• 更新日 : 2026年2月9日

iDeCo（個人型確定拠出年金）の確定申告はどうやる？手順や書類の書き方

iDeCo（個人型確定拠出年金）とは、60歳以降の方が受け取れる公的年金とは別に給付を受けられる私的年金の一つであり、20歳以上の個人が加入できます。掛金を運営管理機関に払い込んで運用益を計上し、60歳になったところで掛金と運用益を「年金」や「一時金」という形で受け取ります。

今回は、iDeCoの節税メリットを確実に受けるための確定申告書の書き方を徹底解説。準備すべき必要書類から、期限を過ぎてしまったときのリカバリー方法まで、初心者の方にも分かりやすくお伝えします。

広告

確定申告、正しくできていますか？

おかげさまで、確定申告期に多くのユーザーさんにお読み頂いております。 「初心者向け 確定申告書の記入ガイド」は、すでにお持ちでしょうか？

「マネーフォワード クラウド確定申告」に無料登録いただいたのち、「確定申告お役立ち資料集」からダウンロードいただけます。

無料登録でガイドをもらう

広告

控除や還付の確定申告をラクに行う方法

フォームに順番に入力するだけで、控除や還付金を受け取るための確定申告も簡単に。「マネーフォワード クラウド確定申告」は、医療費控除・社会保険料控除、ふるさと納税・住宅ローン控除…などの各種控除がある方にも、多くご利用いただいています。

スマホのほうが使いやすい方は、アプリからも確定申告が可能です。

詳細はこちら 無料で使ってみる

iDeCo（個人型確定拠出年金）は確定申告が必要？

iDeCo（個人型確定拠出年金）は、国が推奨する私的年金制度です。厚生労働省や金融庁が監督しており、掛金・運用益・受取時のすべてで税制優遇が受けられるのが大きな特徴です。

確定拠出年金には「企業型」と「個人型（iDeCo）」の2種類がありますが、この記事ではiDeCoに関連する3つの節税タイミングに注目します。

それでは、会社員の方で確定申告が「不要なケース」と「必要なケース」の判断基準を見ていきましょう。

iDeCoの確定申告が不要なケース

多くの会社員の方は、勤務先の年末調整を利用することで、確定申告の手間をかけずに節税の恩恵を受けられます。まずは、申告が不要となる条件を確認してみましょう。

1.掛金を支払ったとき

iDeCoの掛金は、所得税の計算においては、「所得控除」の対象となります。

iDeCoの所得控除を受ける方法は、「年末調整」と「確定申告」の2通りです。 会社員の場合、基本的には勤務先の年末調整で精算が完結するため、別途確定申告を行う必要はありません（ただし、医療費控除など他の申告がない場合に限ります）。

年末調整でiDeCoの控除を受ける際は、書類内の「小規模企業共済等掛金控除」という項目を使用します。自分で掛金を払い込んでいる場合は、その中の「個人型年金加入者掛金」の欄に、年間の払込総額を記入してください。

出典：確定申告書等の様式・手引き等（令和７年分の所得税及び復興特別所得税の確定申告分）｜国税庁

iDeCoの掛金にかかる「払込証明書」を添付して、記載された金額を該当欄に記入すれば完了です。ただし、e－Taxにおいては証明書に基づいて金額を入力して送信すれば、税務署への提出を省略できます。（5年間の保管が必要となります）

参考：e-Taxを利用して所得税の確定申告書を提出する場合の「生命保険料控除の証明書」などの第三者作成書類の添付省略の制度について教えてください。｜国税庁

2. 運用益を計上したとき

投資の利益には課税されるのが原則ですが、iDeCoの運用益は税制優遇により全額非課税となります。 利益がそのまま全額再投資されるため効率的な資産形成ができるうえ、運用益に関する確定申告の手間も一切かかりません。

3. 給付金・一時金を受け取ったとき

iDeCoの給付金を受け取る際の税務処理は、「どのように受け取るか」によって異なります。 確定申告が不要になる主なケースをまとめました。

「老齢給付金」を年金形式で受け取る場合は、受取額や他の公的年金の合計額によって確定申告が必要になることがあります。

詳しくは以下のサイトを参照してください。

確定申告の基礎知識

公的年金受給者は確定申告が必要か不要か？高齢者にもわかりやすく解説

公的年金を一定期間納めてきた高齢者は、原則65歳になると老齢年金を受給できるようになります（厚生年金は年齢引き上げの移行期間中で、男性は2013年から2025年までに、女性は2018年から2030年までに、受給年齢が段階的に60歳から65歳に引き上げられる見込みです）。会社員などの給与所得者は、勤務先で年末調整を受けるため所得税の確定申告をする必要がありませんでした。それでは、公的年金を受給することになったらどうなるのでしょうか。確定申告は必要なのか、年金と確定申告について解説します。公的年金受給者とは？公的年金...

