更新日 : 2025年3月5日

e-Taxで確定申告するやり方を解説！メリット・デメリットや添付書類は？

Q: e-Taxとは？

国税関連の申告書や申請書を、インターネットを通して提出できる国税庁のシステムのことです。詳しくは こちら をご覧ください。

Q: e-Taxに必要な準備は？

利用者識別番号の取得のほか、マイナンバーカード方式の場合はマイナンバーカードの準備などが必要です。詳しくは こちら をご覧ください。

e-Taxとは、国税に関する様々な手続きをインターネット上で電子的に行えるサービスです。

具体的には、所得税、贈与税、法人税、地方法人税、消費税などの申告や、納税、開業届の提出などが行えます。

e-Taxを利用することで、税務署などに行くことなく、自宅から申告・納税の手続きができるようになります。そのため、現在では多くの法人・個人事業主・副業を行う方などが利用しているサービスです。

当記事では、e-Taxとは何かといった基礎的な内容から、e-Taxで確定申告をするやり方などをわかりやすく解説します。

なお、マネーフォワードクラウド確定申告では、個人事業主やフリーランスの方が確定申告する際に知っておきたい基礎知識や、確定申告の準備、確定申告書の作成方法・提出方法などを分かりやすくまとめた「青色申告1から簡単ガイド」を無料で用意しております。

チェックリスト付きなので、情報収集だけでなく、書類作成・申告手続きを行う時にもお使いいただけます。

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e-Taxとは
- 確定申告書等作成コーナーとの違い
e-Taxでできること（個人事業主）
e-Taxで確定申告するメリット
e-Taxで確定申告するデメリット
e-Taxで確定申告するための準備
e-Taxで電子申告するやり方は2種類
- ①e-Taxソフト（インストール版）で電子申告する方法
- ②e-Taxソフト（WEB版）で電子申告する方法
マネーフォワードクラウド確定申告はe-Taxに対応
医療費控除の確定申告もe-Taxで可能
e-Taxを利用した確定申告での添付書類の扱い
e-Taxで確定申告はもっと手軽に

e-Taxとは

e-Tax（イータックス）とは、国税の電子申告・納税システムのことです。所得税の確定申告をはじめ、個人や法人の国税に関わるさまざまな手続きができます。e-Taxを利用すれば、作成した申告書などを電子データの形式で、インターネットを通じて管轄の税務署に提出できます。

確定申告書等作成コーナーとの違い

国税庁のシステムには、e-Taxの他に「確定申告書等作成コーナー」があります。

e-Taxソフトでは、システム上で作成済みの申告等データを作成し、そのデータをシステム上にアップロードして提出することができます。

一方で、確定申告書等作成コーナーはシステム上でデータを入力して確定申告書を作成するという点が異なります。確定申告ソフトなどですでに作成したデータを送信したいときは、e-Taxの利用が適しているでしょう。

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e-Taxでできること（個人事業主）

e-Taxは電子申告のみならず、さまざまな手続きに対応しています。

Pointe-Taxでできること

所得税の確定申告（電子申告）
開業届または廃業届の提出
青色申告承認申請書または取りやめの届出

個人事業主はe-Taxでどのような手続きができるのかそれぞれ解説していきます。

所得税の確定申告

個人事業主のうち所得税の納税額がある人は、所得税の確定申告の義務があります。所得税の確定申告とは、毎年1月1日から12月31日の1年間で生じた収入や所得の合計などを申告し、1年間の所得税額を確定する手続きのことです。

所得税の確定申告については、e-Taxソフトか確定申告書等作成コーナーのうち、どちらを利用しても手続きができます。ただし、特定のケースでは確定申告書等作成コーナーを利用できないこともあります。

より広く目的をカバーしているのは、e-Taxによる申告といえるでしょう。

※所得税の確定申告については以下の記事を参考にしてください

確定申告の基礎知識

確定申告とは？やり方と流れを全く分からない人向けに解説

確定申告とは、副業収入や不動産収入など、各種所得（*所得＝収入ー必要経費）の合計額から、納める必要がある所得税の金額を計算して、税務署に申告・納税を行う手続きです。確定申告のやり方は、【1年間の収支について帳簿を作成→それをもとに確定申告書を作成→作成した確定申告書を提出】というのが、大まかな流れとなります。確定申告の期間（いつまでにやるべきか）は、原則2月16日から3月15日と決まっています。特に初めての確定申告であれば、以下のような疑問を持つ方も多いのではないでしょうか。確定申告でよくある悩み・疑...

