• 更新日 : 2026年1月22日

ライバーの確定申告のやり方は？学生・副業の場合やライブ配信の経費も解説

一般的に、多くのライバーは確定申告が必要です。しかし、ライバーには様々な働き方があり、働き方によって確定申告の要不要が決まります。また、収入金額や所得金額などによっても異なります。

ここでは、働き方によるライバーの確定申告の要不要や確定申告のやり方、ライブ配信の経費などについて詳しく解説します。

広告

税務署から連絡がきたら。あなたの帳簿はそのまま出せますか？

個人の方も税務調査の対象となり得ます。国税局のOB税理士が多数所属・税務調査に強い「税理士法人松本」が監修した有料級のマニュアルをご用意しました。

簡単・無料登録だけでもらえますので、保存版の1冊としてご活用ください。

無料登録でもらう

広告

個人事業主の事務作業を自動化・効率化

「マネーフォワード クラウド確定申告」なら日々の取引入力→申告書の作成→申告作業が、オンラインで完結します。

取引明細の自動取得と仕訳の自動作成に対応しており、手入力を減らしてカンタンに記帳・書類を作成。来年の確定申告は余裕を持って対応できます。

PC（Windows/Mac）だけでなく、スマホアプリからも確定申告が可能です。

詳細を見る 無料で使ってみる

ライバーはいくらから確定申告が必要？

「生放送」を基本とした映像等の配信により、視聴者からの投げ銭や、広告案件・サブスクなどの収入源をもつ配信者をライバー（Liver）と言います。ライバーは働き方や収入金額・所得金額などによって、確定申告が必要かどうか異なります。それぞれのケースで、確定申告の必要性について見ていきましょう。

確定申告の基礎知識

確定申告とは？やり方と流れを全く分からない人向けに簡単に解説

確定申告とは、1年間の所得（＝収入ー必要経費）に対する所得税を計算し、税務署に申告・納税する手続きのことです。個人事業主やフリーランスの方はもちろん、会社員・サラリーマンでも副業での所得が一定額を超えたり、医療費控除や住宅ローン控除を受けたい場合などには、確定申告が必要になります。確定申告の期間は、例年原則として2月16日から3月15日ですが、土日や祝日と重なる場合は翌営業日まで延長されます。例えば、2026年（令和7年分）の確定申告期間は2月16日から3月16日までです。この記事では、確定申告が全く分からな...

芸能事務所から給与をもらってライブ配信している場合

原則、芸能事務所から給与をもらってライブ配信している場合は、確定申告は不要です。なぜなら、芸能事務所とライバーで雇用関係を結んでいるからです。

芸能事務所は毎年12月になると年末調整を行い、毎月の給料から天引きされている源泉所得税を1年間の実際の給料に応じて計算しなおしてから精算します。そのため、ライバーには確定申告の義務はありません。

確定申告の基礎知識

会社員/サラリーマンの確定申告のやり方！医療費控除・副業・ふるさと納税対応

会社員の確定申告のやり方は、【所得を整理→各種控除を整理→確定申告書への記入→確定申告書の提出】という流れで行います。会社と雇用契約を結んでいるサラリーマン（会社員）の所得税については、勤務先である会社が年末調整をするため、通常、確定申告の必要はありません。しかしサラリーマンであっても、状況によって確定申告を必要とするケースがあります。また、サラリーマンは給与所得控除により、一定額を経費として給与収入から差し引き所得税を計算できますが、実際の負担が大きい場合は別途経費として申告することも可能です...

個人事業主としてライブ配信している場合

個人事業主としてライブ配信している場合は原則、確定申告をする必要があります。芸能事務所から独立している場合や、芸能事務所に所属しているがエージェント契約等を結んでいる場合も、芸能事務所と雇用契約にないため、確定申告が必要です。

しかし、売上から経費を差し引いた所得金額よりも控除額が多い場合や、赤字になっている場合など、納める所得税がなければ確定申告をする必要はありません。

所得控除には、納税者本人に対する控除である基礎控除があります。他の控除がなくても、納める所得税がなければ、確定申告は不要です。

ただし、確定申告をしないと、所得証明など公的に所得金額を証明するものを取得できないため、住民税の確定申告をする必要が出てきます。融資を受ける場合など、公的に所得金額を証明する書類が必要な場合は、納める所得税がなくても確定申告をするようにしましょう。

基礎控除は所得額により、異なりますので下記のサイトを参照ください。

参考：No.1199 基礎控除｜国税庁

確定申告の基礎知識

【個人事業主・自営業向け】確定申告のやり方をわかりやすく解説

個人事業主、フリーランス、副業を始めた方が最初に直面するのが確定申告です。必ずしも全員に申告義務があるわけではありませんが、事業を営む上で確定申告への正しい理解は不可欠です。この記事では、そんな不安を抱えるあなたのために、「確定申告が必要なケース・不要なケース」「青色申告と白色申告の選び方」「具体的な手順と必要書類」「e-Taxでの電子申告の準備」「経費にできるもの・できないもの」まで、分かりやすく解説します。個人事業主の確定申告とは？確定申告とは、1年間の売上から経費を差し引いて算出した「所得」...

