確定申告の基礎知識

確定申告でインプラントの医療費控除を申請する方法を解説！

インプラントの治療費用は見た目の改善が目的の美容手術や矯正とは異なるため、医療費控除の対象です。医療費控除は年末調整で対応してもらえないので、控除を受けるには確定申告の手続きが必要です。 今回はインプラントの医療費控除はいくらなのか、必要書…

コンビニ納付とは？QRコード・バーコードそれぞれのやり方を解説！

QRコードやバーコード付納付書を用意すれば、コンビニで各種税金の支払いが可能です。QRコードは自ら作成する必要があり、確定申告書等作成コーナーやQRコード作成専用画面等から手続きを行えます。 バーコード付納付書は国税庁から送付され、現金を添…

外国人の所得税確定申告の方法や必要書類をわかりやすく解説！

外国人でも、1年以上日本に居住して会社勤めをしている場合、所得税の支払いは年末調整が行われるため、確定申告は不要です。しかし、海外から給与の支払いを受けている場合は源泉徴収の対象とならず、確定申告をしなければなりません。 本記事では、外国人…

個人事業主のふるさと納税控除上限額は？メリットや確定申告についても解説

個人事業主が税制面で損しないためには、ふるさと納税の控除上限額を把握する必要があります。自営業者は確定申告で寄付金控除を行わなければ、ふるさと納税の節税効果の恩恵を受けられません。青色申告により確定申告をすることで、さらに大きな節税につなが…

仕送りに確定申告は必要？贈与税、扶養控除についても解説！

大学生の子どもや親が仕送りを受けても、基本的に贈与税はかかりませんが、仕送りが日常生活のために使われていることが証明できないと贈与税の対象になることもあります。 また、仕送りをする側の所得税の計算において扶養控除を受ければ、所得税を抑えるこ…

非課税所得とは？確定申告は不要？非課税世帯との違いについても解説！

非課税所得とは一般的な所得とは違い、所得税の課税対象にはならない所得のことです。 「所得税がかからないということは確定申告をする必要がないのでは？」と考える方も多いでしょう。 そこで今回は、非課税所得の扱いや非課税世帯との違いなどについて解…

車検代は経費にできる？確定申告の仕訳と注意点について解説

車を使用していれば、必ず発生するものが車検代です。個人事業主が仕事のために使っている車に関する費用であれば、その車検代やエンジン代、部品効果費なども経費にできます。 今回は車検代を経費として申告するための仕訳や、その仕訳における勘定項目、車…

司法書士への報酬は確定申告が必要？源泉徴収や代行依頼も解説！

司法書士は土地・不動産売買や会社の役員変更などの際、登記手続きの代理などを行う仕事ですが、司法書士に仕事を頼んだ際の支払報酬は、確定申告の際にどう扱われるかご存知でしょうか？ 司法書士へ支払った費用は確定申告を行う必要があるのかといったこと…

研究開発費は確定申告で経費にできる？税額控除制度についても解説！

研究開発費は、研究費や試験研究費などの科目で会計処理されることもあります。個人事業主やフリーランスは、確定申告で研究開発費を経費にできます。また、法人は税額控除を受けることもできます。 この記事では、個人事業主やフリーランスが経費にできる範…

学資保険料は確定申告で生命保険料控除の対象？保険金にかかる税金も解説！

子供の進学のために加入する学資保険は、生命保険料控除の対象になります。所得税などの税金が低くなるので、学資保険に加入している人は忘れずに生命保険料控除を受けましょう。 会社員なら年末調整で生命保険料控除を受けられますが、個人事業主の場合は各…

IPOとは？新規公開株に投資するメリットや購入方法・確定申告のやり方まで解説！

IPO（新規公開株）は、新規に株式を公開すること、または新規に公開した株式自体のことで、投資家にとても人気があります。特に、有名な企業がIPOを行うと、その銘柄には購入希望者が多く集まります。 IPOを購入後、株価が上昇して利益が出た場合、…

個人事業主は自分の給与を経費にできる？事業主貸の仕訳についても解説！

個人事業主は、個人事業のもうけの中から生活費をまかないます。しかし、給料として毎月一定金額をプライベートの口座に振り込んでいる人もいるでしょう。 では、個人事業主は自分の給与を経費にできるのでしょうか？この記事では、個人事業主が自分の給与を…

一般口座の確定申告には取引残高報告書が必要！見方や入手方法も解説！

証券会社を窓口にして株式や投資信託などの金融商品を購入し、売却して利益を得るようなケースがあります。 税法の仕組みとして「もうけ」が出るところには必ず「税金」が発生しますので、確定申告が必要になることがあります。 この記事では、金融商品の売…

歯医者の治療費は確定申告で医療費控除できる？対象となる歯科治療を解説！

1年間に一定以上の医療費を支払った場合は、確定申告で医療費控除が受けられます。 歯科では虫歯治療のほかに、インプラントや矯正などさまざまな施術が行われますが、実は、歯科での治療や施術には、医療費控除の対象になるものとならないものがあるのです…

海外勤務中の非居住者も確定申告が必要？課税のしくみや納税管理人の選定方法を解説！

日本国内に住んでいない非居住者は、どのような場合に確定申告が必要なのでしょうか？国内所得の有無や国外の所得をどう扱えばよいのかも気になるところです。また、納税管理人が必要となる場合やその選定方法について気になる方も多いでしょう。 この記事で…

傷害保険は確定申告・年末調整で保険料控除の対象？給付金についても解説！

万が一のケガなどに備えて加入するのが傷害保険です。 生命保険に加入している場合は生命保険料控除がありますが、傷害保険にも保険料控除があるのでしょうか。 ここでは、傷害保険が保険料控除の対象になるのか、それとも個人事業主の経費になるのかなど、…

確定申告で保育園の保育料は経費にできる？引き下げる方法も解説！

小学生などにかかる費用に比べて、それより小さい子ども達の通う保育園などに支払う費用のほうが大きくなることがあります。また、3歳になって保育料が無償化されても、給食費や送迎費などはかかります。しかし、保育に関する出費については必要経費にはなら…

信用取引は確定申告が必要？税金の仕組みや損益通算についても解説！

信用取引とは、現金や株などを証券会社に担保として預け、証券会社から現金や株券を借用して目的の株式を売買する取引です。 この記事では、信用取引に係る税金について解説します。たとえば、配当所得がある場合には損失との通算ができるのか、確定申告不要…

任意団体も確定申告が必要？やり方や助成金にかかる税金も解説！

身近な任意団体といえば、町内会・自治会をはじめPTA、同窓会、イベントなどいろいろな形態のものがありますが、これらは確定申告が必要なのでしょうか？また、確定申告にあたっても、個人として申告するのか、それとも法人として申告するのでしょうか？ …

新聞代は確定申告で経費にできる？仕訳や軽減税率についても解説！

消費税が複数税率になる際、食料品とともに8%の税率になったものに、「新聞代」があります。 個人事業主においても、常時新聞をチェックする習慣のある方は多いと思います。新聞からは、総合的な社会情勢の情報源としての利用だけでなく、事業に有益な情報…

自衛隊の自衛官でも確定申告が必要？節税メリットを受けられるケースも解説

自衛隊に所属し活動する自衛官は毎年、年末調整が行われるため、原則確定申告は不要です。しかし、場合によっては確定申告を行う必要があるケースもあります。 この記事では自衛官と確定申告について解説します。 自衛官でも確定申告が必要？ はじめに、自…

確定申告で通信費を経費にすることはできる？

電話代や切手代などは、事業をするうえで必要な支出です。これらは「通信費」の勘定科目で処理します。もちろん、事業に必要なものなので、確定申告で経費にすることができます。 ここでは、確定申告で経費にできる通信費や仕訳の方法について解説します。確…

個人事業主の食費は確定申告で経費にできる？

個人事業主の食事は、その目的によって経費になるかどうかが異なります。基本的には按分の処理などはしません。 ここでは、確定申告で個人事業主の食費を経費にする方法について解説します。経費にする際の勘定科目や確定申告書の書き方も説明しますので、参…

自動車保険は確定申告で控除の対象になる？

個人事業主の確定申告では、生命保険や地震保険など多くの保険料が、保険料控除として控除の対象になっています。 では、任意保険や自賠責保険などの自動車保険は、保険料控除の対象になるのでしょうか。もしくは何らかの勘定科目として、経費になるのでしょ…

取材費とは？仕訳方法や確定申告での処理を解説

個人事業主やフリーランスが、仕事のために取材をすることがあります。ライターはもちろんのこと、それ以外の職種でも、取引先や顧客を取材することがあるでしょう。取材をする際にかかる取材費は、経費になります。 ここでは、取材費の仕訳方法や確定申告で…

財産債務調書制度とは？対象者や記載事項をわかりやすく解説！

税務署が納税者に提出を求める資料の中に「法定調書」というものがあります。給与の支払い内容を報告する「源泉徴収票」や、不動産使用料や報酬の支払内容を報告する「支払調書」など数多くの法定調書がありますが、そのうちの1つが「財産債務調書」です。今…

合同会社の決算・法人税等の確定申告方法は？必要書類についても解説！

合同会社とは、2006年の新会社法により創設された会社の形態です。 近年は、設立コストや意思決定の速さにおいて「法人成り」する場合に合同会社が選ばれるケースが増えています。では、決算についてはどうなのでしょうか？ この記事では、合同会社の決…

個人向け国債にかかる税金は確定申告が必要？

個人向け国債は、個人が購入しやすいよう工夫された国債で、国が発行し、利子がついて元本が償還される証券です。 個人向け国債を保有している個人については、どのような税金が課されるのでしょうか？また、よく聞く損益通算とは、個人向け国債の保有者にも…

個人事業主とは？開業するメリットや法人・フリーランスとの違いも解説！

確定申告の時期になると、個人事業主やフリーランスなど、意味が似ている用語をよく耳にします。しかし、個人事業主やフリーランス、法人にはそれぞれ違いがあります。 また、個人事業主になる際には、開業届や青色申告、社会保険などの手続きが必要です。青…

母子家庭での確定申告は？必要な場合と控除についても解説

所得税においては、納税者自身やその家族に関する所得控除（人的控除）がいくつか設けられています。人的控除とは、課税される年の12月31日においてその納税者や親族が一定の要件を満たせば所得額から一定額を差し引くものです。 この記事では、母子家庭…

免許証は確定申告に必要？要提出の本人確認書類を解説

運転免許証は、常時携帯するものの一つであり、いろいろな場面、場所で本人確認の書類として使うことがあります。では、確定申告のときには運転免許証は必要なのでしょうか? 実は、確定申告において運転免許証が役に立つ場合があります。 この記事では確定…

個人事業主は確定申告で生活費を経費にできる？仕訳や記帳方法も解説！

個人事業主には、経営者としての側面と個人としての側面があります。 事業所得として確定申告をする場合には、家事関連費であれば生活費の要素が含まれた支払であっても必要経費として計上することが可能です。 この記事では、家事関連費についての考え方と…

内職・在宅ワークは確定申告が必要？経費になるものとその特例も解説

さまざまな働き方が増えている中、内職や在宅ワークをする人も増えています。では、内職や在宅ワークをすると、所得税の確定申告は必要なのでしょうか。 ここでは、内職や在宅ワークをすると所得税の確定申告は必要なのか、確定申告書はどのように作成すれば…

成年被後見人の確定申告が必要なケースや書き方・記載例を解説！

認知症などにより判断能力を持たない方の財産を保護する目的で、2000年4月に成年後見制度が施行されました。保護される側である「成年被後見人」の財産を管理するのは「成年後見人」ですが、もし成年被後見人に何らかの所得があり確定申告が必要である場…

雑損控除で災害後の税負担を軽くする方法

「所得控除」と聞くと、おそらく扶養控除や医療費控除、社会保険料控除などを思い浮かべる人が多く、雑損控除が第一に出てくる人は珍しいでしょう。しかし、実は、雑損控除は災害や盗難などの被害に遭われた人にとって、非常に心強い存在です。今回は、その中…

配偶者控除は廃止される？されない？現在の議論を整理しよう

平成29年税制改正大綱にて、配偶者控除及び配偶者特別控除の改正が盛り込まれました。現在、配偶者控除は専業主婦、もしくはパート主婦世帯にとって大きな節税手段となっています（主婦の基礎控除と配偶者としての配偶者控除の二重控除）。 しかしこの配偶…

フリーランス（個人事業主）デザイナーは必見！「文芸美術国民健康保険組合」徹底解剖！

会社を辞めると悩ましい「健康保険」事情 会社から独立しフリーランス(個人事業主)として働きはじめると、これまで会社が行ってくれていた様々な手続きを自分で行わなければなりません。 その際、保険や年金の加入は大抵は地元の市町村の役所で、国民健康…

e-Taxに必要なものを徹底解説！

皆さんは確定申告にe-Taxを利用していますか？　e-Taxは2004年に開始した確定申告･納税のシステムです。インターネットを利用することで、自宅からでも申告手続きをすることができます。今年はe-Taxを始めてみよう！　という方のために、…

できればお世話になりたくない、被災したら受け取れる災害弔慰金について解説

いくら備えていても避けられないもの、それが自然災害です。 2011年の東日本大震災をはじめとして、熊本の地震や広島の豪雨、巨大台風など、近年は死者・行方不明者を出す自然災害が相次いでいます。もちろん被害に遭わなければそれに超したことはありま…

寡婦(寡夫)控除やひとり親控除を申告するには？

夫や妻に先立たれた、あるいは離婚した人で、その後婚姻していない場合、女性であれば寡婦、男性であれば寡夫といいます。 なかには、死別や離婚によって再就職や子育てといった負担が重なり、生活が困窮してしまう人もいます。寡婦（寡夫）を支援するために…

後期高齢者医療制度の保険料は確定申告で社会保険料控除の対象になる？

現在施行されている社会保障制度の1つに「後期高齢者医療制度」があります。75歳以上の被保険者は口座振替や公的年金からの天引などの方法により、後期高齢者医療保険料を納付しなければなりません。今回は、この後期高齢者医療制度の保険料が確定申告で所…

入院給付金を得た場合、確定申告で医療費控除を受けられる？

確定申告で医療費控除が受けられることは、よく知られています。 わが国では国民健康保険や健康保険などへの社会保険への加入を原則としますが、多くの人はそれ以外にさらに、生命保険会社などの医療保険に加入しています。 さて、入院によって生命保険会社…

非常勤の消防団員は確定申告が必要？

非常勤の消防団員、いわゆる地域の消防団員は、出勤がある場合などに報酬を受け取ります。では、非常勤の消防団員は確定申告が必要なのでしょうか。実は、2022年4月の税制改正で確定申告の要不要が変わります。 そこで、ここでは非常勤の消防団員の確定…

養育費の支払いは扶養控除の対象として税金対策できる？確定申告は？

扶養控除は、家族を扶養（経済的に助けて養うこと）する場合に受けられる控除です。同じ家計において、養う子どもや親族がいる場合に受けられます。一方で、離婚などにより別れて暮らす子どもの養育費は、教育や監督・保護のために必要な金額とされていますが…

資格取得費用は確定申告で経費にできる？

仕事に関連して資格を取得することもあるかと思います。資格取得のための受験料など、資格取得費用は確定申告で経費にできるのでしょうか。資格取得費に関連して、会社員と個人事業主のケース別の考え方、個人事業主が押さえておきたい資格取得費の仕訳の方法…

郵送で青色申告の必要書類を提出する方法や期限について解説！

青色申告を含む確定申告書の提出は、直接窓口に提出する方法のほか、郵送により提出する方法、e-Taxにより提出する方法があります。中でも、「e-Taxはなんだか難しそう」「窓口提出は確定申告で混んでいる時期なので避けたい」といった理由で郵送を…

矯正歯科治療の確定申告｜歯列矯正は医療費控除の対象？

噛み合わせの調整や審美のためなど、さまざまな目的で歯列矯正（歯科矯正）が行われています。一般的に、治療者が負担した医療費は所得税の所得控除である医療費控除の対象になりますが、歯列矯正も医療費控除に含めることができるのでしょうか。 この記事で…

確定申告の職業・業種欄の記載方法を個人事業主・フリーランス向けに解説

税務署に提出する確定申告書の上部に、職業を記載する欄があります。個人事業主やフリーランスになってはじめての確定申告で、職業欄に何を書けば良いか悩む方もいるでしょう。 職業欄は、個人事業税の業種別の税率の適用にも関わってくる部分ですので、仕事…

確定申告で美容院代などの美容費は経費に計上できる？勘定科目は？

確定申告において、美容院代などは必要経費になるのでしょうか？ もし、必要経費となる場合の勘定科目はどうなるのでしょうか？ この記事は、確定申告における美容に係る費用について解説します。 美容院代などの美容費は経費として落とせる？ 「必要経費…

自由診療の確定申告｜自費の診療は医療費控除の対象になる？

けがや病気などの診察や治療には、大きく分けて保険診療と自由診療の2つがあります。実は、保険診療と自由診療では費用の負担割合などのほか、医療費控除についても違っている点が多いです。 そこで、ここではそもそも自由診療とは何か、また自由診療は医療…

確定申告で自動車購入費用を経費にする方法や仕訳を個人事業主向けに解説！

事業を営む個人事業主が、事業専用に車を購入したり、事業とプライベート兼用で車を購入したりすることもあるかと思います。 事業用に購入したものであれば、確定申告時に、事業経費として申告することが可能です。しかし、車購入額は一般的にある程度のまと…