なお、個人事業主や副業を行う方などは日々の記帳作業の効率化および簡単に申告作業を進めるために、確定申告ソフトを利用して確定申告書を作成し、e-Taxで提出する方もいます。

スマホからも使える「マネーフォワードクラウド確定申告」も、確定申告が初めての方や個人事業主の方に多く利用いただいています。

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開業届または廃業届の提出

新規に事業所得、不動産所得、山林所得のいずれかが生じる事業を始めたとき、または廃業したときや、事務所に変更等があったときは、「個人事業の開業・廃業等届出書」を提出しなければなりません。

e-Taxは、このような個人事業主の開業手続きや廃業手続きにも対応しています。

e-Taxのみ対応しており、確定申告書等作成コーナーは対応していません。

なお、マネーフォワードクラウド開業届を利用すると、フォームに沿って入力していくだけで個人事業主の開業届を簡単に作成できます。サービス料は0円です。

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開業届をe-Taxで提出する方法については以下の記事で解説しているので、参考にしてください。

会社設立の基礎知識

開業届をe-Taxやオンライン、郵送で出すやり方まとめ | マネーフォワードクラウド会社設立

個人事業主が開業届を税務署に行かずに提出する方法について説明しています。開業届は、個人で新しく事業を始めたことを税務署に届け出るための書類で、事業を開始した日から1カ月以内に提出する必要があります。提出方法は税務署の窓口に持参する方法の他に、郵送やインターネット（e-Tax）を利用する方法があります。

青色申告承認申請書または取りやめの届出

確定申告の種類には青色申告と白色申告があり、何も手続きを行わなければ自動的に白色申告が適用されます。

青色申告とは、納税者が一定水準の記帳をして正しく申告を行うことにより、さまざまな特典を利用できる制度です。

青色申告を選択するためには、「青色申告承認申請書」の提出が必要です。また、青色申告を取りやめようとする場合は「所得税の青色申告取りやめの届出書」、青色申告で配偶者や親族を専従者として届け出たい場合は「青色事業専従者給与に関する届出書」による手続きが必要になります。

※青色申告承認申請書については以下の記事をご覧ください

会社設立の基礎知識

青色申告承認申請書とは？書き方や提出期限について解説！ | マネーフォワードクラウド会社設立

個人事業主の場合、青色申告で確定申告をすれば節税できるというメリットがあります。開業と同時に青色申告を始めることを検討しているのであれば、税務署に開業届を提出する際に、併せて青色申告承認申請書を提出しなければなりません。本記事では、青色申告のメリットや注意点、青色申告承認申請書の作成・提出方法について説明します。 …

確定申告書等作成コーナーではこれらの手続きに対応していませんが、e-Taxソフトならインターネット上で行えます。

確定申告の基礎知識

青色申告をe-Taxで行うやり方・提出書類【スマホ対応】

青色申告をe-Taxで行う場合は、「①確定申告書等作成コーナーで申告書などを作成しe-Taxで提出する方法」か、「②確定申告ソフト（アプリ）で申告書などを作成し、e-Taxで提出する方法」の2パターンがメインです。e-Taxを使うと、自宅から提出できる・還付金の受け取りが速い・青色申告控除額が最大65万円…といった複数のメリットがあります。この記事では、青色申告をe-Taxで行うやり方や、提出書類などを、個人事業主・フリーランスの方向けに解説します。青色申告とは？青色申告は確定申告の種類の一つで、山林所得、不動産所得、事業...