広告

個人事業主の"経費"、うまく活用できていますか？

節税を最大限に活用したいなら、まずは「経費にできるもの」の境界線を正しく知ることが不可欠です。

本ガイドでは、PC購入代からカフェでの打ち合わせ費用まで、フリーランスが直面する経費判断の基準を網羅しました。デスクに置いておけば、いつでも辞書代わりに使える保存版の1冊です。

内容はこちら 無料登録でもらう

iDeCoの確定申告が必要なケース

働き方や加入のタイミングによっては、年末調整に間に合わず、ご自身で確定申告を行わなければならないケースがあります。以下の条件に当てはまる方は注意が必要です。

1.掛金を支払ったとき

iDeCoの所得控除のために確定申告が必要なケースは以下の通りです。

すでに年末調整でiDeCoの申告を終えていても、以下のケースでは確定申告が必要です。

2. 給付金・一時金を受け取ったとき

「老齢給付金」を年金形式で受け取る場合、以下の2つの条件をどちらも満たせば、原則として確定申告は不要です。

つまり、iDeCoを含めた年金総額が400万円を超えたり、現役で働きながら年金をもらっていて給与所得が20万円を超えたりする場合は、確定申告が必要になります。

詳しくは以下のサイトを参照してください。

確定申告の基礎知識

公的年金受給者は確定申告が必要か不要か？高齢者にもわかりやすく解説

公的年金を一定期間納めてきた高齢者は、原則65歳になると老齢年金を受給できるようになります（厚生年金は年齢引き上げの移行期間中で、男性は2013年から2025年までに、女性は2018年から2030年までに、受給年齢が段階的に60歳から65歳に引き上げられる見込みです）。会社員などの給与所得者は、勤務先で年末調整を受けるため所得税の確定申告をする必要がありませんでした。それでは、公的年金を受給することになったらどうなるのでしょうか。確定申告は必要なのか、年金と確定申告について解説します。公的年金受給者とは？公的年金...

iDeCo（個人型確定拠出年金）の確定申告に必要な書類

確定申告をする場合に用意する書類はこちらです。

他の控除を受ける方は、 医療費控除や、初年度の住宅ローン控除を併用する場合は、それぞれの領収書や計算明細書を別途用意してください。

なお、申告手続きについては、添付書類の提出が一部省略されています。

iDeCoの「小規模企業共済等掛金払込証明書」についても、e-Taxによる確定申告の場合には、上述のとおり添付が省略できます。

参考：e-Taxを利用して所得税の確定申告書を提出する場合の「生命保険料控除の証明書」などの第三者作成書類の添付省略の制度について教えてください。

iDeCo（個人型確定拠出年金）の確定申告の手順・書き方

iDeCoの所得控除を受けるための、確定申告書の作成手順を簡単なフローにしてみました。

では、具体的な記載箇所を実際の確定申告書で確認しましょう。

掛金払込証明書の確認

まずはiDeCoの掛金払込証明書の見方からです。

証明書には「9月までに（実際に）払い込まれた金額」と「10～12月に払い込まれる予定金額」が2段書きされています。

確定申告書にはその「合計金額」を記載することになります。

なお「10～12月に払い込まれる予定金額」については、念のためご自身で払い込まれているか通帳等で確認することをおすすめします。

確定申告書第二表に記載

次に「合計金額」を確定申告書の第二表に記載します。

出典：確定申告書等の様式・手引き等（令和７年分の所得税及び復興特別所得税の確定申告分）｜国税庁

「年末調整」をしていない場合は払込金額を「支払保険料等の計」「うち年末調整等以外」の両方に記載します。

「年末調整」をしている場合は源泉徴収票の「社会保険料等の金額」上段の内書きを「支払保険料等の計」に記載します。一般に源泉徴収票と金額が同じである場合には、「保険料等の種類」の欄に「源泉徴収票のとおり」と記載し、「支払保険料等の計」に金額を記入するだけで問題ありません。

