり方は？計算方法や経費項目、青色申告についても解説！
飲食店の経営者や経理担当者は、業務の一環として確定申告の流れや必要書類についての概要を知っておくべきでしょう。本記事では、確定申告の方法や経費にできる項目、青色申告と白色申告のメリットについて解説します。確定申告は難しいイメージがあると思い…
詳しくみるフリーランス美容師の確定申告のやり方は？経費で落とせる費用も解説！
初めて確定申告をする人は、日々の帳簿の付け方や確定申告に必要な書類が分からず、困っているのではないでしょうか。確定申告は流れさえ分かれば誰にでもできます。 本記事ではフリーランス美容師の人が、どのように確定申告を行えばいいのかを解説していき…
詳しくみる警察官は確定申告が必要？副業がばれる？書き方や注意点も解説
警察官は税務上、給与所得者になります。他の公務員と同じように年末調整を受けるため、取り扱いは一般の給与所得者と同様です。したがって、年末調整により調整されないものがあるときのみ確定申告が必要です。 この記事では、年末調整で調整されない所得や…
詳しくみる派遣社員で確定申告が必要なケースとは？年末調整ができない時の手続きについて
派遣社員として働いていると、年末調整のやり方が派遣会社によってまちまちなため、困惑することも多いのではないでしょうか。この記事では、どのような場合に確定申告が必要になるのか、また複数の会社を掛け持ちしている場合の対応などを解説していきます。…
詳しくみるイラストレーターの確定申告の書き方！副業や学生、フリーランスの場合は？
イラストレーターの方にも確定申告の知識は欠かせません。なぜならば、同じイラストレーターであっても副業や学生、フリーランスといった条件によって、確定申告の方法が異なるからです。 本記事では、イラストレーターの確定申告書の書き方や経費について詳…
詳しくみる会社員/サラリーマンの確定申告のやり方！医療費控除・副業・ふるさと納税対応
会社員の確定申告のやり方は、【所得を整理→各種控除を整理→確定申告書への記入→確定申告書の提出】という流れで行います。 会社と雇用契約を結んでいるサラリーマン（会社員）の所得税については、勤務先である会社が年末調整をするため、通常、確定申告…
詳しくみる