収入金額がわかる資料
占い師としての収入金額を計算するための資料です。鑑定料が入金される通帳やクライアントからの支払調書、領収書の控えなどから年間の収入金額を集計します。
必要経費がわかる資料
占い師として収入を得るために支出した必要経費を計算するための資料です。支出する際に受け取る請求書や領収書、レシート等から年間の必要経費を勘定科目別に集計します。
源泉徴収票
会社員が副業で占い師をする場合に必要になる書類です。本業である会社員としての源泉徴収票を揃えておきましょう。なお、2ヶ所以上から給与をもらっている場合には、全ての源泉徴収票が必要になるため、確定申告が始まる前に準備しておきましょう。
所得控除や税額控除の資料
確定申告で社会保険料控除、寄付金控除、住宅借入金等特別控除などを受けるための資料です。会社員の場合、年末調整で提出しなかった、提出を失念していたなどの理由で控除していない各種控除があれば、確定申告で控除することができます。
マイナンバーの資料と身元確認資料
確定申告書を書面提出する場合には、添付資料としてマイナンバーが記載された「番号確認資料」と運転免許証などの「身元確認資料」が必要になります。なお、マイナンバーカードがあれば、表面と裏面の写しを添付するだけで問題ありません。

占い師の確定申告書の書き方

占い師としての収入金額が事業所得に該当する場合には、はじめに「青色申告決算書」や「収支内訳書」を作成します。作成後は、決算書や収支内訳書で計算した所得金額を確定申告書に転記するという手順になります。

会社員の副業のように、占い師の収入が業務に係る雑所得に該当する場合、収入金額が1,000万円以下であれば収支内訳書の作成はありませんが、集計後の所得金額を確定申告書に直接記載することになります。

占い師の確定申告書の提出方法

現在、確定申告書の提出方法としては次の3つがあります。

e-Tax等を使って電子申告する方法
書類を窓口に直接持参する方法
書類を税務署宛に郵送する方法

電子申告については、近年スマートフォンやタブレットといった端末を使った確定申告を利用する方が増加しています。マイナンバーカードさえ作っておけば、画面上で簡単に確定申告を完了できるので便利です。

占い師の確定申告書の提出期限

確定申告の申告期間は、毎年おおむね2月16日から3月15日です。特に、提出期限である3月15日の直前は、書面提出の窓口が非常に混雑することが予想されます。余裕をもって提出しましょう。

なお、電子申告で提出する場合は24時間いつでも提出することができます。窓口に持参する場合は提出期限となる日の閉庁時間まで、郵送する場合も提出期限日の消印までが期限内提出となります。

確定申告の基礎知識

2026年の確定申告期間はいつからいつまで？修正申告・医療費控除の期間も紹介

確定申告の期間は、例年2月16日から3月15日となっています。なお、2025年分の確定申告の期間は、2026年（令和8年）2月16日（月）から2026年3月16日（月）までです。この記事では、確定申告の期間がいつからいつまでなのか、期限を過ぎた場合はどのように対応すればよいのかなどをわかりやすく解説していきます。確定申告の期間・期限でよくある悩み確定申告書はいつからいつまでに提出すればよい？申告期限を過ぎてから提出することはできる？期限後申告の罰則って重たい？修正申告や医療費控除の確定申告期間は？ ※リンククリ...

占い師が確定申告しないとどうなる？

所得があるにも関わらず確定申告を提出しないのは、脱税行為です。占い師の所得が申告要件に該当しているにも関わらず、あえて確定申告をしないのは所得隠しであり、税務調査等で無申告が発覚した場合、最終的には「決定」となり、加算税の対象となる可能性が高くなります。

決定とは、税務署の調査によって納付税額を確定し、決定通知書が発付されるものです。その場合には無申告加算税や延滞税が課税されます。さらに、仮装隠ぺいがあった場合には、重加算税といった重い税が課せられることもあります。

副業禁止の会社ではどうする？

副業で占い師の仕事をしている方の勤務先には、会社で副業が禁止されている企業も少なくありません。

近年は、副業を認める会社も増えており、副業のしかたによっては会社に認められる場合もあるでしょう。まずは、会社の規定をよく確認し、会社の副業に対する考え方をよく理解しましょう。その上で、占い師を副業とすることが必要であれば転職する等、無難な選択をすることをおすすめします。

住民税の徴収方法を確定申告の際に「普通徴収」に変更すると、住民税の通知書が会社に届かないから会社に副業が知られない等の説明を見かけることもあります。しかし、「特別徴収」から「普通徴収」に変更するには会社側の手続きも必要なため、ハードルは非常に高いです。

また、年末調整の際に会社に提出する基礎控除に関する申告書の「給与所得以外の所得の合計額」欄には虚偽の申告をせざるを得なくなります。虚偽の申告は、極めて重大な法的・税務的なリスクを抱えることになります。