フードデリバリー配達員の確定申告の必要性とその方法を解説

近年、料理を自宅などの特定の場所まで配達するフードデリバリーのサービスがさまざまなエリアで提供されるようになりました。これにともない、フードデリバリー配達員のニーズも増加しています。 フードデリバリー配達員は、ピザ配達のように特定の会社に所…

確定申告で交通費を経費にできる条件とは

会社を経営するうえで必ずといってよいほど発生する交通費は、確定申告の際に経費計上することが可能です。経費計上できれば計算上の所得が少なくなるため、所得税を抑えられるメリットがあります。 ただし、経費計上できる条件は個人事業主やアルバイト、会…

青色申告の現金主義の特例条件やメリット・デメリットを解説

青色申告者である小規模事業者は、届出により現金主義による特例が適用され、現金主義による記帳を行えるようになります。現金主義は、現金の出入りを基準に簡単に記録ができるのがポイント。この記事では、現金主義とは何か、特例適用の条件、届出時の提出書…

確定申告書の第三表｜分離課税の所得の申告について解説

所得税は、それぞれの所得を合算して所得税を課す総合課税が原則です。ただし総合課税が適当でないとして、総合課税とは別に課税される所得もあります。 確定申告書第三表は、総合課税とは別に計算する、分離課税の対象になる所得を申告するための書類です。…

住宅ローン控除の確定申告に必要な登記事項証明書の取得方法や種類を解説

住宅ローンの金利負担の軽減措置として、住宅ローン控除の制度があります。住宅ローン控除は、住宅ローンを利用して自宅を購入した際に適用されるもので、確定申告をすることにより、所得税額の軽減を図れる制度です。 住宅ローン控除の適用を受けるためには…

マイナンバーカードがないと青色申告できない？e-Taxなら特別控除も受けられる！

平成27年にマイナンバー制度が施行されました。新型コロナウイルス感染症にかかる特別給付金をスムーズに受け取るために、マイナンバーカードを作成された方も多いのではないでしょうか。この記事では、電子証明書としての機能を持つマイナンバーカードにつ…

材料費は確定申告で必要経費にできる！仕訳や勘定科目も解説

会計学における材料費とは、製品を製造するにあたり消費した物品の原価です。材料費は原価計算における製造原価の一部を占め、製造原価は材料費、労務費、経費で構成されます。材料費は材料の取得原価であり、仕入と同様、付帯費用も含めた金額が材料費となり…

入院費用は確定申告で医療費控除の対象になる？

病気やケガにより、やむを得ず入院することがあります。本人だけでなく、一緒に暮らす家族が入院することもあります。そのような場合、入院費用は確定申告において医療費控除の対象になるのでしょうか？ この記事では、入院費用の医療費控除について解説しま…

控除とは何か、意味や種類まで徹底解説！

医療費控除や基礎控除、所得控除、配偶者控除、寡婦控除、勤労学生控除などさまざまな控除がありますが、そもそも控除とはどのような意味の言葉なのでしょうか。控除を理解し使いこなすことは、節税にとっても不可欠なポイントです。控除の意味や種類、手続き…

青色申告特別控除で10万円控除を受ける要件とは？

青色申告特別控除とは、青色申告だけに認められるメリットです。控除額は最大65万円で、作成する帳簿や申告方法により65万円のほかに55万円、10万円の控除額が用意されています。 65万円の控除を受けるためには、複式簿記の帳簿を付け、e-tax…

ピアノ教室の確定申告はいくらから？必要書類や経費の扱いまで解説

個人事業主としてピアノ教室を経営している人は、確定申告が必要になるケースがあります。事業所得や副業、勤務先での収入がある場合は、必要書類を用意したうえで確定申告の手続きをしましょう。 今回はピアノ教室の経営者向けに、確定申告の基本と経費とし…

総合課税とは？申告分離課税との違いや所得税の計算方法を解説！

所得税は、所得の種類によって個別に計算を行った後、各種所得を合算して総所得金額を求め、総所得金額をもとに所得税を計算する総合課税がベースです。この記事では、総合課税は具体的に何かということから、計算方法、申告分離課税との違い、確定申告の仕方…

原稿料・講演料を受け取ったときの確定申告の書き方や必要経費を解説

副業で、講演料を受け取ったり、記事を執筆して原稿料を受け取ったりすることもあるかと思います。このように、講演や原稿の執筆が仕事のメインではないケースでも、場合によっては確定申告が必要です。 本記事では、原稿料や講演料の所得区分をはじめ、雑所…

還付申告とは？確定申告との違い、受け取り方法や時期まで徹底解説！

会社員であれば、年末調整の対象にならない医療費控除や初年度の住宅ローン控除など、確定申告の時期を過ぎた後に、所得や所得税から控除できることに気づくケースもあるでしょう。確定申告を必要としない人の場合、確定申告時期を過ぎていても、還付申告によ…

赤字でも確定申告すべき5つの理由

個人事業が赤字であれば、所得はゼロになり、納付すべき所得税も発生しません。したがって、所得税の確定申告の必要なくなります。しかし、事業が赤字でも確定申告をしたほうがよいこともあります。今回は、事業が赤字あっても確定申告したほうがよいケースと…

宝くじに当選したら確定申告は必要？

収入額から必要経費を差し引いたものを、「所得額」といいます。所得額をもとにした所得税の計算で、納付すべき所得税がある場合は、所轄の税務署で所得税の確定申告をしなければなりません。 例えば、宝くじを購入して高額当選した場合、購入費を差し引いた…

風邪薬の確定申告｜医薬品の購入費用は医療費控除の対象？

納税者自身や生計をともにする家族の医療費を一定以上負担したときは、所得税の確定申告時に医療費控除を受けることができます。医療費控除において注意すべき点は、控除の対象になるものと、対象にならないものがあることです。 例えば、市販の風邪薬を購入…

先物・オプション取引の利益は確定申告が必要？

先物・オプション取引で一定以上の利益が出た場合は、申告分離課税が適用され確定申告をする必要があります。 税率は所得にかかわらず一律20.315％（所得税15％＋住民税5％＋復興特別所得税0.315％）が課税されます。また、先物・オプション取…

整骨院・接骨院の確定申告｜施術費用は医療費控除の対象？

捻挫や急性の打撲、肉離れなど、整形外科ではなく整骨院や整体、接骨院にかかることがあります。あまり知られていませんが整骨院などでの施術代は、それが治療目的であれば医療費控除の対象になります。 この記事では、整骨院での「支払」についての医療費控…

自宅サロンで必要経費にできるものと確定申告方法を解説

ネイルサロンやリラクゼーションサロンなど、自宅兼サロンで開業するケースがあります。自宅サロンのメリットは、自宅と職場が同じであるため移動が必要ないことや、自宅の空いた部屋などを活用してサロンを開業できることなどが挙げられます。 しかし、職場…

高速代など交通費も確定申告で経費にできる？個人事業主も必見！

電車、新幹線、飛行機など、現代ではさまざまな移動手段があります。公共交通機関を利用したり、時間効率や行き先などを考えて、公共交通機関の代わりに自動車で移動したりすることもあるでしょう。状況によっては、高速代を支払って高速道路で移動することも…

インストラクターに確定申告は必要？提出書類や経費になるものまで解説

近年は、副業やフリーランスという形でインストラクター業に従事する人が増えてきました。事業がうまくいって収入が増えてくると確定申告が必要です。本記事ではインストラクターの確定申告に準備すべき必要書類や、経費に算入できるものは何かを詳しく紹介し…

フリーランスに確定申告は必要？フリーランスの確定申告まとめ | やり方から節税方法まで解説

会社に属さず、フリーで仕事を請け負う働き方を、フリーランスといいます。フリーランスの報酬は給与ではないため、契約先の会社で年末調整は行われません。そのため、確定申告が必要になることがあります。 この記事では、確定申告が必要なケースと不要なケ…

ひとり親控除を寡婦控除との違いからわかりやすく解説

ひとり親控除は2020年(令和2年)から始まった新しい所得控除です。基本的な内容はこれまでの寡婦控除と似ていますが、現代のシングルマザー・シングルファザーの状況に合わせた、より使いやすい所得控除として創設されました。本記事ではひとり親控除と…

青色申告と白色申告の違いを解説！

青色申告とは、確定申告の方法のひとつで、最高65万円の特別控除が受けられ、専従者給与を経費にできるなど、いくつものメリットがある点が特徴です。確定申告にはほかに白色申告がありますが、青色申告とは提出書類や帳簿の記帳方法が異なります。 本記事…

屋号とは？使い方や確定申告との関係を解説

屋号とは、個人事業主やフリーランスが用いる会社名のようなものです。屋号を使うことで、事業内容がわかりやすくなったり消費者に覚えてもらいやすくなったりします。 屋号は確定申告の際に記載することができますが、必ず記載しなくてはいけないというもの…

インフルエンザの予防接種は確定申告で控除対象になる？

確定申告には医療費控除と呼ばれる制度があります。病院受診によってかかった医療費が対象となりますが、インフルエンザの予防接種は控除の対象から外れることをご存じでしょうか。 しかし、その代わりにセルフメディケーション税制が利用できます。有効活用…

マンションを購入したら確定申告で節税！必要書類や手順を解説

マンション購入の際には、確定申告をすることで住宅ローン控除を受けられることがあります。確定申告が必要かどうかの判断はどのように行うのか、中古マンションも控除が適用されるのか、手続きの際に必要書類は何かについて見ていきましょう。また、確定申告…

確定申告は過去分も申告して還付金をもらえるの？

確定申告で申告した税額が本来の税額より多い、もしくは少ない場合は、過去分の申告をやり直す必要があります。申告の際、多めに納税をしていれば、還付を受けられる可能性もあるでしょう。 一方、申告期限を守れなかった場合や確定申告をしない場合には、ペ…

マイナンバー通知カード廃止で確定申告への影響は？

マイナンバー通知カードが廃止されたと知り、これまでと同様の手続きでは確定申告できないと不安になっている人もいるでしょう。本記事では、これまで通りマイナンバー通知カードが利用できる場面や、その条件について解説します。マイナンバーカードを取得せ…

確定申告が必要な場合・不要な場合と確定申告不要制度を解説！

納税義務者自らが年間の税金を申告する手続きを「確定申告」といいます。一般的には、所得税の確定申告を指すことが多いです。この記事では、確定申告＝所得税の確定申告として話を進めていきます。 確定申告が必要な人と、必要でない人がいます。経営者や会…

健康診断と確定申告｜人間ドックの費用は医療費控除の対象？

健康管理のために、健康診断や人間ドックを自腹で受けている人もいるかと思います。通常、一定額以上の医療費負担があったときは、医療費控除として所得から控除を受けることができますが、健康診断や人間ドックも医療費控除の対象になるのでしょうか。 この…

競馬で儲けたら確定申告はいくらから必要？

競馬で儲けが出た際は、確定申告が必要です。年間で50万円を超える利益がある場合は、その年の一時所得として確定申告しなければなりません。確定申告しないと、ペナルティが課せられるため注意が必要です。今回は、競馬で利益が出たときに知っておきたい確…

源泉徴収の種類や注意点、フリーランスの場合も解説！

みなさんは、源泉徴収に関してどのくらいご存知でしょうか？ 「会社員の人が給与をもらうときに差し引かれるあれでしょ？」というくらいしか知らないという方も少なくないのではないでしょうか？ 実は、源泉徴収は給与所得がある会社員だけを対象としている…

火災保険・地震保険は年末調整や確定申告で控除できる？

火災保険と地震保険はセットで契約することが一般的ですが、税制上の取り扱いはそれぞれ異なります。地震保険は所得控除の対象にできますが、火災保険は控除の対象外であることは意外に知られていません。 火災保険や地震保険に加入している人は、年末調整や…

税額控除の意味や節税効果、所得控除との違いも解説

確定申告をする際の控除には、所得控除と税額控除があります。2つの控除は意味合いや計算方法が異なります。 ここでは、おもな税額控除をご紹介するとともに、所得控除との違いや節税効果についても解説します。 税額控除とは 税額控除は、課税所得金額に…

業務委託で得た所得の確定申告は必要？

フリーランスや副業といった働き方が広がるにつれて、業務委託で仕事を受注する人も増えてきました。所得を得ると、確定申告が必要となるケースがあるため注意しなければなりません。 本記事では、業務委託契約の概要や源泉徴収税額の確認方法、確定申告につ…

派遣社員で確定申告が必要なケースとは？年末調整ができない時の手続きについて

派遣社員として働いていると、年末調整のやり方が派遣会社によってまちまちなため、困惑することも多いのではないでしょうか。この記事では、どのような場合に確定申告が必要になるのか、また複数の会社を掛け持ちしている場合の対応などを解説していきます。…

遺族年金とは？受給したら確定申告は必要？

遺族年金は、年金の被保険者が亡くなったときに、配偶者やその子どもに支給される年金です。遺族年金を受給できれば、生活を維持するために必要なお金が得られるため、残された家族にとっても非常に大切な制度といえます。 そこで当記事では、遺族年金とは何…

ポイントサイトで稼いだら確定申告は必要？

ポイントサイトとは、広告の閲覧や決められた条件を満たすことでポイントが得られるサイトです。学生や主婦のお小遣い稼ぎとしても活用されています。 ポイントサイトで稼ぎが出た場合には、所得として確定申告の対象になるのか確認する必要があります。そこ…

住民票を移していない場合に確定申告はどこでする？コピーは必要？

一般的な確定申告の提出先は自身の居住地です。そこで、実際の居住地と住民票が異なるケースでは、どこで確定申告すべきなのか悩むこともあるでしょう。 本記事では、確定申告書の提出先が原則どこであるのかという点や、例外的な扱いについて詳しく説明して…

白色申告における所得税率の計算の方法を解説！損しないためのボーダーラインは？

所得税の計算方法については、青色申告も白色申告も基本的には同じです。税率は、所得税の税率が適用されます。所得税の税率は所得金額に応じて7段階に分かれていますが、節税対策を講じることで税率を10%も下げることができます。 今回は事業所得者の白…

白色申告の帳簿のつけ方や保存義務についてわかりやすく解説！

これまでの白色申告は、前々年または前年の事業所得等の合計金額が300万円を超えた場合に、記帳と帳簿保存を義務付けるものとなっていました。 しかし平成24年度の税制改正により、平成26年1月以降のルールが変更されました。 現在は、事業所得、不…

確定申告書Bとは？書き方・用紙の入手方法についてわかりやすく解説

確定申告書Bとは、個人事業主が青色申告をする場合などに作成する申告書のことです。 確定申告書にはAとBがありますが、給与所得者が保険料控除を受ける場合などの対象者や必要書類、所得の内訳などに違いがあります。さらに、第一表と第二表の書き方、所…

白色申告の収支内訳書とは？書き方・記入例をわかりやすく解説

「収支内訳書」とは確定申告を白色申告で行う方が作成する資料です。 収入金額や仕入金額の明細、利子割引料や家賃などの経費、専従者控除などを資料から転記・集計したものを、確定申告書に添付して税務署に提出します。 また、収支内訳書の様式は不動産や…

個人事業主向けに国民健康保険を解説！加入方法から仕訳と勘定科目まで

サラリーマンから独立して個人事業主になった場合、これまで会社で加入していた健康保険から国民健康保険へ切り替える手続きが必要です。国民健康保険は地方自治体が運営し、 保険料の計算方法は住んでいる地域により異なります。 本記事では、国民健康保険…

会社の持株会は確定申告が必要か不要か？

法人が発行する株式を取得する目的は「配当や売却益などの運用益を得るため」「株式発行会社を支配するため」など、理由は様々です。 そのなかで、同じ目的を持った構成員が「持株会」を組織して共同で株式を取得するという形態をとる場合があります。 今回…

【支払調書】発行が必要な事例と書き方、受け取る側の注意点とは？

源泉徴収票は知っていても、支払調書という書類はあまり馴染みがないという方は多いのではないでしょうか。支払調書は法人又は個人事業主が、一定の場合には税務署への提出が必要となる法定書類の一つです。 今回はそんな支払調書について、書き方や発行が必…

個人事業主が選択できる4つの健康保険まとめ

会社に勤めている場合、国民健康保険又は各会社の保険組合に加入することになっていますが、独立して個人事業主として働く場合には自分で加入する健康保険を選ぶ必要があります。 しかし、これは逆に言うと自由に健康保険を選択することができるとも言えます…

青色申告者の個人も源泉徴収される？確定申告書への入力方法や仕訳を解説！

源泉徴収といえば、給与所得者（会社員など）の源泉徴収がよく知られていますが、青色申告をする個人事業主も報酬の内容によっては源泉徴収されることがあります。 納付すべき所得税が源泉徴収額を下回る場合は、源泉徴収によって所得税を多く納めていること…

累進課税制度とは？税率計算や対象となる所得税等の税金について解説

所得税をはじめ、日本国内の税金の一部には累進課税制度が採用されています。累進課税制度は、具体的にどのような仕組みなのでしょうか。この記事では、累進課税の概要から種類、日本で採用されている理由、累進課税が適用される税金、適用される税金の速算表…

土地を売却したら確定申告は必要？不動産売却の流れから必要書類まで解説！

土地や建物などの不動産を売った場合、確定申告は必要なのでしょうか。また、多額の税金がかかることに不安を抱いている方や、節税や申告の方法がわからない方もいるでしょう。この記事では、土地売却に伴う確定申告の要否から、申告書の作成、節税方法まで解…

【個人事業主向け】消費税の確定申告と計算方法について詳しく解説

商品やサービスを提供する事業者は、消費者から受け取った消費税を確定申告する必要があります。ただし、すべての事業者に申告義務があるわけではありません。一定の要件にあてはまる事業者は申告の義務がなく、免税事業者と呼ばれます。そこで本記事では、消…

