• 更新日 : 2026年1月26日

塾講師は確定申告が必要？業務委託や学生、副業の場合について解説

塾講師の収入で生計を立てている方や、学生や会社員の傍ら副業として塾講師をしている方は所得の区分や金額に応じて確定申告が必要になる場合があります。正社員やアルバイト、業務委託など働き方はさまざまですが、今回は塾講師で確定申告をしなければならないケースや確定申告の進め方などを解説します。

広告

個人事業主の事務作業を自動化・効率化

「マネーフォワード クラウド確定申告」なら日々の取引入力→申告書の作成→申告作業が、オンラインで完結します。

取引明細の自動取得と仕訳の自動作成に対応しており、手入力を減らしてカンタンに記帳・書類を作成。来年の確定申告は余裕を持って対応できます。

PC（Windows/Mac）だけでなく、スマホアプリからも確定申告が可能です。

詳細を見る 無料で使ってみる

塾講師は確定申告が必要？

はじめに、塾講師で確定申告をしなければならないケースを雇用形態に応じて解説します。

直接雇用の塾講師の場合

企業の社員として塾講師をしている場合、塾との間で雇用契約を結んで業務を行うため、受け取る収入は「給与所得」となります。給与所得は年末調整で源泉所得税の精算を行います。したがって、その他の所得があったり医療費控除等による還付申告をしたりする場合などを除き、確定申告をする必要はありません。

学生が塾講師をしている場合

学生が学業の傍ら塾講師をしている場合、雇用契約を結んでアルバイトとして働くか業務委託契約を結ぶかによって確定申告の要否が変わります。

アルバイトであれば、直接雇用と同様に受け取る収入は給与所得となり、原則として確定申告は必要ありません。業務委託の場合、「事業所得」あるいは「（業務に係る）雑所得」となります。給与所得者が副業として塾講師をしている場合の多くは、雑所得として取り扱われます。

いずれの場合にも、基本的に収入金額から必要経費を差し引いた所得金額（もうけ）が基礎控除額を超えている場合には、確定申告が必要になります。なお、基礎控除額は所得金額により控除できる金額が異なるため、下記サイトをご参照ください。

参考：No.1199 基礎控除｜国税庁

副業で塾講師をしている場合

会社員が副業で塾講師をしている場合も学生と同様に、アルバイトとして働くか業務委託契約を締結するかによって確定申告の要否が変わります。

アルバイトを含む複数の給与収入があり、本業で年末調整を受けている場合には、副業の給与収入が20万円を超えれば確定申告が必要です。また、塾講師が業務委託契約による場合は収入金額から必要経費を差し引いた所得金額（もうけ）が基礎控除額を超えている場合に、確定申告が必要になる可能性があります。

確定申告の基礎知識

確定申告とは？やり方と流れを全く分からない人向けに簡単に解説

確定申告とは、1年間の収入から必要経費を差し引いた「所得」にかかる所得税を算出し、税務署へ申告して納税する手続きのことです。個人事業主やフリーランスの方はもちろん、会社員・サラリーマンでも副業での所得が一定額を超えた場合や、医療費控除や住宅ローン控除を受けたい場合などには、確定申告が必要になります。個人事業主やフリーランスだけでなく、会社員の方でも、副業で一定以上の所得を得たケースや、医療費控除・住宅ローン控除の適用を受けたいケースなどでは、確定申告が必要になります。確定申告の期間は、例年原則...

塾講師の確定申告のやり方

次に、塾講師の確定申告の進め方について順番に解説します。

塾講師の確定申告の必要書類

塾講師が確定申告をするパターンとしては「学生や会社員が業務委託契約で塾講師をするケース」と「会社員が雇用契約を結んで塾講師をするケース」の2通りがあります。それぞれ必要となる書類が異なるため確認してみましょう。

