• 更新日 : 2026年1月22日

アイドルの確定申告のやり方は？芸能事務所の報酬形態や経費による節税対策も

アイドルとして生計を立てている方や、会社員の傍ら副業でアイドルをしている方は働き方や所得によって確定申告が必要になる場合があります。確定申告のやり方は、芸能事務所との契約形態によって異なります。この記事では経費のつけ方や税金の納め方がどのように違ってくるかや、どのような支出が経費になるかなどについて解説します。

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アイドルは個人事業主として確定申告が必要？

はじめに、アイドルが芸能事務所と結ぶ契約形態で、確定申告がどのように違ってくるかについて解説します。

アイドルが芸能事務所と雇用契約を結んでいる場合

芸能事務所と雇用契約を結んでいる場合、アイドルが受け取る収入は「給与所得」となります。給与所得は、給与を支払う芸能事務所（源泉徴収義務者）が年末調整で所得税の精算を行うため、原則として確定申告は必要ありません。ただし、他の芸能事務所をメイン（甲欄）にして掛け持ちで給与をもらっていたり、収入金額が2,000万円を超えていたりする場合は確定申告が必要です。

参考：確定申告が必要な方｜国税庁

確定申告の基礎知識

確定申告とは？やり方と流れを全く分からない人向けに簡単に解説

確定申告とは、1年間の所得（＝収入ー必要経費）に対する所得税を計算し、税務署に申告・納税する手続きのことです。個人事業主やフリーランスの方はもちろん、会社員・サラリーマンでも副業での所得が一定額を超えたり、医療費控除や住宅ローン控除を受けたい場合などには、確定申告が必要になります。確定申告の期間は、例年原則として2月16日から3月15日ですが、土日や祝日と重なる場合は翌営業日まで延長されます。例えば、2026年（令和7年分）の確定申告期間は2月16日から3月16日までです。この記事では、確定申告が全く分からな...

アイドルが芸能事務所とマネジメント契約を結んでいる場合

芸能事務所とマネジメント契約を結んでいる場合、多くは民法上の「準委任契約」に相当します。アイドル（個人事業主）は受任者である芸能事務所に、芸能活動に関する包括的なマネジメント業務の遂行を「委託」し、事務所から報酬を受け取る構造となります。個人事業主として得た収入は、事業として行っているか、副業のように事業とは言えない仕事として行っているかで申告要件が変わります。

参考：民法 第656条（準委任）| e-Gov

本業の場合

営利目的で継続的にアイドル業を続けていく意思があれば「事業所得」となります。つまり、社会通念上、事業と言える程度でアイドル活動を行っている場合に、その所得は「事業所得」となります。事業所得の場合、収入から必要経費を差し引いた所得（もうけ）がその所得に対する基礎控除額を超えた場合に確定申告が必要です。（基礎控除額については下記を参照ください。）

参考：No.1199 基礎控除｜国税庁

確定申告の基礎知識

【個人事業主・自営業向け】確定申告のやり方をわかりやすく解説

個人事業主、フリーランス、副業を始めた方が最初に直面するのが確定申告です。必ずしも全員に申告義務があるわけではありませんが、事業を営む上で確定申告への正しい理解は不可欠です。この記事では、そんな不安を抱えるあなたのために、「確定申告が必要なケース・不要なケース」「青色申告と白色申告の選び方」「具体的な手順と必要書類」「e-Taxでの電子申告の準備」「経費にできるもの・できないもの」まで、分かりやすく解説します。個人事業主の確定申告とは？確定申告とは、1年間の売上から経費を差し引いて算出した「所得」...

副業の場合

会社員が副業でアイドル業を行っている場合、その収入は一般的に「（業務に係る）雑所得」となります。なぜなら会社員が本業であり、副業を主たる収入とは言い難いためです。給与所得がある場合、収入から必要経費を差し引いた所得（もうけ）が20万円を超えた場合、確定申告が必要になります。なお、給与所得で年末調整をしていない場合は、雑所得の金額を問わず必ず確定申告が必要なため注意してください。

参考：確定申告が必要な方｜国税庁

確定申告の基礎知識

副業の確定申告のやり方は？e-Taxやスマホでの申告方法、必要書類を解説【正社員・アルバイト対応】

副業の確定申告は、1年間の収支の帳簿を作成し、それをもとに確定申告書を作成して税務署に提出するのが大まかな流れです。確定申告書の作成は、確定申告ソフトやアプリを利用すると便利ですが、国税庁の「確定申告書等作成コーナー」や手書きでも作成できます。この記事では、正社員やアルバイトなど副業を行う方向けに、確定申告の基礎知識から具体的なやり方、スマートフォンでの申告方法、会社に知られずに申告するための注意点まで、分かりやすく解説します。会社員・サラリーマンの副業に確定申告は必要？会社員・サラリーマンの...