家事消費(自家消費)とは？仕訳と具体例から解説

個人商店や飲食店では、売れ残りの商品がもったいないので家族で消費するといったことが日常的に行われています。これを「家事消費(自家消費)」と呼びます。 しかし、この行為自体を知ってはいても、確定申告できちんと申告していない人が多いようです。家…

青色申告特別控除とは？65万円控除を受ける条件や税金のメリットを解説

青色申告にはさまざまなメリットがありますが、そのひとつに青色申告特別控除制度があります。 これは、青色申告者が一定の要件を満たすことで所得控除が受けられる制度です。 通常は、売上などの収入から必要経費を差し引いた金額が所得となりますが、青色…

退職所得の受給に関する申告書とは？記入例や提出方法、出さなかった場合どうなる？

「退職所得の受給に関する申告書」とは、退職金が支給される場合に支払者に対して提出する必要がある書類です。受け取った退職金から源泉徴収される所得税に関わる申告書であり、忘れずに提出しなければなりません。当記事では「退職所得の受給に関する申告書…

個人型確定拠出年金 iDeCoの確定申告はどうやる？手順や書類の書き方

iDeCo（イデコ・個人型確定拠出年金）とは、60歳以降の方が受け取ることができる公的年金等の上乗せ制度であり20歳以上の個人が加入できます。 掛金を運営管理機関に払い込んで運用益を計上し、60歳になったところで掛金と運用益を「年金」や「一…

2022年版 – 青色申告とは？やり方・申請方法を個人事業主向けにわかりやすく解説

個人事業主が開業届や青色申告の申請を提出したあと、初めての確定申告においてどのようなことをすればよいのでしょうか？ この記事では、申告のやり方全般を網羅的にご紹介します。白色申告と青色申告の違いやそれぞれのメリット、確定申告書の書き方、提出…

確定申告で青色申告をするメリット・デメリット、白色申告との違い＜個人事業主向け＞

個人事業主が確定申告をする方法には、青色申告と白色申告の2種類があります。青色申告は白色申告に比べて、特別控除が受けられることや専従者給与を必要経費に算入できるなど、さまざまな優遇措置があるという点で違いがあります。これらを上手に利用するこ…

確定申告と一般口座の関係をわかりやすく解説

株式等の取引をする場合は「一般口座」と「特定口座」のいずれかで取引をします。証券会社が管理する特定口座ではなく一般口座を利用している方は、ご自身で確定申告をしなければなりません。 確定申告は基本的に必要ですが、一定の条件で不要になる場合もあ…

確定申告書に添付する本人確認書類と添付忘れ時の対応

所得税の確定申告をする場合は、運転免許証や保険証、住民票の写しなど、本人確認書類の添付や提示が必要とされています。また現在ではマイナンバー制度の導入によって、マイナンバーカードのコピーや、通知カードの写しといった番号確認書類の添付も必要で、…

個人事業税とは？計算方法や仕訳、勘定科目、控除まで解説

個人事業税とは「前年度の所得が290万円を超えた場合に、都道府県へ支払う税金」と考えることが一般的です。個人事業税は全額を経費にできるため、正しい仕訳・計上を忘れないようにしましょう。当記事では個人事業税の概要や課税対象になる業種、計算式、…

確定申告と地代家賃 – 内訳書の書き方から自宅の家賃を経費にする方法まで

事業所得の確定申告で用意する「収入内訳書」（白色申告の場合）、「青色申告決算書」（青色申告の場合）にはいずれも、経費の項目に「地代家賃」というものがあります。地代家賃とは、事業で使用する土地や建物の賃料に関連する項目です。この記事では、地代…

駐車場経営の確定申告をわかりやすく解説

保有する土地を駐車場として活用するケースは非常に多いといえます。もともと不動産賃貸業を生業としている人だけでなく、近年では会社員が副業として駐車場経営を行うことも珍しくありません。 駐車場経営によって一定金額以上の所得が発生すると確定申告を…

通帳の内容は帳簿に記帳する？確定申告で税務署へ提出が必要？簡単に解説！

事業に関する取引は、正確に収入や所得を計算するためにも、通帳記載のものを含め、記録する必要があります。白色申告と青色申告では、取引の記録である帳簿付けにどのような義務があるのでしょうか。 この記事では、帳簿付けのことから、確定申告では税務署…

確定申告書は家族が代理で提出してもいいの？委任状の必要性も解説！

2月から3月の確定申告時期に多忙な場合、家族に代わりに申告手続きを頼む方もいるでしょう。しかし、確定申告の手続きは本人や税理士が進めることが原則です。 一方、確定申告の提出であれば家族ができる場合もあります。今回の記事で紹介するのは、家族が…

青色申告で必要な帳簿（複式簿記）のつけ方・書き方は？個人事業主必見！

事業所得、不動産所得、山林所得の業務を行う者は、青色申告、白色申告を問わず、会計帳簿に収入金額や必要経費に関係する事項を記帳する必要があります。記帳の義務のほか、受領した請求書や領収書などを一定期間保存しなければなりません。この記事では、青…

同人誌作家の確定申告のやり方を徹底解説！していないとどうなる？

同人誌作家として収入がある場合は、税理士等に依頼し、確定申告を行う必要があります。しかし、すべての人が確定申告をする必要があるわけではありません。 そこで、ここでは確定申告の基礎や同人誌作家の確定申告のやり方などを解説します。 同人誌作家が…

寡婦控除の要件やひとり親控除との違い

「寡（やもめ）」とは夫や妻と死別・離縁した後、再婚していない状態を指します。 税法上は「寡婦（女性）」「寡夫（男性）」とされますが、所得税や住民税の計算をする際に「寡婦（寡夫）控除」「特定の寡婦控除」「ひとり親控除」などの特典を受けることが…

確定申告書は白黒とカラーどちらで印刷すべき？モノクロでも提出できる？

所得税の確定申告書を提出する場合は電子申告が可能なのですが、用紙にプリントして添付資料とともに提出書類を郵送や窓口で提出する方法もまだまだ健在です。 その場合、どのような印刷方法がよいのでしょうか？白黒でよいのでしょうか？それともカラー印刷…

養老保険が満期になったら確定申告は必要？

養老保険の満期保険金を受け取った場合、確定申告が必要になることがあります。しかし、多くの場合において、所得税の課税対象にはならないため、確定申告も不要です。どのような場合に確定申告が必要になるのか、確定申告が不要な場合はどのようなケースなの…

【確定申告】ガソリン代の勘定科目や仕訳例を解説

個人事業主が、自家用車を使って仕事の打ち合わせ場所などに移動するケースもあるでしょう。確定申告で経費にできるものの計上漏れや計算ミスを防ぐには、自家用車などのガソリン代をどのように扱うかもよく把握しておくべきです。 この記事では、ガソリン代…

確定申告の還付金はいつもらえる？計算方法や振り込まれない場合は？

確定申告をすることで、納めすぎた所得税が還付金として返ってくることがあります。還付金が発生した場合、いつ、どのタイミングで受け取ることができるのでしょうか。還付金の計算の仕方や振り込まれない場合の対処法、受取方法まで、還付金について疑問が生…

家庭教師に確定申告は必要？個人契約や業務委託、学生の掛け持ちの場合は？

家庭教師をして所得を得ると、確定申告が必要になる場合とならない場合があります。家庭教師には業務委託や直接雇用の塾講師、個人契約などがありますが、契約形態によって所得税法上の所得区分や経費の扱いが変わることがあるため注意が必要です。 社会人が…

更正の請求とは？期限や書き方を理解する

更正の請求とは、確定申告を行った後で申告内容の間違いに気づいた際に行う手続きです。いわゆる還付金の申請になるため、審査に通れば税金を取り戻せます。 当記事では更正の請求の概要や訂正申告・修正申告との違い、更正の請求の申告期限、必要書類、書き…

公務員でも確定申告をした方が良い場合とメリットを紹介

公務員もいくつかの場面においては確定申告が必要です。また、ふるさと納税をしたときなど、義務ではないものの確定申告することで控除が発生し、還付金を受け取れることがあります。仮想通貨や株式などの投資により利益があるときや家賃収入、副業をしたとき…

亡くなった方の確定申告『準確定申告』とは？やり方や期限、必要書類を解説

準確定申告とは、亡くなった人の所得に対して行われる確定申告を指します。その申告を行う義務のある人は相続人全員です。自分が申告対象となるか判断するためには、申告の必要がある人の例示について正しく理解しておく必要があります。 また、申告期日に間…

アニメーター向け確定申告の書き方！フリーランスの経費や源泉徴収も解説

フリーランスのアニメーターも、他のフリーランスと同じく確定申告が必要です。ただしアニメーターの場合は雇用形態のわかりづらさや源泉徴収の存在によって、他の仕事と比べて違う部分を意識する必要があります。 当記事ではわかりやすいをテーマに、アニメ…

ミュージシャン向け確定申告の書き方！経費にできるものも解説

ミュージシャンとひと口にいってもバンドマンや歌手、インディーズバンドや楽団などさまざまです。また、働き方も本業や副業、アルバイトといった形があり、同じミュージシャンでも確定申告の必要性や提出書類が異なります。 そこで今回は、ミュージシャンの…

声優向け確定申告のやり方！経費や白色申告もわかりやすく解説

声優やネット声優で収入を得ている人のために、確定申告のやり方として、経費や青色申告と白色申告の違いなどをわかりやすく解説します。また、確定申告には欠かせない帳簿を、誰にでも簡単につけられる、おすすめの確定申告ソフトも併せて紹介します。声優の…

イラストレーターの確定申告の書き方！副業や学生、フリーランスの場合は？

イラストレーターの方にも確定申告の知識は欠かせません。なぜならば、同じイラストレーターであっても副業や学生、フリーランスといった条件によって、確定申告の方法が異なるからです。 本記事では、イラストレーターの確定申告書の書き方や経費について詳…

せどり（転売）で利益が出たら確定申告は必要？副業の場合のやり方は？

メルカリやAmazonなどのプラットフォームの登場によって、せどりを本業・副業として行う人が増えてきました。せどりによって一定上の利益を得た場合は、確定申告が必要です。 当記事ではせどりの確定申告のやり方や必要書類に加え、せどりの定義や転売…

農業の確定申告で青色申告を選ぶべき理由や白色申告との違いは？兼業農家も必見！

農業で生計を立てている農家の所得（収入から経費を差し引いたもの）は、所得の種類でいうと事業所得にあたります。事業所得については青色申告制度を利用でき、青色申告特別控除を受けることが可能です。 この記事では、農家の確定申告で押さえておくべきポ…

住宅ローン控除とは？確定申告の必要書類は？2022年の改正内容も解説！

新築または中古の戸建てやマンションを取得するとき、銀行などの金融機関からお金を借り入れる（住宅ローンを組む）ケースは多いでしょう。住宅ローンを利用する場合、所得税の確定申告において住宅ローン控除（住宅借入金等等区別控除）を適用することで、所…

公務員でも確定申告をした方が良い場合とメリットを紹介

公務員もいくつかの場面においては確定申告が必要です。また、ふるさと納税をしたときなど、義務ではないものの確定申告することで控除が発生し、還付金を受け取れることがあります。仮想通貨や株式などの投資により利益があるときや家賃収入、副業をしたとき…

アンケートモニターに確定申告は必要？税金はかかる？副業の場合も解説

アンケートモニターで収入を得た場合も、確定申告が必要になることがあります。しかし、実際のところ、副業収入がアンケートモニターの収入だけという場合には、確定申告は不要のケースが多いです。 どのような条件を満たすと確定申告が必要になるのか、そし…

個人の住民税はいつ、いくら払うもの？計算方法から解説

所得税（源泉徴収税）や固定資産税、国民健康保険税など、個人として納める税金にはさまざまなものがあります。住民税（個人住民税）も個人が納める税金のひとつです。今回は住民税にスポットを当て、その概要と計算方法、非課税になるケース、いつ課税される…

外国株投資の確定申告はどうやる？税金、配当金の疑問にも答えます

外国株の取り引きによって利益を得た際には、確定申告が必要となるケースがあります。国内の株式投資と同様、申告分離課税方式により所得税がかかります。 外国株投資の場合には、税金を二重に納めないようにするための方法があり、確定申告に向けて理解して…

配偶者特別控除と年収の関係をわかりやすく！103万・150万・201万の壁とは？

配偶者特別控除を適用するとき、配偶者のパート年収（パートの給与収入）が150万円までなら満額控除が受けられます。この「150万円の壁」以外にも「103万円」の壁や「201万円の壁」が存在し、かかる税金も変動するので注意が必要です。 当記事で…

葬儀費用は確定申告で控除できない！相続税の基礎控除を受けよう

確定申告にあたって、個人的な事情をふまえて税負担を調整するため、所得から一定の額を差し引ける「所得控除」が認められています。個人的な事情を加味するのであれば、葬儀費用なども所得控除できるのではという意見もあるでしょう。しかし、結論からいうと…

ソーシャルレンディングの確定申告の方法！書き方や必要書類、不要な場合も？

ソーシャルレンディングとは、事業資金を必要とする企業（または個人）と投資家を結びつけるサービスのことです。事業者は融資を受けるための方法のひとつとして、投資家にとっては運用方法のひとつとして活用されています。そして、確定申告が必要になるのは…

確定申告で介護保険料は控除できる？条件や必要証明書をチェック

一定の年齢に達すると介護サービスを受けられますが、同時に介護保険料の支払義務も発生するようになります。一般的に社会保険料控除として知られている、国民健康保険料や国民年金保険料は所得から控除できますが、介護保険料も同じように確定申告によって所…

NISAに確定申告は必要？非課税口座を上手に使って節税しよう

将来の資金形成などを目的に、NISAやつみたてNISA口座を開設する人も増えてきました。NISAやつみたてNISAは、取引ができる金融商品に制限があるものの、通常の証券口座にはないメリットがあるのが特徴です。このように、NISAなどの口座を…

未支給年金の確定申告について詳しく解説

年金の受給者が亡くなったとき、まだ受け取っていない年金がある場合、その年金を「未支給年金」といいます。未支給年金は、亡くなった方が、亡くなった日までに支給を受けるはずだったものであるため、受給の権利は相続人に引継がれます。この場合、疑問とし…

ストックオプションの確定申告｜税金額の計算や課税時期、申告方法について

ストックオプションとは、簡単に説明すると、将来、株式をあらかじめ決定した価格で購入できる権利のことです。なお、ストックオプションを得たとき、ストックオプションの権利を実行したときなど、ストックオプションに関連して所有者にとって利益が発生する…

【チェックリスト付き】確定申告の提出書類一覧

「確定申告は難しそうだ」と感じる人もいるのではないでしょうか。所得税の確定申告が難しく感じる理由のひとつは、準備に時間がかかるためです。簡単な申告内容であれば必要なものも少ないですが、青色申告や白色申告などで提出書類が異なったり、申告内容に…

奨学金を受け取ったら確定申告は必要？

奨学金を受け取ったら、名目がどうであれ現金を受け取ったことになるため、「所得税の確定申告が必要なのでは？」と思われる人もいるかと思います。奨学金とは確定申告が必要なものなのでしょうか。また、所得税や贈与税の課税の対象になるのでしょうか。この…

外貨貯金の為替差益に確定申告が必要になるケースとは？

外貨貯金の為替差益があると確定申告が必要になるかもしれません。 ただ、確定申告が必要か不要かを判断するのは少し複雑です。 理由は、為替差益といってもさまざまな為替差益があるからです。 この記事ではどのような為替差益が確定申告の対象になるのか…

確定申告の納税方法まとめ

「税金はどのように支払ったらいいの？」 「いろいろな方法があるけれど、結局どれがいいの？」 「なにを準備しておけばいいの？」 確定申告の時期が近づくと、このような疑問を毎年抱くでしょう。 この記事では、税金の支払方法と、実際にどのような手順…

貸株サービスの金利・配当金相当額の確定申告についてわかりやすく解説！

証券会社に株を貸し出す貸株サービスによって、金利や配当金相当額を受け取ると、翌年に確定申告が必要になる場合があります。 特定口座（源泉徴収あり）で生じた株の譲渡所得や配当所得は確定申告が不要ですが、同じ投資関連の所得でも、貸株金利や配当金相…

認定住宅新築等特別税額控除とは？計算式と必要書類

認定住宅新築等特別税額控除とは、住宅ローンを組んでいなくても利用できる税金の優遇制度です。適用できれば納める税金を数十万単位で減らすことができます。適用要件や必要書類などをチェックし、住居が制度の対象になるかどうか確認してみてください。 当…

確定申告でリフォームが減税に？要件と必要書類を解説

一定の要件を満たすリフォーム・リノベーションをした場合、確定申告をすることで税額控除を受けることができます。 補足として、税金では「控除」という用語が頻繁に使われます。税金で控除というと、何かから金額が差し引かれるという意味です。 所得税で…

確定申告不要！ワンストップ特例制度を使ったふるさと納税の方法について解説！

ワンストップ特例制度を使うことで、確定申告が不要のまま、ふるさと納税分の寄附金控除が受けられます。確定申告の経験がないサラリーマンでも安心です。 ただし、申請条件や必要な書類、申請期限などがあるので事前にチェックしておきましょう。本記事では…