• 収入金額の資料
  業務委託契約にて委託されている場合は、売上高として収入金額を計算するための資料が必要です。

報酬が入金される通帳や塾からの支払調書などにより、年間の収入を集計します。また、自身が発行した請求書の控えなどから確認します。

• 必要経費の資料
  同じく、業務委託契約の場合に必要経費を計算するための資料です。収入を得るために支出する際の請求書や領収書等から、年間の必要経費を費目別に集計します。
• 源泉徴収票
  会社員が雇用契約を結び塾講師をするケースで必要になる書類です。給与所得について、本業の源泉徴収票と、副業である塾講師の源泉徴収票を準備します。
• 所得控除や税額控除の資料
  社会保険料控除や寄付金控除、住宅借入金等特別控除など、所得控除や税額控除を受けるための資料です。会社員の場合、本業の年末調整のときに提出しなかった各種控除資料があれば、確定申告で控除することができます。
• マイナンバーの資料と身元確認資料
  確定申告書を書面で提出する場合には、申告書の添付資料としてマイナンバーが記載された「番号確認資料」と運転免許証などの「身元確認資料」が必要になります。

ただし、マイナンバーカードがある場合は、当カードの表面と裏面の写しがあれば問題ありません。

塾講師の確定申告書の書き方

塾講師の収入が事業所得に該当する場合、会計帳簿を作成したら、最初に「青色申告決算書」または「収支内訳書」を作成します。その後、決算書等で計算した所得を確定申告書に転記する手順になります。

塾講師の収入が業務に係る雑所得に該当する場合、収入金額が1,000万円以下であれば「収支内訳書」の作成は必要なく、所得金額を確定申告書に直接記載することになります。塾講師の収入が給与所得に該当する場合、確定申告書に源泉徴収票の内容を直接転記するだけで構いません。

参考：No.1500 雑所得｜国税庁

塾講師の確定申告書の提出方法

確定申告書の提出方法は以下の3通りになります。

• e-Tax等を使って電子申告する
• 書類を窓口に直接持参する
• 書類を税務署宛に郵送する

このうち電子申告については、パソコンやスマートフォン、タブレット等を使って作成・提出できます。マイナンバーカードがあれば、画面上で簡単に確定申告書を提出することが可能です。

塾講師の確定申告書の提出期限

確定申告は毎年おおむね2月16日から3月15日の期間内に提出する必要があります。提出期限を過ぎてしまうと、延滞税や不納付加算税などのペナルティが課されるため注意が必要です。

なお、電子申告で提出する場合は申告期間内であれば24時間いつでも提出することができます。また、窓口に直接持参する場合は最終日の閉庁時間までに、郵送する場合は最終日の消印があれば期限内提出となります。

確定申告の基礎知識

2026年の確定申告期間はいつからいつまで？修正申告・医療費控除の期間も紹介

確定申告の期間は、例年2月16日から3月15日となっています。なお、2025年分の確定申告の期間は、2026年（令和8年）2月16日（月）から2026年3月16日（月）までです。この記事では、確定申告の期間がいつからいつまでなのか、期限を過ぎた場合はどのように対応すればよいのかなどをわかりやすく解説していきます。確定申告の期間・期限でよくある悩み 確定申告書はいつからいつまでに提出すればよい？ 申告期限を過ぎてから提出することはできる？ 期限後申告の罰則って重たい？ 修正申告や医療費控除の確定申告期間は？ ※リンククリ...

広告

個人事業主の"経費"、うまく活用できていますか？

節税を最大限に活用したいなら、まずは「経費にできるもの」の境界線を正しく知ることが不可欠です。

本ガイドでは、PC購入代からカフェでの打ち合わせ費用まで、フリーランスが直面する経費判断の基準を網羅しました。デスクに置いておけば、いつでも辞書代わりに使える保存版の1冊です。

内容はこちら 無料登録でもらう

塾講師が確定申告しないとどうなる？

塾講師の収入について確定申告をする必要があるにもかかわらず、申告をしなかった場合にどうなるかについて解説します。

税金を支払っていないとバレる

税法の原則として、合計所得に対して所得税がある場合には必ず所得税を納付しなければなりません。「所得があっても確定申告をしなければバレないのでは？」と思うかもしれません。しかし、報酬を支払う塾側が税務署や市区町村に提出する「給与支払報告書」や税務署に提出する「法定調書（支払調書）」によって無申告が発覚する可能性は十分あります。税務署のシステムでは、納税者からの申告に依存しなくても、所得と申告が整合しない納税者を見つけることは難しくはありません。

