• 更新日 : 2025年3月18日

確定申告を忘れた場合はどうなる？知っておきたいペナルティ

確定申告の期限を過ぎてしまうと、無申告加算税や延滞税などのペナルティが発生する可能性があります。さらに、悪質な申告漏れには重加算税が適用される可能性があるため注意が必要です。

この記事では、確定申告を忘れた場合にどのようなペナルティが発生するのかをまとめました。また、申告を忘れないための具体的な対策も紹介しますので、ぜひ参考にしてください。

確定申告の期限はいつまで？

確定申告とは、1月1日から12月31日までに生じた所得を集計して所得税を計算・納付する手続きのことです。1月1日から12月31日までの所得を、翌年の2月16日から3月15日までに申告します。

令和6年分（2024年分）の所得税の申告、納税の期間・期限は令和7年（2025年）2月17日（月）から3月17日（月）です。

確定申告書は、税務署の窓口だけでなく、郵送やe-Tax（国税電子申告・納税システム）でも提出できます。確定申告の方法を詳しく知りたい方は、以下の記事をご覧ください。

確定申告の基礎知識

確定申告とは？やり方と流れを全く分からない人向けに簡単に解説

確定申告とは、1年間の所得（＝収入ー必要経費）に対する所得税を計算し、税務署に申告・納税する手続きのことです。個人事業主やフリーランスの方はもちろん、会社員・サラリーマンでも副業での所得が一定額を超えたり、医療費控除や住宅ローン控除を受けたい場合などには、確定申告が必要になります。確定申告の期間は、例年原則として2月16日から3月15日ですが、土日や祝日と重なる場合は翌営業日まで延長されます。例えば、2026年（令和7年分）の確定申告期間は2月16日から3月16日までです。この記事では、確定申告が全く分からな...

確定申告を忘れた場合のペナルティ

確定申告を忘れた場合のペナルティの種類は、以下の3つです。

無申告加算税

無申告加算税は、期限までに確定申告しなかった場合に科される税金です。

無申告加算税の税率は、納付すべき税額が50万円までは15％、50万円を超える部分は20％となります。なお、税務署の指摘を受ける前に自主的に期限後申告をした場合には、この無申告加算税が5％の割合を乗じて計算した金額に軽減されます。

無申告加算税は、税務調査で指摘された場合に高くなります。確定申告を忘れたことに気づいたら、なるべくはやめに税務署に相談して申告手続きを行うことが大切です。

無申告加算税について詳しく知りたい方は、以下の記事もご覧ください。

確定申告の基礎知識

無申告加算税を払うことになる前に…申告忘れをゼロにする方法

個人事業主が、3月15日の申告期限後に確定申告した場合、また無申告だった場合は、無申告加算税や延滞税などが加算されることがあります。この記事では、無申告加算税が課税される理由や課税された場合の対応方法をはじめ、電子申告などの便利な納税方法、申告期限延長制度などについてご紹介します。無申告加算税が課税される事由とは無申告加算税は、確定申告書を法定申告期限（所得税の場合は翌年3月15日）までに提出せず、期限後提出または税務署からの決定処分を受けた場合に課税されます。無申告加算税が課税された人は、本来払...

延滞税

延滞税は、期限までに納付すべき税金を納めなかった場合の利息のようなものです。確定申告を忘れると、当然ながら納付も遅れてしまうため、延滞税が発生します。

延滞税は、申告期限の翌日から実際に納める日までの日数に応じて計算されます。税率は年度によって異なりますが、延滞期間が長期にわたると高い利率が適用されるため注意が必要です。

延滞税について詳しく知りたい方は、以下の記事もご覧ください。

確定申告の基礎知識

確定申告の延滞税について

確定申告の遅延や修正によるペナルティのひとつとして、延滞税があります。法律で定められた納付期限日までに税金を納めないと、滞納した日数にともなって延滞税が課せられます。余計な費用が発生しないように、きちんと準備して確定申告に臨みましょう。また申告漏れがあった場合は、速やかに対処すれば負担は最小限で済みます。延滞税が発生する場合とは確定申告書の提出期限日である3月15日は、税金の法定納付期限日でもあります。税金が期限日までに完納していないと、延滞税が課せられます。また、期限内に確定申告したとしても、...