太陽光発電の売電収入には確定申告が必要？経費についてもわかりやすく解説！

太陽光発電で得た電力を販売して収入を得ると、確定申告が必要になる場合とならない場合があります。自宅で太陽光発電を行って余った電力を販売したり、事業として太陽光発電を行ったりする場合は、申告漏れを起こさないように所得税の仕組みを正しく理解して…

未成年でも確定申告が必要になるケースとは？

最近では未成年のYouTuberや個人事業主としてネット副業で稼いでいる方を知る機会が多いと思います。さらに、未成年はさまざまな制度で優遇や免除をされることが多いため、税金も同様であると考えてしまいがちです。 ところが、所得税では成年と未成…

弁護士の確定申告はどうすればいい？経費になる支出は？

弁護士であれば、知り合いから依頼を受けたり、自身で独立して活動したりする方も多いのではないでしょうか。 法律事務所や会社に勤めていれば基本的に確定申告とは無縁ですが、会社以外で収入が発生すると、確定申告を意識しなければいけません。 そこで、…

確定拠出年金とは？個人型(iDeCo)と企業型の違いや制度の活用法を解説

年金と聞くと国民年金や厚生年金が頭に浮かびますが、日本には確定拠出年金（401k）と呼ばれる2001年から運用が開始された個人型（ iDeCo）や企業型（DC）の私的年金があります。確定拠出年金とは、加入者が月々に拠出した掛金で資産を運用し…

YouTuberの確定申告のやり方を徹底解説！収入別の税金対策を紹介

YouTubeの規模がますます大きくなり、YouTuberとして活動する配信者の方が増えていると思います。本業でも副業でもYouTuberとして収入がある方は基本的に確定申告が必要です。 「確定申告は必要？」 「経費はどこまでOK？」 「確…

バイナリーオプションに確定申告は必要？国内・海外の違いや税金対策について解説！

バイナリーオプション(バイナリーオプション取引)による利益(取引差益)が一定以上の金額になると、所得と納税額などについて税務署へ確定申告をしなければなりません。副業として行っているサラリーマンや、その家族による取引も同様です。ただし、金額に…

譲渡所得とは？不動産売却時の確定申告の方法、必要書類を解説

建物や土地などの不動産を売却して利益を得た場合には、譲渡所得の確定申告が必要です。ただし、課税所得金額や特例適用の有無によって、必要・不要が変わります。また、特例次第で節税につながる可能性があるため、適用要件も確認しておきましょう。 本記事…

非常勤講師の確定申告まとめ – 掛け持ちしたら絶対必要？

一口に非常勤講師と言っても、雇用契約の有無や、不定期での活動などさまざまです。さらに確定申告では、以下の疑問にぶつかることがあります。 「非常勤講師の収入は何の所得になるの？」 「年末調整したから確定申告は不要？」 「必要経費はどんなものま…

何歳から確定申告をするの？子どもも申告が必要になるケースとは

最近では未成年のYouTuberや個人事業主としてネット副業で稼いでいる方を知る機会が多いと思います。さらに、未成年はさまざまな制度で優遇や免除をされることが多いため、税金も同様であると考えてしまいがちです。 ところが、所得税では成年と未成…

確定申告の添付書類はホッチキスでまとめて提出して良いの？

確定申告にあたり、国税庁は電子申告を推進していますが、従来からある手書きやプリントアウトによる申告書類の提出ももちろん有効です。 紙での確定申告をするにあたっては、わかりやすいようにクリップやホッチキスでまとめておいてよいものでしょうか？ …

パチンコ・パチスロで勝ったら確定申告しないとマズい！？税金対策を解説

「パチンコ・パチスロで勝っても税金はかからない」ということを一度は聞いたことがあるかと思います。これは利益が現金でもらえることから跡が残らず、みつかりにくいという意味です。確かに、税務署にみつからなければ税金はかからないため正しいかもしれま…

クラウドファンディングにかかる税金は？確定申告が必要？種類ごとに解説！

個人や法人が、資金を調達する方法として定着しているのがクラウドファンディングです。では、個人がクラウドファンディングで収入を得た場合には、税金がかかるのでしょうか。また、税金がかかる場合には、確定申告も必要なのでしょうか。 ここでは、クラウ…

住民税申告(市民税申告)とは？方法や確定申告との違いを解説

住民税は所得税と似ていることもあり、手続きが必要かどうか困ってしまう場面があると思います。 結論から言うと、所得税の確定申告を行うと住民税申告（市民税申告）が不要です。 この記事では、住民税申告（市民税申告）を基本に、どのような場合に申告が…

確定申告で貸借対照表が合わない場合のチェックポイント

貸借対照表は法人の決算や個人事業主が、確定申告で65万円の青色申告特別控除を受けるために必要となる書類です。そのため、毎年この貸借対照表を作成しなければなりません。 よって、法人も個人事業主も正しい見方や書き方を知る必要があります。しかし、…

元入金とは？計算方法と仕訳例の解説

元入金はさまざまなことが計算に影響するため、貸借対照表で元入金が合わないことや、元入金がマイナスになり、計算に間違いがないのか不安になることがあると思います。 この記事では、そもそもの元入金を説明した上で、確定申告のときや帳簿付けで困らない…

確定申告で貸借対照表の現金がマイナスになる場合の対処法

「貸借対照表を作らなければ、ならない」 「でも、現金がマイナスになる」 このようなことは、実際に帳簿付けを行っているとありえます。 中には、現金がプラスで多すぎるケースもあります。 この記事では、そんな方に向けて現金が合わない場合の原因や調…

事業所得とは？副業の確定申告で気になる課税の仕組みや雑所得にならない場合について解説

主たる収入が給与所得の人にとって副業で得られた所得は事業所得でしょうか？それとも雑所得でしょうか？ここでは、事業所得とはなにかから、確定申告までをわかりやすく解説します。 事業所得とは？ 事業所得とは農業、漁業、製造業、卸売業、小売業、サー…

【2022年】コロナ時代の確定申告！その給付金は課税対象？気を付けるポイントは？

2020年度はコロナ対策のため、多くの給付金や補助金、助成金が支給されました。コロナ対策で支給されたお金の中には、課税対象となるものがあるので注意しておきましょう。本記事では個人事業主が受け取った給付金等について、課税の有無や確定申告での注…

アプリで確定申告！アプリの選び方と申請方法を分かりやすく解説

なにかと手間がかかる確定申告。そこで、スマートフォンでも確定申告の作業を行えるようにと登場したのが「確定申告アプリ」です。本記事では、確定申告アプリでできることや、その使い方について説明します。確定申告をスムーズに終わらせることができるよう…

2022年（令和4年）の確定申告変更点は？前年の変更も丁寧に解説

2021年に行う確定申告（2020年分）では、所得控除など多くの変更点がありましたが、2022年に行う確定申告（2021年分）でもいくつかの変更点があります。 そこで、ここでは2022年に行う確定申告（2021年分）の変更点について解説しま…

個人事業主も電子帳簿保存をチェックすべき？青色申告65万円控除を受けるには

時代の流れでしょうか。国税関係の手続きや書類もIT化が進んでいます。今や、紙で確定申告をすれば損をすることもあり、企業やフリーランスは速やかに制度に適応しなければいけません。（執筆者：元国税局職員・お笑い芸人　さんきゅう倉田） 2020年1…

フリーランス・個人事業主がいま見直したい「お金の話」

コロナの影響で、個人事業者やフリーランスは未曾有の危機にさらされています。この売上減少による生活の困窮は、会社員や公務員の人たちには伝わりにくいかもしれません。 個人事業者の中には収入が半分どころか、0になった人が散見されます。同じく個人事…

スモールビジネスを副業ではじめる際のコツ3選

会社に勤めながらもいつか起業を考えているという方は、まずは週末などの休日や終業後の時間を活用してスモールビジネスをはじめてみることをおすすめします。 いきなり会社を辞めて事業を興すことはやはりリスクが大きいものです。会社勤めをしながら小さく…

個人事業主必見！屋号入り銀行口座を開設できる銀行比較

銀行口座を開設する際に、屋号を付けた名称で開設したいという方も多いのではないでしょうか？個人事業主で屋号を付けるメリットとしては、事業内容を明確に伝えることができる（○○photo studio、○○会計事務所など）ということが挙げられます…

個人事業主が開業するために必要な書類とは？

会社を退職して独立した場合、税法の世界では「個人事業主」に該当することになります。 サラリーマン時代には、税務署に対して管理部や総務部などが書類を提出してくれていたかと思いますが、独立後はそうはいきません。 個人事業主となる場合に最低限、税…

個人事業主の印鑑登録の手続き方法について

個人事業主として事業をするうえで、印鑑の必要な場面はいくつかあります。契約書を取り交わすとき、請求書を送るとき、また領収書を発行するときなど日常的な業務のなかでも印鑑は使います。 そのなかで、印鑑登録をすませた印鑑は、どのような扱いになるの…

個人事業主が行う商号登記について

個人事業主は、事業を始めるときに、会社経営とは違って登記を行いません。そのため、基本的に登記に無縁と思っている人が多いのが現状です。ここでは、個人事業主の商号登記について紹介します。 個人事業主なら、登記は必要ない？ 会社ではないため、事業…

市販薬も対象！医療費控除の特例「セルフメディケーション税制」とは

確定申告が終わったら、さっそく来年の確定申告の準備をしなければいけません。 会社員、パート・アルバイトが、確定申告に向けて、日々やらなければいけないこと。それは“医療費の領収証を保管すること”です。ただ、以前と比べると楽になりました。健康保…

扶養範囲内を超えた場合は？専業主婦の確定申告を年収・働き方別に解説

専業主婦が当面は夫の扶養の範囲内で働こうと思った場合、パートやアルバイトのほかアフェリエイトなど収入を得る方法は複数あります。また、働き方に応じて、税金や社会保険にかかる費用が大きく変わります。この記事では、専業主婦が働く場合に必要となる確…

2022年（令和3年度分）スマホで確定申告する方法

コロナ禍で人混みの中へ外出することを避けている方も多いでしょう。確定申告書の提出のために、わざわざ混雑しがちな税務署や確定申告会場に行きたくはないものです。しかし今は、スマホを使って自宅で確定申告をすることができます。 本記事では、スマホを…

昨年度の確定申告書が必要になるのはいつ？遡って確認する方法

複数年確定申告を行ってきた場合、過去の確定申告書の控えは重要な資料となります。また、融資を受ける際などにも使用する可能性のある書類です。もしも過去の確定申告書の控えを紛失してしまった場合、閲覧・再発行することは可能なのか、こちらの記事で確認…

確定申告で要注意！ キャッシュレス・ポイント還元の仕訳はどうするの？

キャッシュレス・ポイント還元制度により、スマホ決済やクレジットカード決済をする機会は増えてきているのではないでしょうか。また、事業者の方であれば、キャッシュレス決済での購入時・販売時には会計処理が必要です。 そこでこの記事ではキャッシュレス…

公的年金受給者は確定申告が必要か不要か？高齢者にもわかりやすく解説

公的年金を一定期間納めてきた高齢者は、原則65歳になると老齢年金を受給できるようになります（厚生年金は年齢引き上げの移行期間中で、男性は2013年から2025年までに、女性は2018年から2030年までに、受給年齢が段階的に60歳から65歳…

無申告加算税を払うことになる前に…申告忘れをゼロにする方法

個人事業主が、3月15日の申告期限後に確定申告した場合、また無申告だった場合は、無申告加算税や延滞税などが加算されることがあります。この記事では、無申告加算税が課税される理由や課税された場合の対応方法をはじめ、電子申告などの便利な納税方法、…

災害による損害が発生した時の確定申告

被災して、住宅や家財の一部またはすべてに損害があると、税金を払うことも難しくなります。そこで設けられているのが災害に関わる減免措置。ここでは主に、所得税の減免措置と利用方法について解説していきます。 災害による損害を考慮した2つの選択肢 災…

学生・アルバイト・業務委託の確定申告と勤労学生控除

学生でも、アルバイトなどで収入があれば所得税がかかり、確定申告が必要な場合があります。本記事では、学生で確定申告をしなければならないケースや確定申告する方法について説明します。 学生アルバイトでも確定申告が必要な場合がある 所得税は個人の所…

雑所得とは？税率や控除を理解して確定申告に備えよう

雑所得とは、どのようなものがあてはまるのでしょうか？ この記事では、雑所得となる所得について、経費の考え方や、確定申告、所得控除、税率、そして住民税の考え方に至るまでご紹介します。 雑所得とは 雑所得とは、「利子所得、配当所得、不動産所得、…

個人型確定拠出年金iDeCo(イデコ)の特徴と年末調整・確定申告

この記事では「iDeCo(イデコ)って得する？」「iDeCoと税金とどう関係があるの？」という疑問がある方に向けて、税金との関係からiDeCoの年末調整・確定申告の方法を解説していきます。 iDeCoとは？ iDeCo(イデコ)とは60歳以…

マイナンバーは確定申告で必要? マイナンバーカード方式の確定申告を知ろう

今年も確定申告の時期がやってきました。税金に関してマイナンバーが関係してくることがありますが、確定申告の際にもマイナンバーカードがあれば便利なことをご存じでしょうか? 本記事ではマイナンバーカードを利用した確定申告について説明します。マイナ…

確定申告書の控えを閲覧したい！ 紛失して再発行するには？

過去の所得を知りたい場合や、所得証明で必要な確定申告書の控えを無くしてしまった場合は、確定申告書を提出した税務署に所定の手続きを行うことで、過去の所得情報を入手することができます。 この記事では、過去の申告書を閲覧する閲覧請求の手続きと申告…

さんきゅう倉田が「国税庁チャットボット」と格闘してみた

確定申告シーズン到来。複雑な申告手続きに頭を悩ませている方も多いと思います。かといって、税理士さんに相談するほどお金に余裕があるわけではないし、税務署に聞きに行くのは恐ろしい。 そんなみなさんに朗報です。今年は、国税庁のサイトで、チャットボ…

確定申告で社会保険料控除を受ける方法は？社会保険料控除証明書も解説

年金や健康保険といった社会保険は強制加入となっているので、社会保険料は誰もが払っていると思います。確定申告の際には、1年間に払った社会保険料を全額所得から控除できるのをご存じでしょうか？ 本記事では、2020年の確定申告における社会保険料控…

ダブルワーク時の確定申告方法

副業解禁になる会社が増え、会社員でもダブルワークをしている人は多いのではないでしょうか？ダブルワークで収入を得たら、税金の精算のために確定申告が必要になることがあります。今回は、ダブルワークの確定申告について説明しますので、ダブルワークをし…

副業の確定申告やり方は？準備やスマホでの申告方法は？会社員・サラリーマン向けに解説！

最近では副業がちょっとしたブームになりつつあり、副業を認める会社も増えてきています。ところが、どんな副業でも利益がでたら確定申告書が必要です。 この記事では、副業と確定申告書について徹底解説していきます。 確定申告書に時間をかけたくないとい…

初めての確定申告で押さえたい3つのポイント【BASE OWNERS DAYレポート】

確定申告のシーズンが近づいてきました。個人事業主の方はもちろん、会社員で副収入のある方も気になるテーマかもしれません。 2019年12月5日のカンファレンス「BASE OWNERS DAY 2019」（BASE株式会社主催）で、マネーフォワ…

個人事業主の「消費税」に関する見逃せない5つのポイント

「消費税は複雑でなんだか不安……」 「そもそも支払う義務はあるの？支払うとしたら金額は？」 この記事では、こんな疑問を持っている個人事業主の方向けに5つのポイントに絞り消費税を解説していきます。 複雑そうな消費税ですが、理解すべきポイントが…

春風亭昇太さんも！落語家の結婚、昇進、襲名…ご祝儀は課税対象になる？

春風亭昇太さんがご結婚されました。お相手は、14年前に知り合った40歳の一般の方だそうです。めでたいですね。 結婚といえば、ご祝儀が気になります。個人からお金やモノをもらうと、贈与税の対象となります。控除が年間110万円あるので、それを超え…

フリーランスが知るべき住民税の基本。元会社員なら「何月に退職したか」がポイント

会社員なら、住民税は基本的にお給料から天引きされます。会社が本人に代わって納税してくれるのであまり気にすることもありません。 一方、フリーランスは当然自分で支払わないといけません。ちゃんと把握しておかないと、住民税額が思ったより多くて痛税感…

新社会人の疑問「東京都の住民税額は区によって違う？」「新卒1年目は住民税ない？」

新年度が近づいてきました。この春から新社会人になる方は期待半分、不安半分といったところでしょうか。これからは自分でお金を稼ぎ、資産管理をしなければなりませんが、金融や税金の知識がなくて不安という方も多いことでしょう。 4月から都内のIT企業…

「悪い個人事業主」に告ぐ、こんな確定申告は税務調査を覚悟せよ！

確定申告の時期になると、楽屋やツイッター上でみなさんの申告状況を知ることができます。直接聞くと税務相談を持ちかけられそうですし、税理士以外の税務相談は税理士法で禁止されていますので、基本は盗み聞きです。（執筆者：元国税局職員・お笑い芸人　さ…

年収別「医療費控除で安くなる税金」はいくら？ 意外と知らない控除対象も

「病院にかかった費用や薬代などを1年分まとめると、確定申告で税金が還付になることがある」という話を聞いたことがあるかもしれません。しかし、実際にはどれくらいの医療費でいくらの税金が還付になるのか、なかなかイメージしづらいでしょう。 医療費控…

確定申告時期の税務署は“戦場”だ　職員はこんなクレームを受けている

今年は2月18日（月）から所得税の確定申告期間が始まります。確定申告時期の税務署はまさに“戦場”です。 多くの納税者で混み合い、イライラをあらわにする人も少なくありません。税務署にやってくる人の中には初めからクレームを言うつもりの人もいて、…