学生ライバーの場合

学生ライバーの場合も原則、確定申告が必要です。ただし、納める所得税がなければ確定申告をする必要はありません。

所得控除には、納税者本人に対する控除である基礎控除があります。加えて学生の場合で働いていて、所得金額が85万円以下の場合には、27万円の勤労学生控除があります。そのため、売上から経費を差し引いた所得金額が85万円以下の場合は納める所得税はありません。

ただし、学生ライバーは所得金額が58万円を超えると親の扶養からはずれるため、親の扶養控除がなくなって（親の）税金負担が大きくなります。そのため、親が支払う税金のことを考えるなら、所得金額は58万円までに抑えたほうがよいでしょう。

ただし、令和7年12月1日以降、扶養親族が19歳以上23歳未満で、その扶養親族の所得が58万円超123万円以下のときには、新たに「特定親族特別控除」を受けることができるようになりました。

この制度は、子どもの所得金額に応じて3万円から63万円の所得控除が親に適用されるため、所得金額が58万円を超えても親の税負担が軽減される仕組みになっています。そのため、親が支払う税金のことを考えるなら、学生ライバーの所得金額は123万円以下に抑えつつ、特定親族特別控除の適用要件を確認することが重要です。

参考：No.1175 勤労学生控除｜国税庁、No.1180 扶養控除｜国税庁、No.1177 特定親族特別控除｜国税庁

確定申告の基礎知識

学生のアルバイト・業務委託の確定申告と勤労学生控除を解説！

学生でも、アルバイトなどで収入があれば所得税がかかり、確定申告が必要な場合があります。本記事では、学生で確定申告をしなければならないケースや確定申告する方法について説明します。学生アルバイトでも確定申告が必要な場合がある所得税は、個人の1年間の所得に課せられる税金です。ある程度の収入があれば学生であっても所得税はかかるため、確定申告の手続きが必要な場合があります。確定申告とは？所得税は、納税者が自分で税額を計算して納税する申告納税方式になっています。確定申告とは、税金の計算の基準となる所得や税...

副業ライバーの場合

副業ライバーの場合は、副業の所得が20万円を超えたら確定申告が必要です。副業の所得が20万円以下の場合は、確定申告は不要です。

確定申告の基礎知識

副業の確定申告のやり方は？e-Taxやスマホでの申告方法、必要書類を解説【正社員・アルバイト対応】

副業の確定申告は、1年間の収支の帳簿を作成し、それをもとに確定申告書を作成して税務署に提出するのが大まかな流れです。確定申告書の作成は、確定申告ソフトやアプリを利用すると便利ですが、国税庁の「確定申告書等作成コーナー」や手書きでも作成できます。この記事では、正社員やアルバイトなど副業を行う方向けに、確定申告の基礎知識から具体的なやり方、スマートフォンでの申告方法、会社に知られずに申告するための注意点まで、分かりやすく解説します。会社員・サラリーマンの副業に確定申告は必要？会社員・サラリーマンの...

ライバーの確定申告が不要なケース

上述した通り、ライバーは働き方によって確定申告が必要かどうか異なります。どの働き方であっても、原則として納める所得税がない場合は、確定申告が不要です。

芸能事務所から給与をもらってライブ配信している場合は、年末調整を行うので確定申告の義務はありません。それ以外の場合でも、所得金額より控除額が多い場合や、赤字になっている場合などは納める所得税はありません。

ただし、確定申告が不要な場合でも、医療費控除などで還付を受ける場合や青色申告で赤字の繰り越しを行う場合などは確定申告が必要になるので注意しましょう。

また、納税者の状況に応じて税務署への確定申告が不要でも、住民税の申告が必要となる場合もあるので注意が必要です。

ライバーが確定申告しないとどうなる？

確定申告をする必要があるライバーが、確定申告をしないとペナルティが課されます。課されるペナルティとして代表的なものが、税金を期限までに納めなかった場合に課されるペナルティである「延滞税」と、期限までに申告をしなかったことに対して課されるペナルティである「無申告加算税」です。

