更新日 : 2024年2月20日

市販薬も対象！医療費控除の特例「セルフメディケーション税制」とは

Q: セルフメディケーション税制とは

年間の薬の購入金額が1万2000円を超えれば、超えた部分を所得から控除できる制度です。詳しくは こちら をご覧ください。

確定申告が終わったら、さっそく来年の確定申告の準備をしなければいけません。

会社員、パート・アルバイトが、確定申告に向けて、日々やらなければいけないこと。それは“医療費の領収証を保管すること”です。ただ、以前と比べると楽になりました。健康保険組合から送られてくる「医療費のお知らせ」があれば、領収証の保管は不要となったからです。

しかし、2017年に導入された医療費控除の特例「セルフメディケーション税制」を受けるために、以下のことを覚えておく必要があります。（執筆者：元国税局職員・お笑い芸人さんきゅう倉田）

セルフメディケーション税制とは
セルフメディケーション税制の適用要件
利用時の注意点
セルフメディケーション税制の対象となる医薬品等
確定申告でセルフメディケーション税制の控除を受ける方法
- 必要書類
- 控除額の計算方法
おわりに

セルフメディケーション税制とは

まず、所得控除の代表格とも言える医療費控除についてですが、年間10万円以上の医療費があると受けられはするものの、その恩恵に預かるのは容易ではありません。

10万円を“超えた部分”が所得から控除されるため、10万円を超えたとしても控除額が大きくなりづらいのです。大怪我や大病を患った人、出産があった人、頻繁に通院する高齢者、病院をサロン代わりにする人が主な対象者という印象です。

一方、セルフメディケーション税制は、「特例」として創設された制度で、年間の薬の購入金額が1万2000円を超えれば、超えた部分を所得から控除できるようになっています。

セルフメディケーション税制の適用要件

どんな薬でもよいわけではありません。コンビニやドラッグストアで販売されているスイッチOTC医薬品のみがセルフメディケーション税制の対象です。

対象商品は無数にありますが、パッケージに下記のマークがあり、判別できるようになっています。さらに、スイッチOTC医薬品を購入したレシートには、★マークが描かれています。

なお、お店から発行されたレシートは必ず保管しておきましょう。レシートがなければ、セルフメディケーション税制は受けられません。レシートを見て、年間の購入額が世帯で1万2000円を超えていれば、セルフメディケーション税制が受けられます。

個人事業主の"経費"、うまく活用できていますか？

マネーフォワードクラウド確定申告では、個人事業主やフリーランスの方が知っておきたい"経費"のキホンや勘定科目を分かりやすく1つにまとめた「個人事業主が知っておくべき経費大辞典」を無料で用意しております。

税理士監修で、経費の勘定科目や具体例だけでなくワンポイントアドバイスもついているお得な1冊となっていますので、ぜひ手元に置きたい保存版としてご活用ください。

内容はこちら無料登録でもらう

利用時の注意点

ただし、以下のような予防接種や健康診断など、健康のための一定の取り組みを行っている必要があります。

インフルエンザの予防接種
市町村のがん検診
会社の定期健康診断
特定健康診査
定期健康診断
人間ドック

これらは、領収書や結果通知表で、受診を証明する必要があります。なお、医療費控除との併用はできないので、両方受けられる場合は、自身で計算し、控除額が多い方を選択しましょう。

セルフメディケーション税制の対象となる医薬品等

例えば、市販されている以下のような薬です。病院でもらう薬や処方箋が必要な薬は、セルフメディケーション税制の対象になりません。医療費を抑えるため、通院ではなく、可能な限り市販薬で対応してもらうことを目的とした制度だからです。

ムヒアルファEX
ルキノンせき止め液
ルルアタックIB
パブロンS錠
新セルベール整胃＜細粒＞等

他にも無数に存在します。一覧を見るより、ドラッグストアでパッケージを見るほうが速やかです。

"法人成り"を検討してみませんか？

マネーフォワードクラウド会社設立は、個人事業主が法人成りを検討したほうがよいタイミングをまとめた「法人化を検討すべき7つのタイミング」を無料で用意しております。

創業支援に強い税理士監修で、ポイントがまとまったお得な1冊となっていますので、ぜひ将来を見据えた情報収集でご活用ください。

内容はこちら無料登録でもらう

確定申告でセルフメディケーション税制の控除を受ける方法

必要書類

確定申告は、PCやスマホで申告書作成・申告するのが便利です。PCではすべての申告業務が完結できますし、スマホでの申告業務も会社員が医療費控除を受けるだけであれば不都合ないでしょう。