「副業でFX」をしている会社員の確定申告のやり方　節税対策も

2018年の副業解禁の影響を受けて、副業としてFXを始めた会社員の方もいらっしゃるでしょう。儲かった方も、そうではなかった方も、2018年分の損益は、2019年2月18日（月）～3月15日（金）の間に確定申告する必要があります。 今回は、投…

副業別の「所得の種類」まとめ　その副収入は雑所得？事業所得？

確定申告といえば、知っていれば得することもあれば、知らなければうっかり脱税していることもあります。本来なら、確定申告はすべての社会人が知っておきたいルールですが、残念ながら学校や会社では教えてくれません。 とくに会社員やアルバイトの方は、確…

【実録】確定申告時期に“引越し”で住所変更　どっちの住所を使う？

1月になりました。Bizpedia編集部のKです。前回の記事で、会社の年末調整を受けられず、初めて確定申告するハメになった旨をお伝えしました。提出書類に不備があったので自業自得ですね……。 気持ちを切り替えて、そろそろ確定申告の準備に取りか…

株で損したら確定申告すべき！ 損益通算と繰越控除で“節税”する方法

株の取引で損失が出た場合は原則、確定申告は不要です。しかし、株の取引で損失が出た場合であったとしても、確定申告をしたほうが良いケースもあります。そこで、ここでは株の取引で損失が出た場合で確定申告したほうが良いケースや必要書類について解説しま…

確定申告のよくある間違いと修正方法～税務署で大暴れしないために！～

会社員などの給与所得者の方は、確定申告をする機会がほとんどないと思います。そのため、確定申告をするとなったらほとんどの方が税務署に行き、1時間以上並んで、少人数でやりくりしている職員さんを呼びながら、少しずつ申告書を作成していきます。 です…

退職者にもある「住民税で2年目に注意すべき点」

新入社員だけじゃない!? 退職者にもある「住民税で2年目に注意すべき点」 住民税に関することで、2年目に注意しなければならないのは新入社員だけではありません。 退職した翌年という意味の2年目も、住民税では注意が必要です。 退職翌年の住民税で…

【実録】年末調整ミスった！ 初めて確定申告するハメに…

泣きたい。Bizpedia編集部のKと申します。先日、会社の労務担当者から「年末調整の提出書類に不備があったため、自分で確定申告してください」と連絡がありました。 私はこのBizpediaというメディアで「税務」や「労務」にまつわる記事をつ…

プロ野球選手の契約金は「税金が安い」　”契約金1億円選手”の納税額を試算してみた

10月25日のプロ野球ドラフト会議において、2018年最大の注目だった根尾 昂選手（大阪桐蔭）は4球団が1位指名し、中日が交渉権を獲得しました。 同じく注目の小園 海斗選手（報徳学園）も4球団が競合し、広島が交渉権を獲得。藤原 恭大選手（大…

高級外車の「売却益」隠し続出　転売の儲けはいくらから申告が必要？

フェラーリなど高級外車の売却益をめぐり、約20の法人と個人が所得隠しや申告漏れを指摘されていたことが分かりました。読売新聞によると、国税当局から指摘を受けた個人らは「申告義務があるか分からなかった」などと答えているそうです。 どんなものが売…

e-sportsってどれぐらい稼げるの？ プロゲーマーに聞く「日本の寂しい賞金事情」

今や遊びの枠を飛び越え、スポーツ競技として注目を集めるe-sports。“e-sports大国”と呼ばれる韓国や中国をはじめ、アメリカ、ヨーロッパなど世界中の盛り上がりに比べると日本のe-sportsはまだ発展途上です。しかし、今年8月にジ…

「競馬は二重課税」と批判再燃　税理士に聞く「馬券と税金」の不思議なカラクリ

「正直がバカを見る制度」と言われても仕方ないのでしょうか。 先日、競馬や競輪などの公営ギャンブルで当たった1,000万円以上の高額払戻金について、会計検査院が調査したところ、約8割が税務申告されていないことが判明したと新聞各社が報じました。…

コスプレイヤー倉坂くるると一緒に学ぶ「確定申告」の超基本

今年も確定申告の季節がやってきましたね。 確定申告初心者の方は、「やらなきゃいけない気がするけど、何がなんだか分からない！」と頭を悩ませているのではないでしょうか。コスプレイヤーの倉坂くるるさんも、どうやらそんなお一人のようです。 そこで、…

仮想通貨（暗号資産）取引で確定申告は必要か不要か？やらない場合はどうなる？

ビットコインなどの仮想通貨（暗号資産）取引で利益が出た場合、一定の条件を満たすと確定申告が必要になります。この記事では、仮想通貨取引で初めて利益が出た人でも確定申告について正しく理解できるよう、必要な場合と不要な場合、所得の計算法や課税方式…

税金計算上の「扶養」とは？知って得するあれこれ

「扶養」というと一見単純に思えますが、具体的にどのような人が扶養の範囲に入るのか、すぐに答えられる人は少ないのではないでしょうか。 一般に、扶養とは「自分の生活を自分で維持することができない者に対して，その生活を援助するため何らかの給付を行…

フリーランサーっていったいどうなの？現状と課題を解説

昨今、働き方改革の実現に向けて、官民を挙げたさまざまな取り組みが行われています。取り組みの中では、雇用関係を結ばずに働くフリーランサーが注目されています。 フリーランサーは、ソフトウェアの開発、Webデザイン、コンテンツライティング、翻訳・…

謄本と抄本の違いとは？具体例を挙げて丁寧に解説

戸籍関連の書類や登記関連の書類を役所に請求するときに目にする「謄本（とうほん）」「抄本（しょうほん）」という文字。2つの言葉の意味だけでなく、書類にどのような違いがあるかご存知でしょうか。 ここではこの2つの違いを明らかにするとともに、戸籍…

続柄の書き方は大丈夫？記載方法の基本をチェックしよう

公的な書類を記入する時、「続柄」の書き方で迷うことはありませんか？ここでは、住民票をはじめ、年末調整や確定申告の際に記すことがある続柄の基本的な記載方法について解説します。 そもそも、続柄は何を表している？ 公的な書類で記入することがある「…

住宅ローン控除で住民税も安くなる？

住宅ローンを返済している人に対する税制上の優遇措置である住宅ローン控除ですが、これは所得税の減税なので、通常は住民税が安くなることはありません。 ただし、所得税が少なく住宅ローン控除の額が所得税から引ききれない場合は、残額を住民税から引くこ…

贈与税を非課税にできる制度「住宅取得等資金の贈与の特例」を有効活用しよう

「住宅取得等資金の贈与の特例」は一定の要件を満たすことで住宅取得等資金の贈与税の一定額を非課税にできる制度です。 これをうまく利用すると贈与税の大幅な節約ができます。ここではこの制度がどのようなものなのかを解説するとともに、非課税にするため…

課税所得とは？同じ年収でも税金に差が出る理由

課税所得とは、所得税を計算するための必要な金額です。 課税所得を正しく理解することができれば、同じ年収でも税金に差が出る理由が理解でき、納税負担をコントロールすることが可能となります。 ここでは所得税がどのように計算されているのか、図表を使…

贈与税の税率は何％？暦年課税と相続時精算課税の違いを解説

父母から子、祖父母から孫などへの財産を贈与した際に課せられる税金が贈与税です。贈与税には暦年課税と相続時精算課税という2つの課税方式があり、それぞれで税率が変わります。 ここでは贈与税の基礎知識とこの2つの課税方式について解説します。 贈与…

贈与税申告書の書き方をわかりやすく解説【見本つき】

財産の贈与を受けた場合には贈与税が課税されます。贈与税は贈与する側（贈与者）と贈与を受ける側（受贈者）の関係によって税額が変動します。 贈与税の申告と納付を行うのは受贈者であり、その際に提出する書類はどのような申告をするのかによって異なりま…

投資信託の取引で確定申告が必要？普通分配金・特別分配金・売却益を解説！

投資信託の売却益や分配金には税金がかかりますが、源泉徴収されて確定申告が不要の場合もあれば、確定申告が必要になる場合もあります。また、特別分配金のように元本を下回った部分については所得税が非課税となるものもあります。 これから、投資信託の売…

損しているかも！？　所得金額と収入金額の違いを正しく理解しよう

一般的には「所得」も「収入」もどちらも同じ意味で使いますが、所得税を計算する上で両者を間違えると、まったく別の計算結果になってしまいます。 ここでは実際に間違えて計算するとどうなってしまうのかを解説するとともに、配偶者控除において重要となる…

ネット収入でも確定申告が必要に？

近年、インターネットを使って副業感覚で収入を得るネット収入が話題になっています。中には「ネットで○○万円稼いだ」といった刺激的な体験談もみられます。 多額のネット収入を得た場合、所得税（復興特別所得税も含む）や住民税がかかることは覚えておか…

按分計算を学ぼう！生活費と事業費を分ける方法とは

私生活と仕事の境界が曖昧になりがちなフリーランスや個人事業主にとって、「生活費」と「事業費」の分類は悩ましい問題です。このような時に役立つのが按分計算です。 ここではこの計算方法の基本的な考え方を説明するとともに、生活費と事業費を分けて計算…

特定口座年間取引報告書と確定申告についてわかりやすく解説！

株式投資などを始めると、年明けに「特定口座年間取引報告書」という書類が証券会社から送付されてきます。この書類は1年の株式取引の損益が記されているというだけでなく、確定申告などにも使う個人投資家にとって大切な書類です。 ここでは「そもそも特定…

個人事業主の節税・税金対策とは？経費にできるものや裏ワザも紹介！

ここでは、個人事業主を始めとした事業を行っている人なら覚えておきたい税金対策や節税の裏ワザとして活用できる方法をご紹介します。合法かつ合理的な税金対策を実施しておけば、税務調査が来ても怖くありません。 また、青色申告についても解説します。青…

事業主貸と事業主借を正しく使い分けるには？事例と仕訳でわかりやすく解説！

個人事業者が青色申告特別控除を受けるためには、複式簿記により記帳しなければなりませんが、「事業主勘定」は資産・負債勘定に該当します。 個人事業主のみが使う特殊な勘定科目であり、実務では「事業主貸勘定」と「事業主借勘定」の2つに分類されます。…

民泊事業は確定申告が必要？雑所得・不動産所得の区分についても解説！

「民泊」とは、一般民家である個人宅に宿泊することをいいます。空き家を有効活用できるビジネスチャンスとしてさまざまなメディアで取り上げられ、注目されています。民泊では、単に不動産の貸付だけではなく、付帯するサービスにかかる必要経費も発生します…

白色申告とは？ 流れ・やり方・記帳方法を解説【個人事業主・フリーランスの確定申告】

個人事業主やフリーランスとして活動している方は、毎年確定申告で白色申告をしている場合も今年初めて白色申告をする場合も、白色申告のやり方を今一度確認してみましょう。 記帳から決算、申告までの流れを確認することで、無駄な作業を省略できるだけでな…

還付申告書を入手する方法は？確定申告とは異なる？

還付申告は、勤め先が処理してくれる年末調整とは方法が異なります。また、税務署からの通知を受けて行うものではありません。自分で申告書を作成し、住所地を管轄する税務署の税務署長宛に提出しなければなりません。 還付申告を行うにはどのような方法があ…

個人事業主の退職金制度を知ろう

フリーランスとして働く人が増えているなか、個人事業主の退職金制度について知りたい人も多くなっているのではないでしょうか。 中には、「個人事業主には退職金が出ない」と考えている人も多いと思いますが、個人事業主でも退職金を用意することができます…

還付申告には期限があるのか？

所得が勤務先からの給与だけという人なら原則として確定申告は必要ありません。しかし実は還付申告という手続きで、納付しすぎていた税金を取り戻すことができます。 納付しすぎていた税金を取り戻すことができる還付申告とその期限についてみてみましょう。…

夫婦控除創設で夫婦の税金はどう変わる？

先日、政府が配偶者控除の見直しについて検討しているとの報道がありました。それによると、配偶者控除を廃止し、夫婦控除という新制度が創設されるとのことです。 配偶者控除にはいくつかの問題点が存在します。 本稿では、配偶者控除の本当の問題点を明ら…

住民税の滞納はメリットなし！ペナルティ「延滞税」を徹底解説

サラリーマンならもともと給料から天引きされている住民税。しかし個人事業主などは、自ら納税しなくてはいけません。そのため「ついつい忘れて納税期限までに納められなかった」という事態も十分起こり得ます。 しかし住民税を滞納すると、延滞税というペナ…

振替納税とは？確定申告で口座振替が使える制度？便利な点と注意点を解説！

あなたは振替納税を利用していますか？ 振替納税を利用すると、確定申告で計算した税金（所得税など）を自動で口座振替してもらえるのでとても便利です。しかし、利用するにあたっていくつかの注意点がありますので、本記事で詳しく解説します。 振替納税と…

【国外転出時課税制度】富裕層は知っておきたい制度

2015年7月1日以降に国外に転出する高額資産家を対象に、資産の含み益に対して所得税（復興特別所得税を含む。以下同じ）が課税されるようになりました。また、国外に住む人に対して相続や贈与をした場合も同様に、資産の含み益に対して所得税が課税され…

結婚したら確定申告が必要？

結婚すると人間関係も大きく変わりますが、税法上でも色々な変化があります。独身の頃は関係のなかった確定申告・控除制度についても知っておく必要があるでしょう。 ここでは「結婚と確定申告」をキーワードに、結婚後に起こる税法上の変化や注意点について…

確定申告で口座振替を選ぶメリット・デメリット

確定申告の社会保険料控除で適用される国民年金ですが、口座振替で前納することによって保険料が割引される制度があるのをご存じですか？ 今回は前納することによって保険料が割引される「国民年金前納割引制度」とこの制度を使用した際の確定申告の控除につ…

【初心者向け】確定申告の手順｜はじめてガイド

そろそろ確定申告の時期が近づいてきました。読者の中には今年はじめて確定申告をするという方もいらっしゃると思います。 本稿では、はじめて確定申告をする方向けに、確定申告で迷わないよう、確定申告の概要、提出期限と提出先のほか、確定申告の手順につ…

特定口座とは？源泉徴収あり・なしの違いや確定申告との関係を解説

株式の取得や譲渡、配当金の受け取りをはじめ、さまざまな金融商品を取り扱える証券会社の口座には、特定口座（源泉徴収あり・なし）、一般口座、NISA口座（つみたてNISA口座、ジュニアNISA口座など）という種類があります。このうち、特定口座と…

確定申告がわかる本の紹介

確定申告は資金的に余裕があれば税理士に頼んで作成してもらうこともできますが、まだそれほど規模が大きくない個人事業主やフリーランスの確定申告は、自分で行なわなければなりません。 そんな時にサポートしてくれる本があれば、難しいと思っていた確定申…

確定申告用紙の入手方法・印刷方法は？コンビニでもできる？

確定申告は「申告納税制度」を採用しているため、納税者が自主的に申告・納税する必要があります。自主的に申告・納付する制度主旨であるため、確定申告をするための用紙を入手するところから始めることになります。 ここでは確定申告用紙の入手方法や、確定…

確定申告で必要な帳簿の付け方・書き方は？【エクセルテンプレ付】フリーランス・個人事業主必見！

確定申告は申告書だけを作って提出すれば完了というわけではなく、申告書を作る土台となる帳簿が必要です。 本記事ではフリーランスの個人事業主が確定申告する際に必要となる帳簿について解説します。エクセル形式での帳簿のひな型も掲載しますので参考にし…

確定申告の整理番号と利用者識別番号を詳しく解説

確定申告をする際、書類やe-Taxで必要になるものが「整理番号」と「利用者識別番号」です。これらは個人を特定したり、なりすましを防止したりするための番号であり、大切な役割を果たします。今回は整理番号と利用者識別番号について解説し、その取得方…

確定申告のやり方と流れを全くわからない人向けに解説

初めての確定申告のやり方をそもそもどのような流れで行うのか分からないことばかりで困っている方は多いのではないでしょうか？例えば、以下のような疑問が挙げられるでしょう。 「そもそも、自分が確定申告すべきかが分からない」 「確定申告のやり方が分…

配当控除とは？確定申告での配当金の計算方法までわかりやすく解説

配当金があった場合、確定申告にあたって受けることができる所得控除の一つに配当控除があります。この記事では、配当控除の適用方法や計算などについて解説します。 配当控除とは 配当控除とは、国内株式等の配当等について、総合課税分として確定申告をし…

振込で過払い税金が戻るのはいつ？

払い過ぎた税金を取り戻すための確定申告をした人にとって、還付金がいつ振込まれるのか気になるところだと思います。 納め過ぎた所得税の還付金が振込まれるまでの一般的なスケジュールや確認方法、注意点をまとめました。 確定申告してから還付金が振込ま…

無職・無収入でも確定申告が必要な場合

無収入の場合は原則として確定申告は必要ありません。しかし一般的な「無収入」の定義と、所得税法上の「無収入」の定義が一致していないために、実際には無収入とはならず確定申告が必要な場合があります。 今回は所得税法上の「無収入」の定義を正しく理解…

フリーターの確定申告

フリーターにも確定申告が必要な場合があることをご存知でしょうか？ここではどんな場合にフリーターが確定申告しなければならないのか、その理由と仕組みを紹介。 またもし確定申告が必要だと分かった場合には、どんな書類が必要で、確定申告をするにはどこ…