青色申告特別控除の減額

開業届と青色申告承認申請書を提出している個人事業主で、不動産所得・事業所得・山林所得のいずれかの所得がある場合は、複式簿記による帳簿付けを行うことで、青色申告特別控除を受けられます。

確定申告の基礎知識

青色申告と白色申告の違いは？メリットやどっちを選ぶべきかわかりやすく解説！

確定申告で青色申告と白色申告のどっちを選択すべきか迷っている方も多いのではないでしょうか。青色申告を選択する場合、事前申請や複式簿記での記帳が必要ですが、最大65万円の青色申告特別控除が受けられるなどの節税メリットが受けられます。この記事では、青色申告と白色申告の違いや、青色申告のメリットについて初心者の方にもわかりやすく解説します。そもそも確定申告とは確定申告とは、1年間の売上から経費を差し引いた所得にかかる税金を計算し、正しく納税するための手続きのことです。毎年、1月1日～12月31日の所得と税金...

しかし、確定申告を期限内に提出しなかった場合、この青色申告特別控除の金額が減額されてしまいます。最大65万円の青色申告特別控除が受けられる人でも、期限を過ぎた場合には10万円控除しか適用されません。

また、期限後申告によって青色申告承認が取り消されてしまう場合もあります。その場合は白色申告扱いとなり、控除自体が受けられなくなります。

確定申告の基礎知識

青色申告が取り消しになることはある？10のケースやデメリットを解説！

実際に青色申告が取り消しとなった場合のデメリット青色申告が取り消された場合のデメリットは青色申告に認められている税金計算上の優遇措置が受けられなくなってしまうことです。具体的には次のような措置が受けられなくなります。(1)欠損金の控除繰越これは赤字が出た場合に、その赤字を個人の場合は3年間、法人の場合は10年間繰り越し、損益計算ができるというものです。この方法を用いれば、単年で大きな赤字を出したとしても翌年以降の黒字と損益通算でき、税金を抑えることができます。しかし、青色申告が取り消された場合、こ...

青色申告の特典は節税効果が大きい分、確定申告期限を厳守するよう心がけましょう。

悪質な場合は重加算税も支払う必要がある

重加算税とは、意図的な申告漏れや隠蔽、虚偽の申告があった場合のペナルティです。重加算税の税率は、本来納付すべき税額に40%を乗じて計算した金額です。単なる申告忘れとは異なり、悪質なケースとして扱われます。

重加算税は無申告加算税よりも税率が高く、一度指摘されると今後の申告にも影響を及ぼす可能性があります。税務調査の際に不正が発覚すると、過去の申告も遡って調査されるため、注意が必要です。

重加算税について詳しく知りたい方は、以下の記事もご覧ください。

確定申告の基礎知識

重加算税とは？対象や税率、計算方法を解説

重加算税とは、帳簿に虚偽の記帳をして不当に所得を少なくしたり、取引の事実を隠して無申告のままであったりした場合などに課される附帯税です。申告義務のある納税者に対する加算税の中でも重い処分になります。この記事では、重加算税の税率や計算方法、個人の扱いや税務調査との関係などについて詳しく解説します。重加算税は課税内容を隠ぺい・仮装すると課される附帯税重加算税は、申告納税制度において、申告義務が適切に履行されなかった場合に行政が課す加算税の一種です。事実を隠ぺい・仮装して、法人税などを少なく申告し...