アイドルが芸能事務所とエージェント契約を結んでいる場合

営業からスケジュール管理まで全て芸能事務所が行ってくれるマネジメント契約と違い、エージェント契約は営業以外の業務は全て自分で行わなければなりません。

エージェント契約は、一般に民法上の「委任契約」に分類されます。アイドル（委任者）が芸能事務所に対し、営業活動や報酬交渉等の特定の法律行為を代理させ、芸能事務所がこれを承諾することで成立する契約です。マネジメント契約に比べ、限定的な代理関係と言えます。

エージェント契約のほうが個人事業主としての色合いが強いのですが、税法上はマネジメント契約と同様に、本業か副業かで申告要件が変わってきます。申告要件についてはマネジメント契約と同じです。

参考：民法第643条（委任） | e-Gov 法令検索

アイドルの確定申告のやり方

次に、アイドルの確定申告の進め方について解説します。

アイドルの確定申告の必要書類

アイドルが確定申告をするパターンとして「事業所得で確定申告をするパターン」と「雑所得で確定申告をするパターン」の2とおりがあります。それぞれ必要となる書類が異なるため確認してみましょう。

確定申告の基礎知識

確定申告の必要書類/添付書類まとめ【2025年版】会社員と個人事業主向け

年間の所得と所得税を申告する確定申告においては、本人確認や控除の証明書をはじめ、事実を証明するためのさまざまな書類を添付して提出する必要があります。この記事では、共通して必要なもの、個人事業主の青色申告や白色申告に必要なもの、会社員が医療費控除や住宅ローン控除を受けたいときに必要な書類をそれぞれ解説していきます。【忙しい人向け】確定申告に必要な書類 確定申告書（第一表・第二表は必須） 青色申告決算書（青色申告の場合） 収支内訳書（白色申告の場合） 本人確認書類（郵送する場合）個人事業主・会社...

アイドルの確定申告書の書き方

アイドルの収入が事業所得に該当する場合、はじめに「青色申告決算書」あるいは「収支内訳書」を作成します。作成した決算書等で計算した収入金額や必要経費、所得金額を確定申告書に転記するという手順です。

アイドルの収入が「（業務に係る）雑所得」に該当する場合、前々年分の業務に係る雑所得の収入金額が1,000万円以下であれば、「収支内訳書」の作成を省略できるため、確定申告書に所得金額を直接記載できます。

参考：No.1500 雑所得｜国税庁

アイドルの確定申告書の提出方法

確定申告書の提出方法は以下の3つになります。

電子申告については、マイナンバーカードがあれば、パソコンやスマートフォン、タブレット等を使って誰でも簡単に確定申告書を作成し、電子申告で提出することができます。

アイドルの確定申告書の提出期限

所得税の確定申告は毎年おおよそ「2月16日から3月15日」が提出期間となっており、この期間内に確定申告書を提出する必要があります。提出期限の3月15日を過ぎてしまうと期限後申告となり、延滞税や不納付加算税などペナルティが課されるので注意が必要です。

なお、電子申告で提出する場合は24時間いつでも提出可能です。また、窓口に直接持参する場合は3月15日（最終日）の閉庁時間、郵送する場合も最終日の消印が期限内提出となります。

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個人事業主の"経費"、うまく活用できていますか？

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アイドルの確定申告で経費として認められる費用

アイドルの確定申告で必要経費にできる項目について、代表的なものを挙げてみましょう。

衣装代

ステージ衣装など、業務で着用する衣装にかかる経費は、原則として必要経費になります。

購入した衣装代の他に、レンタルで衣装を借りた場合のレンタル料金も経費にすることが可能です。ただし、プライベートでも着用できる衣装の場合は、使用割合に応じてプライベート部分を自己否認（家事按分）する必要があります。