確定申告の控えに関するポイント

確定申告書を直接税務署に提出した場合はその場で控えを手渡してもらえますが、e-Taxや郵送の場合は控えをもらうためのちょっとしたコツが必要となります。また、確定申告書の控えを活用する場面や、紛失してしまった場合の対処方法もまとめてみました。…

転職後は確定申告が必要で年末調整はできない？書類や手続きの方法も解説！

新しい会社に転職することが決まっていれば、確定申告は必要ないと思っていませんか？退職手続きが完了していたとしても、年末調整ができていない場合には、個人事業主やフリーランス同様、自分で確定申告をする必要があります。今回は、転職しても確定申告が…

確定申告はどこでするの？

はじめて確定申告をする人はどこでどのように手続きをすればいいのか、わからないことだらけなのではないでしょうか。 ここでは確定申告に関する、 ・どこで申告すればいいのか ・どのような人が申告をしなければならないのか ・どのような場合に税金が戻…

確定申告書の印鑑は実印？

印鑑の種類とは？ 印鑑には「実印」「銀行印」「認印」「シャチハタ」「屋号の印鑑」等があります。それぞれどのような特徴があるのでしょうか？ 印鑑印影のイメージ 「実印」等の印鑑といってもイメージがわかないかもしれませんので、下記参考イメージを…

妊婦の確定申告｜医療費控除で妊娠・出産費用が返ってくる？

妊娠と出産においては、妊娠中、出産と病院などに行く機会が増えます。 支払った費用を節税に繋げることはできるのでしょうか？ この記事では、確定申告における医療費控除制度と妊娠・出産に係る医療費について解説します。 妊娠・出産費用は医療費控除の…

サラリーマンの確定申告ガイド | やり方から経費にできる支出まで

会社と雇用契約を結んでいるサラリーマン（会社員）の所得税については、勤務先である会社が年末調整をするため、通常、確定申告の必要はありません。しかしサラリーマンであっても、状況によって確定申告を必要とするケースがあります。また、サラリーマンは…

確定申告はいくらから？

扶養の範囲内で収めたい まだ事業を始めたばかりでそれほど売上が出ていない 税金が増えない範囲でアルバイトを掛け持ちしたい という人にとって、いくらから確定申告が必要になるのか気になるところではないでしょうか。 ここではバイトや主婦、副業をし…

e-Tax（イータックス）で電子申告するやり方、必要なものと添付書類も解説

確定申告書の提出は従来、管轄の税務署の窓口で提出する方法と、郵送で提出する方法が主流でした。そこにe-Taxが開始されたことで、オンラインの電子申告による提出方法も浸透してきています。今回は、e-Taxとは何かということから、e-Taxでの…

確定申告では国民年金の控除を活用してフリーランスも賢く節税

国民年金は、個人事業主などが加入している年金です。実は、その年に支払った国民年金の保険料は確定申告で控除を受けることが可能です。 そこで、ここでは国民年金保険料の控除の受け方のほか、前納したり、家族分の国民年金保険料を支払ったりした場合はど…

確定申告書Aとは？様式・書き方・記入方法をわかりやすく解説【記入例付き】

会社員として給与をもらっている人の大半は確定申告をしなくても問題ありません。しかし一定の条件によって、税金を多く払い過ぎている場合があります。確定申告をすると余分に納めた所得税を取り戻すことができ、その時に提出するのが確定申告書Aです。 確…

確定申告を税理士に代行してもらうメリットと費用、教えます

所得税の確定申告において、税理士に依頼するという選択肢はありますか？ この記事では、個人が確定申告をするにあたって税理士に代行してもらうメリット、デメリットを解説します。また、税理士に依頼する場合の費用相場にも触れていますので、依頼の際の参…

震災特例法の控除をわかりやすく解説

平成23年3月11日、我が国は震災により甚大な被害がもたらされました。あまりにも悲劇的な東日本大震災の実情に対し、同年４月27日に東日本大震災の被災者等による負担の軽減を図るため、急遽、所得税法その他の国税関係法律の特例を定めた「東日本大震…

役員退職金の税金について

役員退職金にかかる所得税は給与や賞与所得とは別に計算されており、退職金にかかる所得税の負担が軽くなるよう特別な扱いを受けています。 役員退職金の課税対象額は、累進緩和措置により、退職金総額から退職所得控除額を引いた残額の半分(1/2)となっ…

確定拠出型年金制度と税制優遇について

安定した老後を送るために欠かせない社会保障制度のひとつに年金制度があります。日本では、国民年金法が成立した1959年から国民皆年金体制を導入しています。原則としてすべての国民が国民年金の被保険者になり、基礎年金の給付を受けます。 厚生年金や…

個人事業主が知っておくべき「事業税」について

個人事業主が納める税金のひとつに｢個人事業税｣があります。 個人事業主にとって主な税金といえば｢所得税｣ですが、確定申告を提出していれば、これを基に計算した、「個人事業税」と「住民税」の納付書が届きます。なお、所得税は国税ですが、｢個人事業…

山林所得を確定申告する時に知っておきたい計算方法

自分の山林を伐採・譲渡したときに生じる収入も所得のひとつです。その場合、山林所得として確定申告をします。 また、確定申告には「山林所得収支内訳書（計算明細書）」や「申告書第三表（分離課税用）」が必要になりますので、その方法をご説明しましょう…

利子所得はなぜ確定申告に関係がないのか？

銀行の預貯金などの利子所得は利子を受け取る際、すでに所得税が源泉分離課税方式に従って源泉徴収されています。そのため利子所得については、確定申告をする必要がありません。 源泉分離課税とは支払者（利子の場合は銀行など）が利子を支払う際に、あらか…

配当所得で損益通算をするための基礎知識

株や投資信託を保有している方なら、配当金を受け取ることがあるでしょう。 配当金にかかる税金を支払っていることに気付かない方もいらっしゃるかもしれませんが、配当は「配当所得」とされ、税金がかかっています。漫然と配当を受け取っているだけだと、知…

【青色申告の経費】青色申告で認められる経費の内容

確定申告を行うとき、「必要経費」として認められる費用と認められにくい費用があります。ここでは「青色申告」で認められる経費の内容について、具体例をもとに解説します。さらに、生計を共にする家族に支払った賃金を経費として計上するための方法も紹介し…

保険の節税効果とは？個人事業主と法人が節税に活用できる保険まとめ

保険は、非常事態の備えとして必要です。でも、いざというときにしか使えないと思っていませんか？実のところ保険は、節税にも一役買っています。 控除とは、課税所得から差し引くことが認められたもので、保険料はこの対象になることがあります。つまり、課…

個人事業税が課せられる業種と基礎知識

個人事業主が支払う可能性のある主な税金には、所得税、個人事業税、住民税、消費税などがあります。 それらの税金は支払うだけでなく、一定の要件を満たした場合、還付を受けることが出来ます。 今回は、このうち「個人事業税」について紹介します。 個人…

固定資産税は必要経費になる？かしこく租税を経費に変えるコツ

実は、租税のなかでも固定資産税や自動車税などは、必要経費にできる場合があります。 個人事業者の必要経費になる税金とその条件、必要経費にならない税金について解説します。 必要経費とは 必要経費について国税庁は細かく設定していないため、対象とな…

「住民税は2年目から」新卒会社員が知っておきたい税のしくみ

給与所得者の場合、住民税は前年の給与所得に対して課税され、その年の6月から翌年の5月にかけて給与から天引きされます。これを特別徴収といいます。 したがって、前年の給与所得がない入社1年目の年から翌年5月までは給与からの天引きがありません。 …

青色申告で扶養控除が受けられない場合

「青色申告」とは、個人事業主など事業所得がある人、山林所得もしくは不動産所得がある人が、所得金額と税額を正確に計算して納税するための手続きです。 青色申告制度を利用すると、さまざまな特典を受けられます。 ただし、納税者（青色申告者）が青色事…

青色申告をe-Taxで行う場合

個人事業主の多くが、優遇税制のある青色申告を選択しています。 青色申告を選ぶ人は、確定申告に向けて経費や取引内容をより詳細に記録したり、計算書類を準備することが必要です。 少しでも青色申告の負担を軽減するため、e-Taxを活用されることをお…

退職所得を確定申告したほうがいいケースとは？

定年退職や中途退職などで会社を辞めた場合、一般的には退職金を受け取ります。 会社は退職金を支給する際に源泉徴収を行いますので、退職金受給者は源泉徴収後の退職金を受け取ることになります。 ここで問題になるのは、退職所得を確定申告しなければなら…

住民税における控除の種類と金額まとめ

住民税の所得控除額と所得税の所得控除額について、異なる点について説明します。 控除される対象項目についてはほぼ同じですが、その金額はほとんどの所得控除の項目で異なります。 「年間の給与が103万円までなら税金がかからない」とよくいわれます。…

確定申告の延滞税について

確定申告の遅延や修正によるペナルティのひとつとして、延滞税があります。法律で定められた納付期限日までに税金を納めないと、滞納した日数にともなって延滞税が課せられます。 余計な費用が発生しないように、きちんと準備して確定申告に臨みましょう。ま…

確定申告の方法について

｢確定申告｣という言葉は聞いたことがある、知っているという人も、実際に確定申告の経験がなければ馴染みが薄いのではないでしょうか。 自営業者や法人に関連するイメージがあるかもしれませんが、給与所得者ならば関係がないと考えてはいけません。 じつ…

確定申告と支払調書の関係とは？

確定申告の時期が来ると、報酬や配当金などの支払いを受けていた場合、支払った側から「支払調書」が送られてきます。支払調書には、支払金額と源泉徴収税額が記載されることになっています。 この支払調書はそもそも何のためにあるのでしょうか。また、確定…

ふるさと納税制度の概要とやり方・計算方法を税理士が詳しく解説

確定申告が一部の条件で不要になるなど、ますます利便性が高まっているふるさと納税に関して、今回は制度の概要からふるさと納税のやり方、計算方法について会計事務所シンシアの大野先生に解説していただきました。 まだ、ふるさと納税を行ったことがないが…

ふるさと納税のおすすめポイントとは？｜ふるさと納税の基礎

テレビや雑誌のマネー特集で取り上げられることも多い「ふるさと納税」。 所得税・個人住民税の節税に加えて地域の特産品がもらえるお得な制度として紹介されています。 そこで、最近注目されている「ふるさと納税」とはどのようなものなのかを、簡単に説明…

還付申告の必要書類とは？還付申告で戻る可能性がある主なパターン

所得は給与のみなので、自分は還付申告とは関係ないとか、必要書類なんか知らないという人が多くいるようです。 しかしそのような人も、還付申告を行えば納付しすぎた税金が戻ることがあります。 とはいえ、還付申告は年末調整と違い、会社が代わりに申告し…

サラリーマン・会社員の青色申告の条件 メリットや副業時の注意点も

サラリーマンとして給与所得を得ている場合であっても、確定申告が必要なケースがあります。 その中でも、事業所得や不動産所得などを得ているサラリーマンの場合には、青色申告をすることによって税務上の特典が受けられます。 ここでは、サラリーマンの青…

少額減価償却資産の特例が個人事業主にもたらす恩恵は？

個人事業主が30万円未満の減価償却資産を購入した場合、一定の要件を満たせば「少額減価償却資産の特例」が適用され、取得価額の相当額を費用・損金処理することができます。 償却資産の処理方法は取得価額ごとにそれぞれ異なります。また、固定資産税の処…

ふるさと納税のメリットとは

ふるさと納税には、一定の税額控除を受けることができる税務上のメリットだけではなく、ほかにもさまざまなメリットがあります。ここでは、ふるさと納税をすることで受けることができるメリットの数々をご紹介します。 ふるさと納税のメリットとは？ 一般的…

【贈与税対策の基礎】贈与税の節税手段と注意点まとめ

相続税が2015年から増税されたことへの対策として、贈与税に注目が集まっています。ここでは、贈与税のさまざまな節税対策方法について解説します。 分割して贈与 贈与税の節税対策となると、まず分割して毎年贈与するという方法があります。暦年贈与に…

確定申告とは違う贈与税の申告義務者とは

贈与税は、個人から資産の贈与を受けたときに課される税金です。贈与を利益と考えたら所得になるのでは？と思われるかもしれませんが、贈与は資産の移動と考えるため、所得ではなく相続の前倒しとして考えることができます。そのため、所得税の確定申告は必要…

分離課税は確定申告したほうが得？

分離課税には「源泉分離課税」と「申告分離課税」があり、「申告分離課税」では、一部の所得に関して他の所得とは別に各所得区分で税額を計算し確定申告を行います。 「申告分離課税」の税率は、所得税の計算で原則使用することになっている税率よりも低い場…

確定申告が不要に！？2015年のふるさと納税改正まとめ【完全保存版】

ふるさと納税とは、自分の好きな地方自治体に納税することで一定額まで控除を受けることができる制度です。 ふるさと納税を利用すると住民税の控除を受けることができます。これまでは控除を受けるためには確定申告が必要でした。しかし、平成27年度税制改…

白色申告で扶養控除が受けられない場合

「白色申告」とは、個人で行う確定申告制度のうち青色申告以外のものをいいます。 白色申告によるメリットとデメリット 所得税の確定申告で、青色申告以外のものが「白色申告」です。白色申告の場合、所得税額を計算するときに総所得から差し引くことができ…

預金利息の確定申告

銀行の預金利息も所得税の課税対象になることをご存知ですか。確定申告は年間所得金額に応じて所得税を申告しますが、預金利息はどのように取り扱われるのでしょうか。また、どのような場合に確定申告が必要なのか、その額や控除制度について紹介します。 預…

老人扶養控除をする人の確定申告

確定申告の時に基本的な控除として大きな金額を占めるのが、扶養控除です。会社員であれば、年末調整時に用紙を配られて記入した経験のある人もいるでしょう。会社員は通常確定申告をする必要はありませんが、老人扶養控除は扶養控除の中でも特例措置的な控除…

不動産投資による節税のポイント

不動産投資を行っている場合、節税対策は非常に重要です。せっかく利益が出ていても、多く税金を取られていては不動産投資のメリットを十分に生かしているとは言えない状態です。ここでは法人の場合と個人の場合と、それぞれでの不動産投資による節税のポイン…

延滞税・加算税って何？附帯税の種類と課せられる条件まとめ

法定期限までに確定申告をしなかった場合、あるいは支払うべき税金を期限までに納付しなかった場合は、「附帯税」といわれるペナルティが課されます。 附帯税とは 「附帯税」とは、本税以外の過少申告加算税、無申告加算税、不納付加算税、重加算税、延滞税…

すまい給付金は確定申告が必要？書き方や証明書についても解説！

住宅取得時に国からすまい給付金を受けられる場合があります。すまい給付金は一時所得として所得税の課税対象であり、一時所得の合計金額が50万円を超えると確定申告が必要です。 今回は、すまい給付金の確定申告について、証明書などの必要書類や住宅ロー…

ふるさと納税の確定申告はこれで完ぺき！スマホでの申請方法も解説

もはやポピュラーな節税対策となったふるさと納税ですが、最近ではスマートフォンやタブレット端末でも確定申告書が作成できるようになっています。 もちろん、ふるさと納税自体もスマホやタブレット端末で申請可能となっています。 この記事では、確定申告…

メガネ・コンタクトの代金が医療費控除できる場合がある条件を解説

確定申告においては、支払った医療費のうち一定の金額を所得から控除し、所得税を計算することができます。その際、「メガネ」や「コンタクトレンズ」の購入費用などに関しても、一定の場合には医療費控除の対象にすることができます。 メガネやコンタクトレ…

青色申告には開業届と青色申告承認申請書が必要！

新たに事業を開始した場合、税務署へ開業届を提出することが必要です。また、税金計算上で有利な取扱いができる青色申告制度を利用したい場合は、青色申告の申請を行い、承認を受けなければなりません。また、青色申告をするためには、書類の保存や帳簿の作成…

マイホームの税金について

マイホームを購入、または売却したときに一定の要件を満たせば、確定申告をすることにより所得税の控除が受けられます。ここでは、確定申告のときに控除を受けられるケース、控除額の計算方法や必要な手続きなどを紹介します。 マイホームの購入などで控除が…

障害者控除とは？障害年金を受給したら確定申告は必要？

障がいがある人、もしくは親族に障がいがある人がいると、気になるのが確定申告のことです。何か控除を受けられるのか、障害年金をもらっているが確定申告をどうしたらよいのかなど、気になる人も多いのではないでしょうか。 そこで、ここでは確定申告に関係…

固定資産税の節税方法とは？知らなければ損をするチェックポイントまとめ

固定資産税とは、土地や家屋の所有者にかかる税です。ここでは、どうすれば固定資産税の節税につながるのかを解説します。 固定資産税とは 固定資産税とは、1月1日時点で土地や家屋を所有する人が市町村、または東京都（東京23区の場合）に支払う税金で…

一児につき42万円！出産時のサポート出産育児一時金をわかりやすく解説

出産は、人生における一大イベントであり、夫婦にとっては新しい家族の誕生というかけがえのない出来事です。 一方で、出産には一般的な通院や入院と異なり保険が適用されないため、多額の医療費を負担しなければならない側面があります。 そんな経済的に大…

ジュニアNISAと大人版の違いを徹底解説！80万円の非課税限度額を使いこなそう

ジュニアNISAとは0歳から19歳の未成年を対象にしており、高齢者に偏在する資産を若者にシフトさせるという狙いの元で新たに設立することになった制度です。 2014年に日本にNISAが導入された結果、その利用状況は中高年者が大半を占めるという…