その他e-Taxでできる手続き

e-Taxでできる申告手続きは幅広く、個人事業主に関わる手続きのほとんどをカバーしています。

たとえば、以下のような手続きが可能です。

消費税及び地方消費税の確定申告
所得税の棚卸資産の評価方法の届出
所得税の減価償却資産の償却方法の届出
所得税の更正の請求
納税の猶予の申請
納税証明書の交付請求
国税関係帳簿の電磁的記録等による保存等の承認申請（電子データ保存の申請）　など

なお、消費税及び地方消費税の確定申告や所得税の更正の請求については、確定申告書等作成コーナーからも手続きできます。

確定申告の基礎知識

【個人事業主向け】e-Taxの消費税申告のやり方をわかりやすく解説

消費税申告は、窓口提出や郵送のほかe-Taxでもできます。e-Taxを利用する場合、どのようにして消費税申告をするのか、個人事業主の消費税申告の方法を解説します。e-Taxとは？e-Taxとは、国税電子申告・納税システムのことです。インターネットを利用した電子的な手続きに対応したシステムをいいます。e-Taxを利用してできるのは以下のような手続きです。所得税、法人税、地方法人税、復興特別法人税の申告贈与税、相続税の申告（ただし、確定申告書等作成コーナーでは相続税は扱っていないため注意）消費税の申告酒税や印紙税の申告す...

個人事業主の"経費"、うまく活用できていますか？

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e-Taxで確定申告するメリット

e-Taxによる確定申告には、さまざまなメリットがあります。

Pointe-Taxで確定申告するメリット

自宅で確定申告ができる
期限内であれば申告データを修正できる
還付金の還付が早い
添付書類が不要になる
確定申告ソフトのデータの取り込みに対応している

メリット1.自宅にいながら手続きできる

まず、自宅にいながら確定申告をできることが挙げられます。e-Taxなら、税務署の窓口や郵便局、郵便ポストまで出向く必要はありません。

また、メンテナンス時間を除くと24時間対応なので、税務署の開庁時間に左右されないことも大きなメリットです。

メリット2.期限内なら確定申告書の修正を上書きできる

確定申告をしたあとに誤りに気付くケースもあるかもしれません。e-Taxを利用すると、申告期限内（例年3月15日まで）であれば、新規に確定申告書を送信することで修正ができます。

これは期限内に申告した場合、データが新しく提出されたものに上書きされるためです。そのため、訂正したことを改めて報告する必要もありません。

メリット3.還付までがスピーディー

税務署窓口や郵送で提出する場合、還付金が入金されるまでの目安は提出から1ヶ月～1ヶ月半後とされています。e-Taxの場合はこれより少し早く、だいたい3週間後あたりが目安です。

メリット4.添付書類の省略が可能

詳しくは下の「添付書類の扱い」の項でもご説明しますが、通常は添付が必要な書類であっても、e-Taxでは添付の省略が認められるものがあります。

添付を省略できる書類

給与所得者の特定支出の控除の特例に係る支出の証明書
個人の外国税額控除に係る証明書
雑損控除の証明書
医療費通知（医療費のお知らせ）（注1）
医療費に係る使用証明書等（おむつ証明書など）
セルフメディケーション税制に係る一定の取組を行ったことを明らかにする書類（注2）
社会保険料控除の証明書
小規模企業共済等掛金控除の証明書
生命保険料控除の証明書
地震保険料控除の証明書
寄附金控除の証明書
勤労学生控除の証明書
住宅借入金等特別控除に係る借入金年末残高証明書（適用2年目以降のもの）
特定増改築等住宅借入金等特別控除（バリアフリー改修工事）に係る借入金年末残高証明書（適用2年目以降のもの）
特定増改築等住宅借入金等特別控除（省エネ改修工事等）に係る借入金年末残高証明書（適用2年目以降のもの）
特定増改築等住宅借入金等特別控除（多世帯同居改修工事）に係る借入金年末残高証明書（適用2年目以降のもの）
政党等寄附金特別控除の証明書
認定NPO法人寄附金特別控除の証明書
公益社団法人等寄附金特別控除の証明書
特定震災指定寄附金特別控除の証明書

引用：所得税及び復興特別所得税についてよくある質問｜e-Tax　国税電子申告・納税システム

メリット5.確定申告ソフトのデータを活用できる

e-Taxソフトなら、確定申告ソフトで作成した確定申告書のデータを取り込むことで確定申告ができます。e-Taxに対応している確定申告ソフトがあれば、電子申告のために作成したデータを一から入力する必要はありません。

e-Taxで確定申告するデメリット

e-Taxの利用にデメリットがあるとすれば、事前準備が必要になることでしょう。

パソコンなどの端末やインターネット環境はもちろん、利用者識別番号の取得やマイナンバーカードの準備などが必要で、環境が整っていなければ利用できません。一度環境を整えれば翌年以降は楽に確定申告できますが、状況次第では準備に手間がかかることもあります。