無申告加算税や重加算税の対象となる

申告期限内に確定申告を行わなかった場合、本税のほかにペナルティとして「無申告加算税」や「重加算税」が課されます。

• 無申告加算税
  税務調査等により、税務署から無申告であることを指摘された場合に課される加算税です。税務署の調査後に期限後申告をした場合には、本来納付すべきだった所得税の50万円までの部分について15％、50万円を超える部分について20％の無申告加算税が課されます。さらに、300万円を超える部分については30％という高い税率でペナルティが課されます。

なお、無申告を指摘される前に自主的に期限後申告を行えば加算税は5％まで軽減されます。

• 重加算税
  上記無申告のケースのうち、意図的に所得を隠すなど悪質な場合に課される加算税です。本税とは別に、納付すべき所得税の40％がペナルティとして課されます。さらに5年以内に同様の悪質な仮装隠蔽を繰り返し行っていた場合、税率が最高50％まで上がります。

塾講師の確定申告は所得区分の正しい判断が必要

塾講師の収入は正社員やアルバイト、業務委託契約等の区分に応じて所得区分や確定申告の進め方が変わってきます。正しい確定申告を行うために、最初に塾講師の仕事がいずれの所得に該当するかを判断し、それに合わせて確定申告の期限内に提出できるように書類等をあらかじめ準備しておきましょう。

広告

はじめての確定申告もラクラク安心に済ませる方法

確定申告がはじめての方や、簿記の知識に不安がある方、確定申告書類の作成を効率よく行いたい方は、確定申告ソフトの使用がおすすめです。

個人事業主向け会計ソフトの「マネーフォワード クラウド確定申告」は、確定申告の必要書類が自動作成でき、Windows・Macはもちろん、専用アプリも提供しています。

①取引明細は自動で取得

銀行口座やカードを登録すると、取引明細を自動取得します。現金での支払いに関しても、家計簿のようなイメージで、日付や金額などを自分で入力することが可能です。

無料で試してみる

②仕訳の勘定科目を自動提案

自動取得した取引明細データや、受領後にアップロードした請求書・領収書などの情報をAIが判別し、仕訳を自動で入力します。学習すればするほど精度が上がり、日々の伝票入力が効率化されます。

機能の詳細を見る

③確定申告必要書類の自動作成機能

白色申告・青色申告の両方に対応しており、確定申告に必要な書類が自動で作成できます。また、マネーフォワード クラウド確定申告アプリで、スマホから直接の提出も可能です。印刷しての提出やe-Taxソフトでの提出にも対応しています。

追加料金なしで確定申告以外のサービスが使える

有料プラン（パーソナルミニ・パーソナル・パーソナルプラス）に登録すると、基本料金だけで請求書や契約のサービスを含む複数サービスを利用することができます。日々の業務や作業をまとめて効率化しましょう。

詳細はこちら

合わせて読みたいおすすめ資料

マネーフォワード クラウド確定申告では、さまざまなお役立ち資料を用意しています。 無料登録するだけで資料がダウンロード可能なので、ぜひ読んでみてください。

会社員の確定申告 丸わかりガイド

無料でダウンロードする

青色申告1から簡単ガイド

無料でダウンロードする

個人事業主が知っておくべき経費大辞典

無料でダウンロードする

広告

マネーフォワード クラウド確定申告の導入事例

データ連携機能を使って、銀行やクレジットカードの明細データを自動で取り込むようになってからは、会計ソフトへの入力作業が減ったので、作業時間は1/10くらいになりましたね。

ハンドメイド作家・ブロガー 佐藤 せりな 様

もっと読む

• 監修：岡 和恵　（税理士 / CFP）

  大学卒業後、教職と専業主婦を経てシステム会社に入社。経理や会計システム開発に携わり、税理士・FP資格（CFP）を取得。
  2019年税理士事務所開業後は、個人・法人の税務全般に幅広く対応。ERP技術者としてのIT知見を活かしたサポートに自信があり、個人事業主の確定申告から法人の決算までトータルで支える。現在は実務の傍ら執筆や監修も手掛け、会計・税務のあらゆる側面からクライアントに併走している。ビジネステンプレート集の監修も担当。