固定資産税の計算は地域差あり！固定資産の計算方法と評価方法とは

固定資産税の税率は原則として全国一律ですが、その前提となる固定資産の評価額は地域により差があります。今回は、基本的な固定資産税の税率の計算方法と、固定資産の評価方法について解説していきます。 固定資産税の定義 固定資産税とは、毎年１月１日時…

所得税の「更正の請求」で払いすぎた税金を取り戻そう！

所得税の申告と納税を済ませた後で、納付額が多すぎたり、還付金が少なかったりすることに気づくことがあります。こうした場合には、「更正の請求」という手続きを行うことで、納付した税金が戻ることがあります。 所得税の「更正の請求」についてみていきま…

個人事業主は住所変更も慎重に！住所変更した場合の手続きまとめ

自営業やフリーランスなどの個人事業主が引っ越しなどで住所変更をした場合は、忘れないように税務署やその他の機関に届出書を出す必要があります。うっかり届出を怠ると、税法違反に問われてしまうこともあるので注意しましょう。ここでは、個人事業主が住所…

個人事業主が廃業届を提出する手続き・タイミング・書き方を解説

経営不振で事業を廃業する場合だけでなく、家族の事情、健康上の理由、あるいは、事業を法人化するためなど、個人事業を廃業する事例はさまざまです。 個人事業主が廃業をするには、所轄税務署と管轄の都道府県税事務所に廃業届を提出します。また、給料を払…

【固定資産税】知っておきたい店舗の併用割合による税額の違い

土地や建物など固定資産と呼ばれるものを所有していた場合に課せられるのが固定資産税。これは、地方公共団体が税額を計算し、その年の1月1日における所有者が納税義務を負うというものです。 固定資産税の税額は、課税標準額に対して一律1.4％となって…

源泉徴収漏れがあった場合の延滞税はいくらかかる？

延滞税とは、法で定められた納税の期限までに完納しない場合に課される罰則のことを言います。毎月徴収し、納めるべき所得税及び復興特別税(以下所得税)の納税が漏れてしまった場合、給与等の支払いをする事業者、すなわち源泉徴収義務者に漏れていた税金に…

役員報酬の確定申告

会社役員も確定申告を行う必要があるのでしょうか？ 役員報酬は、給与所得となるため、事業主が年末調整で所得税額を確定し、納税を済ませていますから、通常は確定申告の必要はありません。ただし、役員にかぎったことではありませんが、給与所得者であって…

高額療養費について

医療費を一定の金額以上支払った場合には、請求することにより高額療養費が支給されます。今回は高額療養費の内容と確定申告での取扱いについて解説していきます。 高額療養費の内容 高額療養費とは、１カ月にかかった医療費の自己負担分が一定額以上になっ…

2022年の確定申告期間はいつからいつまで？期限を過ぎたらどうなる？

確定申告の季節になると「申告期限までに間に合わせないと…」と頭を悩ませる方も少なくないでしょう。 「そもそも申告書はいつからいつまでに提出すればよいのか？」 「申告期限を過ぎて提出することってできるの？」 「期限後申告の罰則って重たい？」 …

確定申告における傷病手当金の取り扱いをわかりやすく解説

皆さんは傷病手当金というものがどういうものかご存じでしょうか。じつは、ケガや病気が理由で会社を休まなければならず、休んでいる間は給与が支払われない場合に、健康保険組合等から傷病手当金が支給されます。今回は、傷病手当金制度の内容や確定申告にお…

【青色申告の書き方】必要書類の書き方について

はじめて青色申告をする場合には「青色申告承認申請書」を、提出期限内に管轄の税務署に提出し、承認を受ける必要があります。 また、青色申告を行うためには、「青色申告決算書」と「確定申告書B」をそろえる必要があります。 ここではこれらの書類の書き…

会社員に朗報！使いやすくなった特定支出控除で税金控除！

特定支出控除とは業務上必要な経費の一部を特定支出として認め、税金控除できるようにするというものです。 以前はやや使いにくい側面もあったこの制度ですが、平成25年に法改正され、特定支出の基準額が大幅に下がったことで利用できる対象者も大幅に増え…

復興特別所得税の税率や計算方法、納付方法とは？

日本では、2011年3月11日に起きた東日本大震災に対する復興支援を目的とし、2013年より復興特別税の納付が全所得者に義務付けられています。 個人の所得から納税する復興特別所得税は2013年から2037年までが施行期間となっています。一方…

退職の時期によって異なる住民税の対応方法

住民税は、地域ごとの行政サービスを受けることに対して支払うものであり、各都道府県と市町村へおさめる地方税を合わせた呼び名です。住民税は、納税者の前の年に得た所得に応じて課税される「所得割」と一律の金額で課される「均等割」を合算して計算します…

青色申告における簡易簿記

青色申告には、「複式簿記」と「簡易簿記」による記帳方法があります。納税者はこれらの方法のうち、いずれかの方法を選択することができるということをご存じですか？ここでは10万円控除の簡易簿記を選択した場合について解説します。 簡易簿記と複式簿記…

青色事業専従者給与と事業専従者控除の違いや届出手続、家族の条件まで解説

原則、個人事業主が家族に支払った給料は、経費にできません。 ただし、生計を共にしている配偶者、またはその他の親族が、青色申告事業納税者が経営する会社で働いている場合、期限内に届出をするなど一定の条件を満たすことで、上記の方々に支払う給与を必…

所得税が戻る？押さえておきたい年末調整の基本的な手順

会社など役員や従業員を雇用している事業主は、所得税および復興特別所得税の源泉徴収を行ったのち、役員や従業員に給与を支払っています。 その1年間に源泉徴収された所得税や復興特別所得税の合計額と、納めるべき税額は一致しなければならないのですが、…

所得税の予定納税はおトクな制度？予定納税のしくみを徹底解説！

所得税の予定納税とは、予定納税基準額が一定を超えた場合に、一部を前もって概算額で納付する制度のことです。 所得税は国に対して支払う必要のある税金ですが、予定納税について支払いが遅れると罰則があったり、場合によっては国の側から「還付」という形…

租税公課とは何？必要経費で処理できる税金と注意点をわかりやすく解説！

「租税公課」とは国や地方に納める税金（租税）と公共団体へ納める会費や罰金など（公課）を合わせた名前です。租税公課には、確定申告の際に経費算入が認められるものと、経費とは認められないものがあり、この経費算入が可能か否かということは直接損益に影…

個人事業主は資本金が必要ある？ない？

法人登記の際に必要となる開業資金が資本金ですが、登記の必要がない個人事業主にはこうした概念がありません。しかし、事業を始めるには設備資金や運転資金が必要です。こうした個人事業主の開業資金を、複式簿記の勘定科目上では「元入金」としています。 …

個人事業主にとって領収書の意味とは？

領収書は、経費を支払ったことを証明する重要な会計書類のひとつです。個人事業主が経費を精算するときだけでなく、税務申告の際にも必要になります。 一方で、個人事業主にとって領収書は受け取るだけのものではありません。個人事業主になると、領収書を発…

確定申告に必要な領収書とレシートの違いや保管方法を解説

事業を営んでいるなかでも頻繁にでてくる資料が領収書です。商取引においては、支払ったことを証明するための資料という位置づけですが、確定申告で必要経費を計上する証拠資料という側面もあります。今回は確定申告に必要な領収書やレシートとの違い、領収書…

白色申告の消費税について

白色申告はこれまで、前々年の所得が300万円以上の場合に記帳の義務がありましたが、平成26年1月からは、事業や不動産貸し付けなどを行うすべての人に対して記帳と帳簿書類の保存が義務付けられました。一方、消費税については中小事業者の事務負担を軽…

白色申告のメリットとデメリット

個人事業主は、開業届けを出していても、いなくても、あるいは、儲かっていてもそうでなくても、確定申告をする必要があります。そして、申告方法には2通りの方法があります。「白色申告」と「青色申告」です。起業して間もないから、売上がそれほど多くない…

現金出納帳について

青色申告で確定申告をする場合には、一定の帳簿を作成し保存する義務があります。今回は、簡易帳簿のひとつである現金出納帳にスポットを当てて、記帳内容の要点を解説していきます。 簡易帳簿とは 標準的な簡易帳簿の種類としては、 （1）売掛帳 （2）…

基礎控除とは？控除額は2020年の改正でどう変わった？確定申告についても解説！

確定申告や年末調整において、所得税額を計算するときに所得から差し引くことができる金額を「所得控除」といいます。所得控除は全部で15種類あります。その中で、誰でも控除が適用できる「基礎控除」についてご存じでしょうか？ 基礎控除はほかの所得控除…

雑費の取り扱いについて

収入を得るために要した費用は、申告すれば確定申告において経費として認められます。所得税や住民税、国民健康保険料の金額は、収入から経費や各種控除額を差し引いた金額から算出されます。そのため、経費として計上できるものとできないものを正しく知り、…

アフィリエイターの確定申告｜アフィリエイト副業収入の税金、申告しない場合について

自分のウェブサイトやメールマガジンに広告を掲載し、その広告を通して広告主のサイト上で商品購入などの取引が発生した場合、広告主から報酬を受け取るアフィリエイト。最近では副業としてアフェリエイトに取り組んでいる方も多く、そう珍しいことではなくな…

確定申告で雑損控除を受ける方法とは？

今回は雑損控除についてまとめました。該当する場合は確定申告の際に忘れないように申告しましょう。 雑損控除とは？ 確定申告において、所得控除のひとつに「雑損控除」があります。 これは、地震や火事、害虫による被害など、自然災害や生物、人の行為が…

相続がある場合の確定申告

相続とは、ある人が死亡したときなどに、その人の財産を受け継ぐことです。財産とは銀行などにある預貯金や土地・建物などの不動産といった「正の」財産だけでなく、借入金や未納の税金など支払わなければならない負の財産も含まれます。 そして、相続や遺贈…

失業保険を受給している場合

失業保険は課税対象にならない 会社を退職してから再就職までに一定の期間が空く場合には、失業保険を受給することができます。失業保険は、最低限の生活を保障するために支給されるものですから、課税の対象にはなりません。税金がかかってしまうと、最低ラ…

白色申告の基礎控除　控除額と納付額

そもそも白色申告とは何か 青色申告と白色申告の違い 毎年2月から始まる確定申告には2種類あり、「青色申告」と「白色申告」に分けられます。しかし税理士などの会計の専門家を除いて、それぞれの違いを明確に理解している人は少ないでしょう。具体的に青…

領収書の取り扱い

独立開業して初めての確定申告は、白色申告という方が多いのではないでしょうか。また「青色申告承認申請書」を提出していない場合や提出しても承認されていない場合は、青色申告ではなく白色申告をすることになります。 ここでは確定申告書を作成する上で出…

領収書の扱い

青色申告事業主にとって領収書は経費として認めてもらう上で非常に重要な書類です。領収書をもらうことももちろん大切ですが、申告納税した後、すぐに処理済みの書類として破棄されている方も多いのではないでしょうか？ 実は青色申告者の領収書や預金通帳な…

確定申告書を解説！控除や税額の計算方法まで理解しよう

確定申告を行う場合、多くの人は「確定申告書B」という書類を使用することになります。今回はそんな確定申告書Bの記載内容をもとに、納めるべき税金を計算する方法について解説します。 確定申告書Bとは 確定申告書には複数の種類がありますが、自分がど…

赤字の取扱い

事業をしていると、当然のことながら浮き沈みは発生するものです。とくに開業して間もなくは、設備や備品など初期投資に出費がかさみ、すぐに黒字というわけにはいかない場合が多いでしょう。では、事業をしていて赤字になった場合、所得税はどうなるのでしょ…

医療費控除

医療費控除とは、個人の方がその年の1月1日から12月31日までの期間に、自分や自分と生計を一にしている家族のために医療費を支払うと、その年の所得金額から一定の金額の控除を受けることができる制度です。 独り暮らしの親の医療費を、実家を出て生活…

青色申告で節税対策

独立したばかりのエンジニアやデザイナーなどのフリーランス、少人数で営む小売業や飲食業のほか、確定申告をする立場の経営者にとって、確定申告を「白色のままでいくか、青色申告にするか」の決断は避けては通れない問題です。 やや煩雑なイメージのある青…

納税地とは？確定申告で提出先の場所はどこか、定義から解説！

確定申告の提出先はどこの税務署でも良いわけではありません。各税務署には管轄があり、確定申告書を提出する時の納税地を管轄している税務署に提出します。 ただし、住まいが2ヵ所ある場合や引越しをした場合などは納税地の判断が難しいこともあるので、今…

住所変更した場合の提出先

引越しや事務所の移転があった年の確定申告の提出先について、変更前の納税地に出すのか、それとも変更後の納税地に出すのかご存じですか？　海外に移転・移住した場合や、住民票がある住所地以外の場所を納税地にした場合の提出先はどうなるのでしょうか。ま…

一時所得とは？臨時収入を得た際の確定申告を解説！

「一時所得」とは、その名のとおり一時的な所得であり、営利目的の継続的な所得ではありません。 誰しも意図せずに一時所得を得る可能性がありますが、担税力（税を負担できる力）が小さいため、特別控除額が差し引けるなど他の所得とは異なる課税方法となり…

海外転勤になった場合

国内に勤務する方が海外に転勤になり、一時的に日本に住まなくなった場合にも不動産所得など一定の所得は課税の対象になります。ここでは、出国するまでの税務上の手続きや海外勤務中の確定申告の方法について説明します。 「非居住者」になるまでに所得税の…

不動産所得の計算

アパートやマンションを所有している人は、その賃貸料が不動産所得として税金が課せられます。しかし、不動産所得がある人でも、青色申告をすることでそのメリットを受けられます。 ここでは、不動産所得の基本的な事項や青色申告のメリット、そして申告を受…

【社会人の税金】新卒・新社会人必見！サラリーマンが払う5つの税金

いよいよ新社会人となれば、やはり楽しみなのは最初の給料日ではないでしょうか。 学生時代にアルバイト経験のある人も多いかもしれないですが、やはりアルバイトと社会人の給料とでは金額も達成感も違うはずです。しかし違うのはそれだけではありません。 …

必ずおさえておきたい19の経費一覧と注意点まとめ

事業を行うために使用した費用は、経費にすることで節税ができます。 しかし、例えば同じ品物を買った場合でも経費として認められる場合と認められない場合があります。そこで今回は、個人事業主なら必ず押さえておきたい19個の経費と、注意点を一覧にして…

帳簿の保存期間

確定申告が済んでも、帳簿や書類などが不要になる訳ではありません。青色申告の承認を受けた場合、定められた期間は帳簿を保管しておく必要があります。過去の申告について調査があった際に定められた保存期間の帳簿や書類がなかったとすると、その分は所得控…

源泉徴収票が手に入らない、もらえない時はどうしたらいい？

給与または報酬を受けた人が確定申告をするためには、源泉徴収票が必要です。給与または報酬の支払い者側は、1月31日までに源泉徴収票を発行する義務があります。会社員は、年末に給与明細と共に受け取ることが多いですが、フリーランスとして社外で仕事を…

源泉徴収されても還付金がある場合とない場合がある？

給与を支払った事業者は、支払いに際して源泉徴収(所得税＋復興特別所得税)を行っています。この源泉徴収税額の合計は、必ずしもその年にその人が納付すべき税額にはならないため、一致させる必要があります。税額を一致させるため事業者が行う手続きが年末…

確定申告を郵送提出する際の封筒の書き方や注意点を解説！

確定申告は自分で税務署窓口まで持っていかなくても、郵送による申告書提出が可能です。 とても便利な方法ですが、あらためて郵送しようとすると不明な点も多く、あれこれ悩んでしまうという方も少なくないのではないでしょうか。 ここでは、郵送で確定申告…

確定申告を修正するには？修正申告、訂正申告などの方法を解説

確定申告は納税者自身が所得税額を計算し、申告する手続きです。申告式になっているため、計算をミスする、記入漏れや計上漏れがあるなど、確定申告の内容に誤りが見つかることもあります。もしこのような誤りがあった場合、どう修正すれば良いのでしょうか？…

税務調査を受ける可能性

自分自身、青色申告事業者ではないので、税務調査なんて関係ないと思っている方もいるのではないでしょうか。 しかし、実は白色申告事業者であろうと申告納税していることに変わりはないため、税務署が不審に思うことがあれば調査に踏み切ることがあります。…

白色申告をe-Taxで行う方法

白色申告もe-Taxを利用できるのをご存じですか？ e-Taxを利用する前はすべて手書きで転記し、項目ごとにわざわざ計算する必要があったため、どこかで間違えてしまうとすべてやり直しになってしまい大変でした。 しかしe-Taxを利用すれば、必…

申告分離課税

所得の合計金額に課税する総合課税とは別に、特定の所得に対してそれぞれ単独の計算式で課税をしていくのが分離課税です。この分離課税の中にも天引きの源泉分離課税と確定申告が必要な申告分離課税があります。この申告分離課税について確認してみましょう。…

クレジットカード決済をした場合

青色申告事業主がクレジットカード決済をした場合 「WEBで注文すればすぐに届いて、おまけに送料無料！」となれば、クレジットカード決済で事務用品やプリンター消耗品などを購入する個人事業主の方が多いのではないでしょうか。 便利なクレジットカード…

二箇所から給与をもらっている場合

最近では、ワークシェアリングのようにさまざまな働き方があり、パートの掛け持ちをする人も増えてきました。会社の役員を兼務したり、会社員や契約社員とパートをかけもちしたりするなど、二箇所以上から給与所得がある場合は原則として確定申告が必要です。…