マイナンバーカードを持っていない人は以下の記事を参考にしてください。

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マイナンバーカードなしで確定申告するやり方【スマホ・e-Tax・郵送対応】

マイナンバーカードがない場合の確定申告は、税務署に持参または郵送するか、ID・パスワード方式でe-Taxを行う方法の主に2つがあります。ただし、マイナンバーの記載は必要となるので、注意しましょう。確定申告の際にも、マイナンバーカードがあればスマホアプリやe-Taxで完結するので便利です。本記事ではマイナンバーカードを持っていない場合の確定申告や、マイナンバーカードを利用した確定申告について分かりやすく説明します。マイナンバーカードがない場合の確定申告は?マイナンバーカードを持っていない場合の確定申告は、従...

また、確定申告書を作成する際は、e-Taxよりもクラウドソフト（確定申告ソフト・会計ソフトなど）を利用したほうが、簡単で使いやすい傾向にあります。

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【2025年版】個人事業主の確定申告におすすめの会計ソフトは？比較ポイントを解説

個人事業主やフリーランスの方が会計ソフトを選ぶ際は、「確定申告機能付きのソフト」を選ぶことが一般的です。そのため、「個人事業主向けの会計ソフト」＝「確定申告ソフト」として、理解しておくとわかりやすいでしょう。簿記の知識がなくても使いやすいか、確定申告に帳簿が簡単に作成できるか・アプリはあるか、スマホでも利用可能かといった点の確認も大切です。当記事では、個人事業主向けの代表的な会計ソフト・確定申告ソフトや、比較する際の項目についてわかりやすく解説します。個人事業主におすすめの会計ソフト一覧個人...

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e-Taxで確定申告するための準備

e-Taxで確定申告するための準備は、次の通りです。

1.マイナンバーカードを用意する

マイナンバーカード方式で確定申告をする場合は、マイナンバーカードが必要です。

通知カードしか手元にない場合は、市役所や区役所などで手続きを済ませ、マイナンバーカードを発行してもらいます。ID・パスワード方式で申告する場合は必要ありません。

2.利用者識別番号を取得する

e-Tax利用のためには、16桁の利用者識別番号を取得する必要があります。

これには、e-Taxのログイン画面から利用者情報を登録して取得する方法や、税務署にて対面で取得する方法などがあります。

3.電子証明書の取得

マイナンバーカードにはICチップに電子証明書が組み込まれているため、改めて電子証明書を取得する必要はありません。

パソコンで申告する場合は、電子証明書を読み取れるようにカードリーダーを用意しておきます。

e-Taxで電子申告するやり方は2種類

e-Taxで確定申告をするときの手順を2つのパターンに分けて簡単に解説します。

Pointe-Taxで確定申告をする2つの方法

e-Taxソフト（インストール版）で電子申告
e-Tax（WEB版）で電子申告

①e-Taxソフト（インストール版）で電子申告する方法

引用：e-Taxソフトについて｜e-Tax 国税電子申告・納税システム

e-Taxソフト（インストール版）で電子申告する場合、マイナンバーカードとカードリーダーが必要です。インストール型のe-Taxソフトでは、確定申告書の編集も可能です。

ただし、e-TaxソフトはWindowsのみで提供されるアプリを利用します。

インストール版はスマホからも申告できないので、スマホで確定申告をする人は②のパターンを利用しましょう。

e-Taxソフトを利用して確定申告をするときは、以下の手順で行います。

e-Taxソフトのインストールと起動
利用者ファイル作成
納税用確認番号や電子証明書の登録
帳票の作成または作成済みファイルのアップロード
電子署名及び電子証明書の添付
申告書データの送信
受付結果の確認

帳票などのデータ作成の前に、利用者情報の登録などが必要になる点に注意しましょう。帳票や申告書のデータについては、システム上で作成するほか、対応する確定申告ソフトのデータをアップロードする方法もあります。データの準備ができたら、システム上で電子証明書を添付し送信します。一連の流れはすべてシステム上で完結できます。