確定申告をしていない場合は通常、納税も行っていないので、本来の税額に加えて延滞税と無申告加算税の両方のペナルティが課されます。さらに悪質と判断された場合には、1年以下の懲役または50万円以下の罰金に処される可能性があるほか、銀行融資や各種給付金の審査にも影響が考えられるため、必ず期限内に申告しましょう。

参考：No.2024 確定申告を忘れたとき｜国税庁、所得税法第241条｜e-Gov

確定申告の基礎知識

確定申告をしないとどうなる？ペナルティや申告義務、対処法を解説

確定申告をしないとどうなるかご存知でしょうか？確定申告をする義務がありながら、意図的に確定申告をしない悪質な脱税に対しては厳しい罰則があり、厳正な処分が下されます。罰則のリスクを避けるためにも、確定申告に関する情報を少しでも知っておくことが大切です。確定申告をしないとペナルティが課される原則として2月16日〜3月15日（祝休日の場合は翌日）の確定申告期限までに申告や納税をしないと延滞税や無申告加算税などの申告漏れによるペナルティが課されることがあります。重い税がかかるケースもあるので注意が必要です...

ライバーの確定申告は青色申告と白色申告の2種類

ライバーである個人事業主が、ライバーという仕事を継続して事業として行う場合は「事業所得」に、単発で行う場合など事業に該当しない場合は「（業務に係る）雑所得」になります。

ライバーの仕事が事業所得になる場合は、青色申告または白色申告で確定申告を行います。それぞれのメリットについて、見ていきましょう。

ライバーが青色申告するメリット

ライバーが青色申告をするメリットは、納税者が有利になる様々な特典を受けられることです。ただし青色申告をするには、複式簿記などを使ったしっかりとした帳簿付けをするなど、一定の要件を満たす必要があります。

青色申告のメリットとして代表的なものが「青色申告特別控除」です。青色申告特別控除では、青色申告をすることで最大65万円の控除ができます。通常の経費に加えて最大65万円の控除が受けられるので、節税ができます。

そのほかにも、ライバーの事業で生じた赤字を3年間繰り越せるなどの特典もあります。

確定申告の基礎知識

青色申告とは？やり方・対象者を初めてでもわかりやすく解説【個人事業主・フリーランス必見】

会社から独立してフリーランス（個人事業主）となった場合、毎年確定申告を行う必要があります。確定申告の方法には青色申告と白色申告の2種類がありますが、青色申告には特別控除や純損失の繰越控除などの節税メリットがあり、多くの事業者が利用しています。この記事では、青色申告の基礎知識から、白色申告との違い、具体的な節税メリット、65万円控除を受けるための要件、そして2024年から本格化した電子帳簿保存法との関係まで、確定申告が初めての方でも簡単に行えるようわかりやすく解説します。青色申告とは青色申告制度とは、...

ライバーが白色申告するメリット

ライバーが白色申告をするメリットとして、確定申告に手間がかからないことが挙げられます。

青色申告では、一定のルールに従った帳簿付けをする必要があり、帳簿付けの手間がかかります。一方、白色申告では簡易的な帳簿付けをすればよいので、帳簿付けの手間が少なくて済みます。

また、青色申告をするには事前の申請が必要です。白色申告では事前の申請も不要ですが、節税効果を考えると青色申告をおすすめします。

確定申告の基礎知識

白色申告とは？流れ・やり方・記帳方法を解説【個人事業主・フリーランスの確定申告】

確定申告には、白色申告と青色申告の2種類がありますが、「白色申告について実はあまりよくわからない」という方も多いのではないでしょうか？この記事では、白色申告の記帳から決算、申告までの流れを、個人事業主・フリーランス向けにわかりやすく解説します。個人事業主・フリーランスの白色申告とは？白色申告とは、節税のメリットが少ないものの、書類作成が簡単な確定申告の方法です。青色申告の承認申請をしていない個人事業主やフリーランスの確定申告は、白色申告を行うことになります。そもそも確定申告とは、1年間の所得と...