生命保険料控除を確定申告で受ける方法とは？

生命保険などの保険料を支払った場合、確定申告で所得税や住民税の負担を調整する制度である「生命保険料控除」が活用できます。自分の身や生活を守るために保険料を支払う生命保険に対して、所得を軽減する仕組みです。 確定申告では、所得控除の内容や記載…

副業の確定申告はいくらから？20万円以下なら不要？サラリーマン・会社員必見！

副業とは、本業以外の収入が発生する仕事を指します。通常、会社の給料などの給与所得や事業収入のある人が不動産所得など本業以外の収入を得たら、原則としてすべて確定申告する必要があります。 また、フリーマーケットやアフィリエイト、アルバイトなど、…

源泉徴収票の見方を理解しよう！

毎年12月に会社員が給料や賞与、ボーナスの明細といっしょに受け取る小さな源泉徴収票と記された紙。これは自営業者やフリーランスの方にとっては、確定申告で必要な法定調書です。源泉徴収票は、年末調整で決定された、1年間の収入金額がいくらだったのか…

確定申告で持参すべき必要な持ち物・書類まとめ

毎年確定申告の時期になると、申告会場に書類を持参してその場で確定申告を済ませる方も多いかと思います。 せっかく申告会場まで出向いたのに、必要な書類を持参しなかったためもう一度自宅に戻らなければ…ということは避けたいものです。 今回は、確定申…

要注意！個人事業主がクライアントと契約書を結ぶ際に確認すべき3つのポイント

個人事業主のみなさんは、普段から定期的に仕事をしているところから新規の相手先まで、大小さまざまな取引先と仕事をされていると思います。通常は相手との「信頼」によってビジネスが成り立つことが多いですが、取引先によっては発注の際に契約書が必要な場…

青色申告の帳簿・複式簿記のつけ方から保存期間まで解説

不動産所得または事業所得、山林所得のある方が正しい申告をすることによって優遇される制度である「青色申告」は、原則として正式な簿記によって記帳を行わなければなりません。 簿記には単式簿記（簡易簿記）と複式簿記がありますが、一般的に青色申告で用…

年末調整とは？確定申告との違いも徹底解説

会社員として生活をしていると、納税という行為は会社が代わりに行ってくれるため、あまり意識をすることはないでしょう。しかし、条件によっては自身で確定申告を行うことで、払いすぎた税金が戻ってくることもあります。そこで、年末調整の仕組み、確定申告…

クレジットカード利用時の注意点

商品やサービスを購入する時に、オンラインでクレジットカードでの支払いを利用する機会が多くなっています。会社の備品や消耗品の購入にオンラインショッピングを利用している経営者の方もいるのではないでしょうか。さらには、出張や外回りの際の乗車券･レ…

確定申告の土日の受付についてわかりやすく解説

確定申告は原則として、毎年2月16日から3月15日の確定申告書の提出期間内に行わなければいけません。平日は仕事が忙しくてなかなか提出にいけない、という方も多いのではないでしょうか？しかし、税務署は土日ともに閉庁しています。どうしても週末しか…

確定申告で配偶者控除・配偶者特別控除を申請する方法は？青色申告の場合も解説！

所得税の計算では、公正に所得税を課すために、各納税者の事情を加味する所得控除が認められています。所得控除は、全部で15個の項目があり、確定申告時には、青色申告、白色申告を問わず合計所得金額から控除されます。所得控除により課税対象を圧縮できる…

確定申告でアルバイトが注意すべきことは？アルバイトにかかる所得税

一見馴染みがないアルバイトにとっての確定申告。しかし場合によってはアルバイトでも確定申告が必要な場合があります。ここではアルバイトが確定申告で注意すべきことをまとめました。 パート・アルバイトでも確定申告が必要？ 月額8万8,000円を超え…

パートの確定申告

パートやアルバイトの収入は給与所得と見なされ、所得税が掛かります。所得税は、雇用主から年末の給与が支払われるときに年末調整によって精算されるのが原則です。ただし、パートやアルバイトが年末調整の対象となっていない場合は、個人で確定申告をするこ…

【個人事業主向け】貸借対照表と青色申告のチェックポイント

個人事業主の方が青色申告によって確定申告をする場合は、青色申告決算書の提出が必要となります。その4ページ目に出てくるのが「貸借対照表」です。では「貸借対照表」とは何を記載する表で、なぜ作成の必要があるのでしょうか。本記事では貸借対照表が個人…

確定申告をしないとどうなる？義務のある人やリスクも解説

確定申告をしないとどうなるかご存知でしょうか？確定申告をする義務がありながら、意図的に確定申告をしない悪質な脱税に対しては厳しい罰則があり、厳正な処分が下されます。罰則のリスクを避けるためにも、確定申告に関する情報を少しでも知っておくことが…

副業で年20万以上稼いでも課税されない場合と、20万以下でも申告が必要な場合の違いを徹底解説！

社会人であれば就業中の会社に勤めるかたわら、副業によって得られる収入にあこがれを抱く方も多いのではないでしょうか。ひとくちに副業といってもその種類は様々です。 ・ブログの広告収入で儲ける ・株取引で大当たりする ・小商いで小遣いを稼ぐ ・F…

同じ1億円でも宝くじの当せん金とクイズの懸賞金では税金が違う！？

年末と言えば宝くじの時期ですね。「もし当選したら・・・」と使い道を考えるだけでもワクワクします。ところで、宝くじやクイズの賞金には税金がかかるものなのでしょうか？ 今回は知っているようで知らない「宝くじ」と「クイズの懸賞金」の税金について見…

青色申告が取り消しとなる場合

実際に青色申告が取り消しとなった場合のデメリット 青色申告が取り消された場合のデメリットは青色申告に認められている税金計算上の優遇措置が受けられなくなってしまうことです。 具体的には次のような措置が受けられなくなります。 (1)欠損金の控除…

住所変更

毎年提出する書類ならば「いつまでに」「何を」「どこへ」提出するか次第に分かってくるものです。しかし、住所変更の様な利用頻度の少ない書類の提出に関しては、実際に利用のタイミングにならないと考えもしないものです。今回は青色申告書の住所変更の届出…

いつまでに提出？ 青色申告の期限について解説

青色申告の承認申請書や申告書の提出期限に気を付けなければ、任意の時期に青色申告出来なかったり、加算税等のペナルティが発生してしまう場合があります。そうならないためにも、ここで青色申告の期限に関する正しい知識を身につけていきましょう。 青色申…

確定申告を忘れた場合はどうなる？知っておきたいペナルティ

今回は確定申告に対して、万が一忘れた場合にどう対応すべきか、また確定申告を忘れた場合にどういったペナルティが発生するのかという点についてまとめました。 確定申告の期限はいつまで？ 確定申告は毎年原則として2月16日から3月15日までの間に、…

退職金の確定申告は必要か？還付が考えられる3つのケース

定年退職をしたとき、または転職した場合でも、退職金に関する就業規則が定められているのであれば、退職金を受け取ることができます。 原則として、退職金は源泉徴収されるため確定申告の必要ありませんが、場合によっては確定申告をすることで納めすぎた税…

確定申告をする場所が分からない特殊なケース　～海外出張・入院～

会社員であれば意識しないかもしれませんが、新年を迎えると個人事業主等は確定申告に対して非常に頭を悩ませます。 自営業を営む個人事業主や不動産を売却した場合などは、収入や費用を自分で計算し税務署に申告しなければなりません。 該当する人は通常そ…

確定申告の必要書類/添付書類まとめ【2022年版】会社員と個人事業主向け

年間の所得と所得税を申告する確定申告においては、本人確認をはじめ、事実を証明するためのさまざまな書類を添付しなければなりません。一般的に、確定申告の際はどのような書類の準備が必要なのでしょうか。この記事では、共通して必要なもの、個人事業主の…

確定申告における扶養控除と控除対象扶養親族の所得要件を解説

所得税では、家族が多い、保険に加入しているなど、その人の状況に合わせた課税を行うため、所得控除を設けています。所得控除には人に関する人的控除とモノに対する物的控除があります。 控除の内、特に複雑なのが人的控除です。例えば扶養控除の対象となる…

確定申告時に受けられる国民健康保険料の控除額

今回は確定申告時に受けることができる国民健康保険料の控除額について解説します。 例えばあなたが自営業を営む個人事業主であったり、年度内に退職した人の場合、または転職活動中の人は国民健康保険被保険者に該当するため、国民健康保険料を支払うことに…

【総まとめ】確定申告で所得税に適用される控除一覧

控除という言葉を聞いたことはあっても、正確な意味までは知らないという方は多いのではないでしょうか？控除は簡単に説明すると所定の条件に適合することで、所得や税額から引くことができる金額を指します。確定申告の際に納税額を減らすためには、控除に関…

要チェック！個人事業主が納めるべき4つの税金と計算方法まとめ

個人事業主として事業をされている方にとって、特に意識しなければならないものの一つに税金があります。 日々の生活の中で馴染み深い消費税については理解していても、所得税や住民税、事業税のことになるとさっぱり、という方は少なくないはずです。 そこ…

【個人事業主・自営業向け】確定申告のやり方をわかりやすく解説

個人事業主や自営業者として開業すると「確定申告」について気になる方も多いでしょう。しかし、個人事業主が必ず確定申告をしなければいけないわけではありません。個人事業主として今後事業を営むうえで、確定申告に対する正しい理解は必要不可欠です。そこ…

個人事業主は要確認！所得税の納税期限と3つの納税方法

個人事業主の方は自分で行う必要がある所得税の納税。その具体的な方法や納税期限について、正確に把握されている方は少ないのではないでしょうか？ 今回は、正確に把握することが難しい「納税期限」や「納税方法」について紹介していきます。 納税可能な期…

青色申告の対象者や白色申告との違いをわかりやすく解説

青色申告とは、確定申告を行う際に、複式簿記等の方法により記帳する申告制度のことを指します。 1949年8月に発表された日本税制報告書に基づき施行された、青色申告制度が発祥の由来となっています。 その当時、コロンビア大学の教授をしていたカール…

白色申告する際の必要書類は？個人事業者向け！提出方法も解説

確定申告の時期が近くなると、申告に必要な書類や帳簿が何なのか気になる､という個人事業者の方もいるかと思います。 確定申告で提出する確定申告書、収支内訳書は、それぞれ税務署で受け取ることになりますが、他にも国税庁のホームページからのダウンロー…

白色申告で経費にできるもの

今回は白色申告の際に経費にできるものについて、青色申告の場合と比較しながら確認していきたいと思います。なお、経費とは事業にかかった費用のことを指し、白色申告において経費の上限はありません。 白色申告で経費にできるもの 1. 商品の発送に使っ…

所得税の青色申告決算書とは？書き方・種類・提出方法などについて解説！

青色申告決算書を提出するにあたって、どの種類を選べばいいのか、どのように記載すればいいのか悩んでいる方は、多いのではないでしょうか。そこで今回は、青色申告を行う際に提出する必要があるな青色申告決算書の書き方について、詳しく解説します。青色申…

白色申告の事業専従者控除とは？条件や計算方法までわかりやすく解説！

白色申告の事業主の元で、その子どもや配偶者が事業に従事した場合、子どもや配偶者へ支払った給与については必要経費として認められません。 この記事では、これら給与分が必要経費にならない代わりに設けられた「事業専従者控除の特例」について解説します…

確定申告の書き方・記入例など

所得税の確定申告書の書き方について見ていきましょう。 ここでは、確定申告書A、Bそれぞれについての書き方を説明していきます。それぞれ第一表と第二表で構成されているので、順を追ってみていきましょう。 確定申告書A 主に会社員の方が該当し、申告…

確定申告書類の提出方法を比較 ～郵送･e-Tax･窓口に持参～

確定申告をどうやって提出すればいいのかわからない…… このように感じるのは、はじめて確定申告を行う方だけでなく、以前確定申告をしたけど忘れてしまわれた方の中にもいらっしゃるのではないでしょうか。 今回は確定申告の提出先と大きく3つに分かれる…

確定申告の手続き

確定申告の作成を初めて行う人や、慣れていない人は、何から手をつけていいのかさえ分からないため、混乱しがちです。まずは、確定申告の基本的な手続きの流れを理解することが肝心です。流れに沿って、ひとつひとつ丁寧に準備していけば、初めてでも必ず確定…

確定申告における医療費控除の計算方法や、明細書の書き方を解説！

入院や出産などで高額な医療費の支払いをしている納税者を税制面でサポートするための制度として「医療費控除」「セルフメディケーション税制」があります。 医療費の支払いに応じた金額を所得から控除することで、所得税を減税しようという制度です。今回は…

確定申告での源泉徴収票の見方は？添付は不要です

給与所得や公的年金等の雑所得がある方で、医療費控除や寄附金控除等により所得税の還付を受けるため確定申告をするケースがあります。また、事業所得や不動産所得がある方が副業として給与を受け取ったときに、給与所得を合算して確定申告するといったケース…

還付金とは？所得税を払いすぎていませんか？

一般的な会社員の給与は、すでに税金が源泉徴収されているため、確定申告の必要がない人も少なくありません。 しかし、源泉徴収された所得税額や、予定納税額が多かった場合には、確定申告によって納めすぎた税金を戻してもらうことができます。戻してもらう…

確定申告の所得控除とは？医療費控除をはじめ控除金額や要件を一覧で紹介

所得控除とは 確定申告をする手続きのなかで、課税対象である住民税や所得税を計算する際に、所得から差し引くことのできる金額を所得控除といいます。 主に個人事業主、フリーランスの方を対象に所得税における所得控除の種類を説明していきます。 所得控…

確定申告の相談は税務署でOK！窓口や方法まとめ

個人事業主にとって、確定申告は複雑です。誰かに相談したいという人も多いでしょう。そこで、確定申告について無料で相談できる場所として考えられるのは税務署です。 では、税務署に相談する場合の持ち物には何が必要でしょうか。また、市役所など他の相談…

確定申告で不動産所得や家賃収入がある場合

賃貸アパートからの家賃収入など、不動産所得がある場合には、確定申告や納税が必要です。しかし、確定申告をする際は不動産所得金額や納める税額の計算、必要書類の作成や用意など、さまざまな作業が必要です。 そこで、ここでは不動産所得や家賃収入がある…

源泉所得税の仕組みと計算方法を解説

源泉所得税（源泉徴収税）とは 個人・法人問わず会社(事業者)が給与や報酬を支払うときに、一定の所得税額を差し引いてそれを納税者に代わって税務署に納める所得税のことをいいます。 課税される所得は、所得の種類やその所得の受領者の区分に応じて定め…

消費税と地方消費税の違いは？納付対象者や納付方法、計算の仕方まで徹底解説！

消費税が8%から10%へ増税され、同時に軽減税率が導入されました。消費税率が変わると、その内訳である消費税と地方消費税も変わります。この記事では、消費税と地方消費税について、納付方法や計算の仕方など、事業者の方であれば知っておくだけで損のな…

印紙税

印紙税とは 印紙税とは、契約書や領収書などの文書を作成した際に、貼付する印紙代として国に納税する税金のことです。 印紙は印紙税法に定められている通り、課税物件の取引をする時に必要な課税文書に貼付することが義務付けられています。1号・2号の本…

贈与税とはいくらかかる？相続税との違いや暦年課税の仕組みも解説！

個人がお金や住宅などの財産を生前贈与すると、贈与を受けた人は、贈与税を支払わなければいけません。贈与が発生した場合に気になるのが、一体いくらの贈与税がかかるのかということでしょう。 贈与税は速算表などを用いて計算しますが、非課税の特例で贈与…

白色申告の減価償却について

白色申告を行なう際の減価償却の取り扱いに関して見ていきたいと思います。 減価償却とは 減価償却とは、時間の経過や使用の結果、経済的な価値が減少する固定資産の取得を行なった際に、取得価額をその資産の耐用年数の期間に渡り、必要経費として計上して…

青色申告者が損失申告で赤字（純損失）を3年間繰越控除するには？

個人は赤字の場合は原則、確定申告をする必要がありません。しかし、個人事業主で青色申告をしている場合は、損失申告をすることで、事業の赤字を他の所得の黒字と損益通算できたり、翌年以降の3年間に赤字を繰越しできたり（純損失の繰越控除）します。 こ…

確定申告における減価償却費の取り扱いや計算方法

事業所得や不動産所得などの確定申告において、固定資産を保有する場合は、青色申告、白色申告にかかわらず、減価償却費の計算をすることになります。 ここでは、個人の確定申告にフォーカスをあて、減価償却費の仕訳や計算方法について、特例も交えて解説し…

ふるさと納税が人気急上昇！？特産品を受け取り、地域へ貢献も

はじめに ふるさと納税。近年、この言葉を耳にすることは多いのではないでしょうか。みなさんの周囲にもふるさと納税を利用している方は少なからずいるかもしれません。 そもそも、ふるさと納税とは、納税先の自治体を納税者自身が選択し納税を行うことで、…

個人事業主・フリーランスが抑えておきたい経費計上4つのポイント（節税シミュレーション付き）

はじめに 組織や場所に捉われず、働き方の多様化が進む昨今、フリーランス、ノマドという言葉をよく耳にするようになり、そういった働き方をされる人も実際増えているようです。 しかし、企業に属していないが故に、税金の支払いや確定申告など、ご自身でや…

個人事業主が迷う「これって経費？」覚えてお得なQ&A28選！

個人事業主の方が事業で使った費用。 これらの費用はどこまで"経費"として計上できるのでしょうか？ 細かい費用でも経費であると認められれば、国に支払う“税額”は変わります。場合によっては、「経費申請する・しない」という問題が財務状況を左右する…