納税を滞納した場合は督促状が送付される

税金を期限内に納付しなかった場合、税務署から「督促状」が送付されます。この督促状を無視すると、最終的には「滞納処分」に進み、強制的に徴収されることになります。

特に、税務署は銀行口座の情報を把握しているため、税金の滞納が続くと預金の差し押さえが最優先で行われます。給与所得者の場合、勤務先に通知されて給与の一部が差し押さえられることもあります。

確定申告を忘れないための対策

確定申告を忘れないためには、事前の準備と適切な対策をしておくことが重要です。ここでは、具体的な対策方法について解説します。

確定申告の期限をカレンダーに登録する

確定申告の期限を忘れないようにするために、スマホのカレンダーやリマインダー機能を活用するのがおすすめです。

Googleカレンダーやスケジュールアプリに予定を追加したり、定期的なリマインダーを活用することで、申告期限が近づいた際に確実に対応できるようになります。

確定申告の必要書類を事前に整理しておく

確定申告では、確定申告書以外にもいくつかの書類を準備する必要があります。必要な書類を事前に整理しておけば、申告直前に慌てることがなくなります。

必要書類が揃っていないと、申告手続きがスムーズに進まないため、年末から年明けにかけて書類を整理する習慣をつけることが大切です。

確定申告の必要書類について詳しく知りたい方は、以下の記事もご覧ください。

確定申告の基礎知識

確定申告の必要書類/添付書類まとめ【2025年版】会社員と個人事業主向け

年間の所得と所得税を申告する確定申告においては、本人確認や控除の証明書をはじめ、事実を証明するためのさまざまな書類を添付して提出する必要があります。この記事では、共通して必要なもの、個人事業主の青色申告や白色申告に必要なもの、会社員が医療費控除や住宅ローン控除を受けたいときに必要な書類をそれぞれ解説していきます。【忙しい人向け】確定申告に必要な書類 確定申告書（第一表・第二表は必須） 青色申告決算書（青色申告の場合） 収支内訳書（白色申告の場合） 本人確認書類（郵送する場合）個人事業主・会社...

e-Taxを活用して確定申告手続きを簡単にする

国税庁の電子申告システム「e-Tax」を利用すれば、税務署に行かずに確定申告を済ませることができます。

マイナンバーカードやICカードリーダーが必要ですが、スマホ対応も進んでおり、年々使いやすくなっています。一度e-Taxを利用すると、翌年以降もデータが引き継がれるため、手続きがよりスムーズになります。

e-Taxで確定申告するやり方については、以下の記事もご覧ください。

確定申告の基礎知識

e-Taxで確定申告するやり方を解説！メリット・デメリットや添付書類は？

e-Taxとは、国税に関する様々な手続きをインターネット上で電子的に行えるサービスのことです。具体的には、所得税、贈与税、法人税、消費税などの申告や、納税、開業届の提出などが可能です。この記事では、e-Taxとは何かといった基礎的な内容から、e-Taxで確定申告をする具体的なやり方までをわかりやすく解説します。e-Taxとはe-Tax（イータックス）とは、国税の電子申告・納税システムのことです。 従来は税務署の窓口への持参や郵送が必要だった申告・納税手続きを、自宅やオフィスからオンラインで完結できます。参考：インター...

確定申告は必ず期限内に行いましょう

確定申告の期限を過ぎてしまうと、無申告加算税や延滞税といったペナルティが発生し、納税負担が増えてしまいます。さらに、意図的な申告漏れや不正行為が発覚した場合は、重加算税の対象となることもあるため、注意が必要です。確定申告を忘れないためには、事前の準備が重要です。また、e-Taxを利用すれば手続きが簡単になり、スムーズな申告が可能になります。申告期限を守り、必ず忘れることのないようにしましょう。

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マネーフォワード クラウド確定申告の導入事例

データ連携機能を使って、銀行やクレジットカードの明細データを自動で取り込むようになってからは、会計ソフトへの入力作業が減ったので、作業時間は1/10くらいになりましたね。

ハンドメイド作家・ブロガー 佐藤 せりな 様

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• 監修：マネーフォワード クラウド確定申告

  確定申告に関するお役立ち情報を提供します。
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