ライバーの確定申告のやり方

ここからは、ライバーの確定申告のやり方について見ていきましょう。

ライバーの確定申告の必要書類

確定申告書（事業所得の場合は青色申告決算書や収支内訳書）は、国税庁のホームページからダウンロードするか、税務署の窓口などで入手します。

ライバーの確定申告書の書き方

通常、ライバーの確定申告で最低必要な確定申告書は、第一表と第二表です。

第一表は、納める税金や還付される税金を計算する書類です。支払調書や源泉徴収票、事業所得の場合は作成した青色申告決算書や収支内訳書などを見ながら、収入金額や所得金額、所得控除の金額など必要な情報を記載していきます。事業所得は「事業」の「営業等」欄に、雑所得は「雑」の「業務」欄に記載します。

第二表は、所得の内訳や保険料の情報、配偶者や親族の情報、住民税や事業税の情報など確定申告書を作成する上で必要な情報を記載する書類です。支払調書や源泉徴収票、保険料控除証明書などを見ながら、記載していきます。

一般的に確定申告書は、先に青色申告決算書（収支内訳書）や確定申告書第二表から作成します。最後に確定申告書第二表などを見ながら、確定申告書第一表を作成します。

ライバーの確定申告書の提出方法

ライバーの確定申告書の提出方法には、次の3つの方法があります。

参考：確定申告書等作成コーナー｜国税庁

ライバーの確定申告書の提出期限

ライバーの確定申告書は、毎年おおむね翌2月16日から3月15日までの間に提出します。期限日が土日の場合、期限は翌日になります。例えば令和7年分の確定申告書提出期限は、令和8年2月16日（月）から3月16日（月）までです。

郵送で確定申告書を提出する場合も提出期限は同じですが、税務署に申告書が届いた日ではなく消印日が有効です。令和7年分の確定申告書の場合、令和8年3月16日の消印があれば、期限内に提出したことになります。

確定申告の基礎知識

2026年の確定申告期間はいつからいつまで？修正申告・医療費控除の期間も紹介

確定申告の期間は、例年2月16日から3月15日となっています。なお、2025年分の確定申告の期間は、2026年（令和8年）2月16日（月）から2026年3月16日（月）までです。この記事では、確定申告の期間がいつからいつまでなのか、期限を過ぎた場合はどのように対応すればよいのかなどをわかりやすく解説していきます。確定申告の期間・期限でよくある悩み 確定申告書はいつからいつまでに提出すればよい？ 申告期限を過ぎてから提出することはできる？ 期限後申告の罰則って重たい？ 修正申告や医療費控除の確定申告期間は？ ※リンククリ...

ライバーが確定申告するときの雑所得の種目は？

確定申告書第二表には「所得の内訳」欄があります。これは、1年間に得た収入金額や天引きされた源泉所得税の金額を、所得ごとに記載する欄です。業務に係る雑所得のあるライバーの場合、「所得の種類」には「雑」を記載します。

「種目」には、どのような収入であるのかを記載します。種目は厳格な決まりがある訳ではなく、どのような収入であるか分かれば構いません。例えば「ライバー収入」「配信収入」「配信出演料」などと分かりやすく記載します。

ライバーが確定申告で必要経費にできる費用は？

ライバーは、配信に関係のある費用を必要経費にすることができます。ライバーが確定申告で経費にできる代表的な費用には、次のようなものがあります。

ライブ配信のための撮影機材

ライブ配信のために必要な撮影機材の購入代金は、もちろん経費になります。例えば、カメラやマイク、照明機材などの撮影機材や、配信に必要なパソコンやスマホの購入代金などは経費になります。また、機材が故障したときの修理代金も経費にできます。

衣装代、化粧品代

ライブ配信中に使う衣装や化粧代、演出に必要な小道具なども経費にできます。ただし、私服などライブ配信には使わないものについては、経費にできないので注意しましょう。

他のライバーへの投げ銭

自分のライブ配信の参考にするために、他のライバーの配信を見に行きそこで投げ銭をした場合は、経費にすることができます。ただし、投げ銭があまりに多額の場合や、事業に関係ないと判断される投げ銭など、状況によっては経費にならないこともあるので注意が必要です。

また、その投げ銭について、いつ、誰にしたのかが分かる資料も準備しておきましょう。

確定申告の基礎知識

個人事業主の経費はいくらまで計上できる？上限や経費にできるものも解説

個人事業主が計上する経費の額に上限はありません。経費を多く計上すればするほど、納めるべき所得税を少なくできます。しかし、どのような出費でも経費として計上できるわけではありません。個人事業主の方は、経費として扱える出費についてしっかり認識することが重要です。本記事では、個人事業主が計上できる経費の上限額や、経費に計上できるもの・できないものなどについて解説します。個人事業主の経費はいくらまで計上できる？まずは「個人事業主の経費はいくらまで計上できるのか」「経費として計上できるのはどのような費用...