自宅で行う申告が不安であれば税務署に行くことも可能ですが、あまりおすすめしません。待ち時間も長く、混雑により殺伐としています。きっと大きなストレスの原因となるでしょう。

源泉徴収票とスイッチOTC医薬品のレシートを用意して、自宅のPCで行えばそう時間もかからないはずです。

控除額の計算方法

まず、1年分の世帯の医療費を合計します。その中で、スイッチOTC医薬品の購入代金のみを計算します。

医療費は10万円を超えた部分、スイッチOTC医薬品は1万2000円を超えた部分を控除できるので、どちらが多いか比較して、多い方を適用します。なお、あなたの所得が200万円以下の場合は、10万円を超えていなくとも控除が受けられるので、別途計算が必要です。

おわりに

医療費控除では控除が受けられない人も、セルフメディケーション税制なら控除が受けられるかもしれません。国が、医療費の増加を防ぐために作ってくれた優しい制度です。正しく理解して、上手に使いましょう。

はじめての確定申告もラクラク安心に済ませる方法

確定申告がはじめての方や、簿記の知識に不安がある方、確定申告書類の作成を効率よく行いたい方は、確定申告ソフトの使用がおすすめです。

個人事業主向け会計ソフトの「マネーフォワードクラウド確定申告」は、確定申告の必要書類が自動作成でき、Windows・Macはもちろん、専用アプリも提供しています。

①取引明細は自動で取得

銀行口座やカードを登録すると、取引明細を自動取得します。現金での支払いに関しても、家計簿のようなイメージで、日付や金額などを自分で入力することが可能です。

無料で試してみる

②仕訳の勘定科目を自動提案

自動取得した取引明細データや、受領後にアップロードした請求書・領収書などの情報をAIが判別し、仕訳を自動で入力します。学習すればするほど精度が上がり、日々の伝票入力が効率化されます。

機能の詳細を見る

③確定申告必要書類の自動作成機能

白色申告・青色申告の両方に対応しており、確定申告に必要な書類が自動で作成できます。また、マネーフォワードクラウド確定申告アプリで、スマホから直接の提出も可能です。印刷しての提出やe-Taxソフトでの提出にも対応しています。

追加料金なしで確定申告以外のサービスが使える

有料プラン（パーソナルミニ・パーソナル・パーソナルプラス）に登録すると、基本料金だけで請求書や契約のサービスを含む11サービスを利用することができます。日々の業務や作業をまとめて効率化しましょう。

詳細はこちら

合わせて読みたいおすすめ資料

マネーフォワードクラウド確定申告では、さまざまなお役立ち資料を用意しています。無料登録するだけで資料がダウンロード可能なので、ぜひ読んでみてください。

マネーフォワードクラウド確定申告の導入事例

データ連携機能を使って、銀行やクレジットカードの明細データを自動で取り込むようになってからは、会計ソフトへの入力作業が減ったので、作業時間は1/10くらいになりましたね。

ハンドメイド作家・ブロガー佐藤せりな様

よくある質問

セルフメディケーション税制とは

年間の薬の購入金額が1万2000円を超えれば、超えた部分を所得から控除できる制度です。詳しくはこちらをご覧ください。

セルフメディケーション税制の適用要件は？

「コンビニやドラッグストアで販売されているスイッチOTC医薬品であること」、「レシートを保管していること」などがあります。詳しくはこちらをご覧ください。

※ 掲載している情報は記事更新時点のものです。

執筆：さんきゅう倉田（元国税職員／芸人）
大学卒業後、東京国税局を経て、よしもとクリエイティブ・エージェンシーで芸人に転身。将来の夢「天下り」、好きな領収証「コクヨ」、無人島に一つ持っていくとしたら「振替伝票」。著書に『読めば必ず得する税金の話』（総合法令出版）、『笑う数学』（KADOKAWA）がある。
Twitter：https://twitter.com/thankyoukurata
HP　　：http://www.thankyoukurata.com/