占い師の経費で落ちる費用

占い師の確定申告で経費にできる項目について、代表的なものを挙げてみましょう。

交通費、宿泊代などの旅費交通費
出張で占いをするようなケースでは、かかった乗車券やガソリン代、宿泊代については必要経費として認められます。出張の資料等に出張の目的や得意先等をメモして保存しておきましょう。
パソコンやスマホ、タブレットなどの消耗品費
パソコンやスマホ、タブレットなどを使って業務管理するような場合、これら機器の取得費用を経費にできます。ただし、取得費用が1個あたり10万円以上になると原則的には固定資産に該当するため、経過期間に応じて費用按分（減価償却処理）しなければならないので注意してください。
書籍、参考資料の購入費
占いをするにあたって参考にした書籍や参考資料にかかる支出は、必要経費にできます。

これらの必要経費を経費にする前提条件は、その支出が収入を得るために直接要するもの、またはその年に生じた販管費その他業務上の費用であることが条件です。また、経費計上できるものは、減価償却費以外については債務の確定しているものに限ります。事業外のものは経費とすることはできませんので注意してください。

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個人事業主の経費はいくらまで計上できる？上限や経費にできるものも解説

個人事業主が計上する経費の額に上限はありません。経費を多く計上すればするほど、納めるべき所得税を少なくできます。しかし、どのような出費でも経費として計上できるわけではありません。個人事業主の方は、経費として扱える出費についてしっかり認識することが重要です。本記事では、個人事業主が計上できる経費の上限額や、経費に計上できるもの・できないものなどについて解説します。個人事業主の経費はいくらまで計上できる？まずは「個人事業主の経費はいくらまで計上できるのか」「経費として計上できるのはどのような費用...

占い師の経費の仕訳・勘定科目

次に、占い師が必要経費を支出した場合の仕訳をいくつか例示してみましょう。

出張した際に交通費10,000円を現金で支出した

借方		貸方
旅費交通費	10,000円	現金	10,000円

タブレット端末代金として400,000円を現金で支出した（決算時に減価償却します）

借方		貸方
備品	400,000円	現金	400,000円

占いに関する書籍代として50,000円を現金で支出した

借方		貸方
図書研究費	50,000円	現金	50,000円

占い師が確定申告するときのポイント

最後に、占い師が確定申告をするとき注意すべきポイントについてまとめてみましょう。

売上の管理について

占い業においては現金売上が多く、売上計上のタイミングについて注意が必要です。基本的には支払いを受けた日ではなく、占いや鑑定を実施した月の売上として計上します。特に12月に実施した鑑定で翌月入金になるものについて、「売上」は計上しますが、未入金のものは「売掛金」として計上し忘れないよう注意が必要です。

領収書等の発行が困難な場合があるため、日々の売上を日付・金額ともに正しく記録しておくことが税務調査時のトラブル防止につながります。

必要経費の計上について

占いや鑑定のための特殊な衣装や占いに不可欠な支出は、基本的に必要経費として認められます。ただし、プライベートでも使える服や、占い業との関連性が薄い装飾品は否認されやすいため、事業に必須であることを説明できるようにしておきましょう。

また、タロットカード・占星術ソフト・専門書などの占い道具や、セミナー参加費・研修費も明確に経費化できます。自宅を鑑定場所や事務室として利用している場合、家賃や光熱費、通信回線料の一部を経費にすることができます。ただし、事業に使用している面積や時間などの合理的な基準で計算し、プライベート分と明確に区分分けすることが重要です。

占い師が本業か副業で確定申告の進め方は変わる

占い師の収入はそれを事業として行っていくのか、副業で行うのかで確定申告の進め方が変わってきます。

正しい確定申告を行うために、最初に占い師の仕事がいずれの所得に該当するかを判断し、それに合わせて確定申告の期限内に提出できるように書類等をあらかじめ準備しておきましょう。

はじめての確定申告もラクラク安心に済ませる方法

確定申告がはじめての方や、簿記の知識に不安がある方、確定申告書類の作成を効率よく行いたい方は、確定申告ソフトの使用がおすすめです。

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ハンドメイド作家・ブロガー佐藤せりな様

※ 掲載している情報は記事更新時点のものです。

監修：岡和恵　（税理士 / CFP）
大学卒業後、教職と専業主婦を経てシステム会社に入社。経理や会計システム開発に携わり、税理士・FP資格（CFP）を取得。
2019年税理士事務所開業後は、個人・法人の税務全般に幅広く対応。ERP技術者としてのIT知見を活かしたサポートに自信があり、個人事業主の確定申告から法人の決算までトータルで支える。現在は実務の傍ら執筆や監修も手掛け、会計・税務のあらゆる側面からクライアントに併走している。ビジネステンプレート集の監修も担当。
監修：奥谷佳子（税務ライター）
フリーランスとして様々な記事を執筆する傍ら、事務・経理代行業なども行っている。自身の経験と税務ライターとして、現場目線の活きた税法の解説に努める。また、取材を通じて経営者や個人事業主と関わることも多く、SNSを使った情報発信や商品開発等のアドバイスにも取り組んでいる。