マネーフォワード クラウド確定申告

【決算整理】現金の帳簿残高と実際の残高に差異が生じた場合

このガイドでは、決算整理で現金の帳簿残高と実際の残高に差異が生じた場合の一般的な仕訳例をご紹介します。

「決算整理」とは、年度末において、決算書がその年度の状況を正しく表すように調整する作業のことです。
決算整理の際に計上する仕訳を「決算整理仕訳」といいます。

<ご注意>
本ガイドでは、個人の課税事業者向けの一般的な仕訳内容を紹介しています。
個人の免税事業者の場合は「税区分」欄が表示されないため、「勘定科目」欄に関する記載内容をお役立てください。
法人事業者および各事業者における運用に対して、本ガイドの仕訳内容が適切かどうかの保証はできません。
仕訳内容に関するご不明点は、税理士などの専門家や税務署へご相談ください。

実際の残高の方が少ない場合

振替伝票入力」画面で借方・貸方に以下を設定し、「決算整理仕訳として登録」にチェックを入れて仕訳を登録します。

  • 借方・・・勘定科目「雑費」・税区分「対象外」
  • 貸方・・・勘定科目「現金」・税区分「対象外」

簡単入力」画面ではなく、基本的には「振替伝票入力」画面でご入力ください。

実際の残高の方が多い場合

振替伝票入力」画面で借方・貸方に以下を設定し、「決算整理仕訳として登録」にチェックを入れて仕訳を登録します。

  • 借方・・・勘定科目「現金」・税区分「対象外」
  • 貸方・・・勘定科目「雑収入」・税区分「対象外」

簡単入力」画面ではなく、基本的には「振替伝票入力」画面でご入力ください。

【補足】登録した決算整理仕訳の確認方法

「決算整理仕訳として登録」にチェックを入れて仕訳を登録すると、仕訳に「決算整理」のスタンプが表示され、「仕訳帳」画面などで「決算整理」の仕訳を絞って検索できます。

検索方法の詳細については、以下のガイドをご参照ください。
Q. 登録した仕訳の検索方法を教えてください。

更新日:2024年01月29日

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