• 更新日 : 2024年10月17日

副業で請求書のやり取りをする際のポイントは？インボイス制度対応についても紹介

副業で請求書を発行する際、フリーランス・個人事業主と同様に必要事項を記載しなければなりません。また、インボイス制度が始まると、請求書・見積書・納品書・領収書に登録番号を記載するケースがあります。会社員（サラリーマン）は年末調整が1人1企業のみである点に注意しましょう。

本記事で、副業で請求書をやり取りする際のポイントも紹介します。

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副業で請求書を発行する際のポイント

副業で請求書を発行する際のポイントとして、以下が挙げられます。

• 請求書に記載べき事項
• インボイスの発行が必要なケース
• 源泉徴収の取り扱い

副業であっても本業であっても、基本的に請求書の発行方法に違いはありません。ここから各ポイントを解説します。

請求書に記載すべき事項

請求書に記載すべき事項は、以下のとおりです。

また、不可欠ではないですが、以下の項目も記載した方がよいでしょう。

なお、インボイス制度開始（2023年10月1日）以降、登録番号や適用税率、税率ごとに区分した消費税額を記載しなければならないケースがあります。インボイスとは、売り手が買い手に取引で適用される正確な税率や消費税額を伝えるために発行する「適格請求書」のことです。

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請求書に記載すべき内容については、以下の記事も参考にしてください。

請求書の基礎知識

請求書の書き方・テンプレート・インボイス用の例を紹介！

請求書とは、品物またはその代金などを、指定期日までに請求するための文書です。請求書の正しい記載方法として、「請求書作成者の氏名または名称」「取引年月」「取引内容」「税込対価の額」などを記載することが、国税庁のタックスアンサーにて説明されています。またインボイス制度に対応した請求書の場合は、「登録番号」「税率ごとに区分して合計した税込対価の額」なども記載する必要があります。1から請求書を作るのには時間がかかってしまうので、請求書のテンプレートを使用するのが効率的です。▶請求書テンプレート一覧はこ...

インボイスの発行が必要なケース

課税事業者になり、インボイス発行事業者登録した上で買い手から求められた場合に、インボイスの発行が必要です。免税事業者のままでいる場合は、インボイス発行事業者にならないため、インボイスを発行することもありません。

免税事業者は、消費税の申告や納付が不要な点はメリットです。ただし、販売先が仕入額控除できないため、インボイス制度開始以降に取引を見直される可能性があります。

現在の取引内容を踏まえ、免税事業者のままでいるか、課税事業者になってインボイス発行事業者登録するか判断しましょう。

源泉徴収の取り扱い

源泉徴収とは、給与などの支払者が、支払時に一定率の金額を天引きして預かり、納税者本人に代わって納付する仕組みです。会社員でなくても、原稿料や講演料、特定の資格を持つ人などに支払う報酬などを受け取る際に源泉徴収されることがあります。

対象の報酬を受け取る際、請求書の金額欄に源泉徴収額も記載しておけば、確定申告時などに源泉徴収の計算が楽になるでしょう。

参考：国税庁 No.2792 源泉徴収が必要な報酬・料金等とは

副業で請求書を受け取る際のポイント

副業で請求書を発行する側ではなく、受け取る側の場合、受け取り時に確認すべきことがあります。また、請求書の保存期間を理解しておくこともポイントです。

それぞれ確認していきましょう。

受取の際に確認すべきこと

報酬や代金を支払う側で、請求書を受け取ったら、以下の項目が正しく記載されているか確認しましょう。

不明な点がある場合や、請求書に誤りがある場合は、早めに取引先に連絡することが大切です。また、支払いが必要な金額を買掛金や未払金として計上し、相手先に振込次第、支払消込の作業を実施します。

請求書の保存期間

受け取った請求書の保存期間は、個人と法人で異なります。

副業で個人事業主として活動している場合は、青色申告者も白色申告者も請求書の保存期間は基本的に5年です。一方、法人は請求書を受け取った事業年度の確定申告書提出期限の翌日から、7年間保存しなければなりません。

なお、青色申告書を提出した事業年度で欠損金額が生じた事業年度など、一部の要件に該当する場合に、法人は10年間の保存が必要です。

参考：国税庁 記帳や帳簿等保存・青色申告
参考：国税庁 No.5930 帳簿書類等の保存期間

請求書のテンプレート・ひな形

請求書には、記載しなければならないことがいくつもあるため、テンプレートやひな形を活用した方が手軽に作成できるでしょう。以下のサイトでは、請求書を無料でエクセル形式でダウンロードできます。

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副業の年末調整や確定申告での注意点

副業で請求書を発行して報酬を受け取った場合、確定申告が必要になることはあります。また、副業で受け取るのが給料であれば年末調整が関係することがあるでしょう。

ここから、副業の年末調整や確定申告での注意点を紹介します。

年末調整は1人1企業のみ

会社員が年末調整のために提出する申告書は、1年間に1枚しか提出できません。そのため、給料を本業と副業で複数の会社から受け取っている場合でも、年末調整できるのは一か所のみです。

年末調整できなかった分の給与所得は、金額次第で確定申告しなければなりません。

参考：国税庁 No.2520 2か所以上から給与をもらっている人の源泉徴収

副業所得が20万円を超えるなら確定申告が必要

事業所得や雑所得など、副業所得が20万円を超える場合は確定申告が必要です。また、所得が20万円以下でも、住民税の申告はしなければなりません。

参考：国税庁 確定申告が必要な方

副業でも収入から必要経費を引ける

副業でも、確定申告する際に収入から必要経費を引けます。必要経費に該当するのは、以下の金額です。

なお、確定申告の概要や、方法については以下の記事を参考にしてください。

確定申告の基礎知識｜マネーフォワード クラウド会計...

確定申告のやり方と流れを全くわからない人向けに解説 | マネーフォワード クラウド

初めての確定申告。分からないことばかりで困っている方は多いのではないでしょうか？例えば、以下のような疑問が挙げられるでしょう。 「そもそも、自分が確定申告すべきかが分からない」 「確定申告のやり方が分からない」 「いつ申告すればよいのかが分からない」 「何を用意すればよいのかが分からない」 「どこに申告書を持って行けばよい…

副業も請求書に所定の項目の記載が必要

副業でも、本業として事業を営む場合と同様に請求書の所定の項目に記載が必要です。記載すべき事項として、請求者名・取引年月日・取引内容・取引金額などがあります。

また、インボイスを発行する場合は登録番号も記載しなければなりません。請求書に何を記載すべきかわからない場合は、エクセル形式のテンプレートやひな形を活用しましょう。

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• 監修：マネーフォワード クラウド請求書

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