ライバーが確定申告すると学校や会社にバレる？

基本的に、確定申告をした事実が学校や会社にバレることはありません。

ただし、副業が禁じられている会社において、住民税の通知書から副業をしていることが会社にバレる可能性があります。なぜなら、住民税の納付書が会社の給与分と合算された金額で会社に届くからです。会社が給与分より住民税が多いことに気づけば、副業の内容は分からないものの、何か副業をしていると気づかれる可能性はあります。

確定申告の際に住民税の徴収方法を「普通徴収」に変更すると、住民税の通知書が会社に届かないから会社に副業が知られない等の説明を見かけることもあります。しかしながら、具体的には、会社から提出する「給与支払報告書」の中で、普通徴収対象者を明示する必要があります。

確定申告における納税者の選択は、あくまで納税者側の希望を示したもので、実際の徴収方法の変更は市区町村が給与支払報告書の記載内容（普通徴収切替理由書兼仕切書）に基づいて決定されるのが一般的です。

したがって、禁止されているにもかかわらず副業を続けるのは難しいと言えます。

確定申告が必要なライバーは節税対策も忘れずに

ライバーには様々な働き方がありますが、芸能事務所から給与をもらってライブ配信している場合を除いて原則、確定申告が必要です。

確定申告で経費にできるものを経費に計上したり、青色申告をしたりすることで、節税が可能です。ただし、確定申告を忘れると、延滞税や無申告加算税などのペナルティが課されます。確定申告が必要なライバーは節税対策をしっかり行い、忘れずに確定申告を行いましょう。

広告

はじめての確定申告もラクラク安心に済ませる方法

確定申告がはじめての方や、簿記の知識に不安がある方、確定申告書類の作成を効率よく行いたい方は、確定申告ソフトの使用がおすすめです。

個人事業主向け会計ソフトの「マネーフォワード クラウド確定申告」は、確定申告の必要書類が自動作成でき、Windows・Macはもちろん、専用アプリも提供しています。

①取引明細は自動で取得

銀行口座やカードを登録すると、取引明細を自動取得します。現金での支払いに関しても、家計簿のようなイメージで、日付や金額などを自分で入力することが可能です。

無料で試してみる

②仕訳の勘定科目を自動提案

自動取得した取引明細データや、受領後にアップロードした請求書・領収書などの情報をAIが判別し、仕訳を自動で入力します。学習すればするほど精度が上がり、日々の伝票入力が効率化されます。

機能の詳細を見る

③確定申告必要書類の自動作成機能

白色申告・青色申告の両方に対応しており、確定申告に必要な書類が自動で作成できます。また、マネーフォワード クラウド確定申告アプリで、スマホから直接の提出も可能です。印刷しての提出やe-Taxソフトでの提出にも対応しています。

追加料金なしで確定申告以外のサービスが使える

有料プラン（パーソナルミニ・パーソナル・パーソナルプラス）に登録すると、基本料金だけで請求書や契約のサービスを含む複数サービスを利用することができます。日々の業務や作業をまとめて効率化しましょう。

詳細はこちら

合わせて読みたいおすすめ資料

マネーフォワード クラウド確定申告では、さまざまなお役立ち資料を用意しています。 無料登録するだけで資料がダウンロード可能なので、ぜひ読んでみてください。

会社員の確定申告 丸わかりガイド

無料でダウンロードする

青色申告1から簡単ガイド

無料でダウンロードする

個人事業主が知っておくべき経費大辞典

無料でダウンロードする

広告

マネーフォワード クラウド確定申告の導入事例

データ連携機能を使って、銀行やクレジットカードの明細データを自動で取り込むようになってからは、会計ソフトへの入力作業が減ったので、作業時間は1/10くらいになりましたね。

ハンドメイド作家・ブロガー 佐藤 せりな 様

もっと読む

• 監修：岡 和恵　（税理士 / CFP）

  大学卒業後、教職と専業主婦を経てシステム会社に入社。経理や会計システム開発に携わり、税理士・FP資格（CFP）を取得。
  2019年税理士事務所開業後は、個人・法人の税務全般に幅広く対応。ERP技術者としてのIT知見を活かしたサポートに自信があり、個人事業主の確定申告から法人の決算までトータルで支える。現在は実務の傍ら執筆や監修も手掛け、会計・税務のあらゆる側面からクライアントに併走している。ビジネステンプレート集の監修も担当。