出典：［手続名］給与所得の源泉徴収票（同合計表）｜国税庁
「令和 年分 給与所得の源泉徴収票」を加工して作成

確定申告書第一表に転記

第二表に記載した金額の合計額を第一表に転記します。

出典：確定申告書等の様式・手引き等（令和７年分の所得税及び復興特別所得税の確定申告分）｜国税庁

確定申告書第一表に転記したところで、その他の所得控除と合算し、各種所得金額の合計額から控除することになります。

iDeCo（個人型確定拠出年金）の確定申告を忘れてしまったら？

iDeCoの掛金は所得控除の対象です。万が一、確定申告を忘れてしまっても、所得控除の手続きを忘れた場合には「還付申告」という方法で還付を受けられます。

還付申告は「iDeCoの掛金を支払った翌年の1月1日から5年間」の間に提出できます。

No.2030 還付申告｜国税庁

これに対して、受領した場合に確定申告が必要なiDeCoの給付金・一時金を申告し忘れた場合には「所得税を安く納めてしまった」ことになります。

所得の計上漏れ等により、所得税が増える修正を行う場合には「修正申告」を行うことになります。

確定申告の期限後に修正申告をした場合、2.4％（又は8.7％）の延滞税がかかります。

No.9205　延滞税について｜国税庁

さらに申告を忘れていることを税務署から指摘されて修正した場合、本来納めるべき所得税との差額や延滞税の他に10％などの過少申告加算税がかかります。

No.2026 確定申告を間違えたとき｜国税庁

間違いに気づいたときは自主的に、速やかに修正申告を行いましょう。

iDeCo（個人型確定拠出年金）を理解したうえで正しい税務申告を

iDeCoは税制上の優遇措置が数多くあるため運用する方が増加しており、利用者数は270万人を超えました。始めることを検討されている方や、既に始めているがいまいち分からないという方は、まずはその仕組みについて理解を深め、正しい税務申告をするようにしましょう。

参考：iDeCo（個人型確定拠出年金）の加入者数等について｜iDeCo公式サイト

広告

はじめての確定申告もラクラク安心に済ませる方法

確定申告がはじめての方や、簿記の知識に不安がある方、確定申告書類の作成を効率よく行いたい方は、確定申告ソフトの使用がおすすめです。

個人事業主向け会計ソフトの「マネーフォワード クラウド確定申告」は、確定申告の必要書類が自動作成でき、Windows・Macはもちろん、専用アプリも提供しています。

①取引明細は自動で取得

銀行口座やカードを登録すると、取引明細を自動取得します。現金での支払いに関しても、家計簿のようなイメージで、日付や金額などを自分で入力することが可能です。

無料で試してみる

②仕訳の勘定科目を自動提案

自動取得した取引明細データや、受領後にアップロードした請求書・領収書などの情報をAIが判別し、仕訳を自動で入力します。学習すればするほど精度が上がり、日々の伝票入力が効率化されます。

機能の詳細を見る

③確定申告必要書類の自動作成機能

白色申告・青色申告の両方に対応しており、確定申告に必要な書類が自動で作成できます。また、マネーフォワード クラウド確定申告アプリで、スマホから直接の提出も可能です。印刷しての提出やe-Taxソフトでの提出にも対応しています。

追加料金なしで確定申告以外のサービスが使える

有料プラン（パーソナルミニ・パーソナル・パーソナルプラス）に登録すると、基本料金だけで請求書や契約のサービスを含む複数サービスを利用することができます。日々の業務や作業をまとめて効率化しましょう。

詳細はこちら

合わせて読みたいおすすめ資料

マネーフォワード クラウド確定申告では、さまざまなお役立ち資料を用意しています。 無料登録するだけで資料がダウンロード可能なので、ぜひ読んでみてください。

会社員の確定申告 丸わかりガイド

無料でダウンロードする

青色申告1から簡単ガイド

無料でダウンロードする

個人事業主が知っておくべき経費大辞典

無料でダウンロードする

広告

マネーフォワード クラウド確定申告の導入事例

データ連携機能を使って、銀行やクレジットカードの明細データを自動で取り込むようになってからは、会計ソフトへの入力作業が減ったので、作業時間は1/10くらいになりましたね。

ハンドメイド作家・ブロガー 佐藤 せりな 様

もっと読む

• 監修：内山 智絵 (公認会計士・税理士・ファイナンシャルプランナー)

  大学在学中に公認会計士試験に合格。大手監査法人の地方事務所にて約10年間、上場企業の法定監査に従事し、幅広い業種の会計・内部統制に関する高度な専門知識を習得。出産・育児を機に独立し、2021年春に個人会計事務所を開業。
  現在は年間50件超の申告業務に加え、豊富な実務経験を活かした起業・開業コンサルティングや事業計画作成支援を積極的に実施。2025年夏には、女性起業家特有の課題に寄り添うべく「株式会社SheBliss」を設立。専門性の高いサポートとコミュニティの提供を通じ、女性の「やりたい」を形に。持続可能な経営を支えるパートナーとして、多くの挑戦をバックアップしている。
  
  HP：https://uchiyama-kaikei.com/