美容院代・化粧品代

メイクや髪のセット代など、アイドルとして活動するために必要な美容院代や化粧品代は経費にすることができます。

脱毛や美容整形については、事業と明らかな結びつきがある場合には経費となる可能性があります。しかし、プライベートと区別することが難しい部分でもあります。あまり過度のものは否認される可能性があるため注意しましょう。

レッスン・スキルアップ費用、広告宣伝費用

歌やダンス、演技・ナレーションなどのレッスン代等のスキルアップに係る経費や、自身の公式サイトやファンクラブサイト等の制作・運営費、これらに関連するサーバー代・ドメイン代などもあります。

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個人事業主の経費はいくらまで計上できる？上限や経費にできるものも解説

個人事業主が計上する経費の額に上限はありません。経費を多く計上すればするほど、納めるべき所得税を少なくできます。しかし、どのような出費でも経費として計上できるわけではありません。個人事業主の方は、経費として扱える出費についてしっかり認識することが重要です。本記事では、個人事業主が計上できる経費の上限額や、経費に計上できるもの・できないものなどについて解説します。個人事業主の経費はいくらまで計上できる？まずは「個人事業主の経費はいくらまで計上できるのか」「経費として計上できるのはどのような費用...

アイドルが確定申告で税金対策するときのポイント

最後に、アイドルが確定申告する際の注意点をいくつか紹介しましょう。

事務所との契約で給与所得か事業所得かを区別する

確定申告をするにあたって最初に確認すべきポイントは、芸能事務所との契約がどのような形態なのかという点です。本業でアイドルをしているケースで、芸能事務所と雇用契約を結んでいれば給与所得、マネジメント契約やエージェント契約であれば事業所得または業務に係る雑所得になります。所得区分に応じて確定申告書の作成方法が変わってきますので、必ず確認しましょう。

仕事の経費とプライベートの出費を区別する

個人事業主の場合、仕事とプライベートが混在してしまうケースがよく見受けられます。特に経費については、携帯電話の通話料金や飲食代など、いずれに該当するのか判断に迷う支出もあります。プライベート部分の支出は当然、必要経費にはなりませんので、仕事の経費とプライベートの出費を明確に区分し、区分した資料は保存するようにしましょう。

自分で確定申告するのが難しい場合は税理士に相談する

会計や税務の知識がない方にとって、慣れない決算書や確定申告書の作成は大きな事務的負担になります。自分で確定申告をするのが難しいときは、会計税務の専門家である税理士に確定申告の相談をするのも1つの方法です。確定申告の時期に、無料相談を実施していることがありますので、相談してみるのもよいでしょう。

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確定申告を税理士に代行してもらうメリットと費用、教えます

所得税の確定申告において、税理士に依頼するという選択肢はありますか？この記事では、個人が確定申告をするにあたって税理士に代行してもらうメリット、デメリットを解説します。また、税理士に依頼する場合の費用相場にも触れていますので、依頼の際の参考としてください。確定申告を税理士に依頼するメリット個人の確定申告については、「その年には様々なことが重なり、どのように手をつけてよいのかわからない」場合や「過去に申告すべきはずだったものが、後になってから見つかった」場合など、様々な事情があります。そんな時...

アイドルの確定申告は所得区分を間違えないようにしましょう

アイドルの確定申告では、芸能事務所との契約形態によって確定申告のやり方が変わってきます。申告の作業を始める前に契約書を確認し、給与所得、事業所得、業務に係る雑所得の所得区分を正しく判断してから進めるようにしましょう。

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ハンドメイド作家・ブロガー 佐藤 せりな 様

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• 監修：岡 和恵　（税理士 / CFP）

  大学卒業後、教職と専業主婦を経てシステム会社に入社。経理や会計システム開発に携わり、税理士・FP資格（CFP）を取得。
  2019年税理士事務所開業後は、個人・法人の税務全般に幅広く対応。ERP技術者としてのIT知見を活かしたサポートに自信があり、個人事業主の確定申告から法人の決算までトータルで支える。現在は実務の傍ら執筆や監修も手掛け、会計・税務のあらゆる側面からクライアントに併走している。ビジネステンプレート集の監修も担当。