• 更新日 : 2026年10月21日

個人事業主が国民健康保険料を安くする方法は？シミュレーションで解説

国民健康保険料は本人が全額負担し、扶養の概念もないため、高いと感じている個人事業主は少なくありません。家族が多いほど支払う額も増えます。

この記事では、国民健康保険料が高いと感じる理由や安くする方法、実際にかかる保険料の目安をシミュレーションで解説します。

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個人事業主が国民健康保険料を高いと感じるのはなぜ？

国民健康保険とは、被用者保険や後期高齢者医療制度などの他の医療保険制度に加入していないすべての人を対象とした保険です。会社勤めをしていないフリーランスや自営業の方、無職の方、年金受給者などが対象になります。

国民健康保険は、都道府県や市区町村が保険者となる市区町村型と、業種ごとにある国民健康保険組合で構成されています。保険料は4月から翌年3月までの1年間分を、6月から翌年3月の期間内に支払う仕組みです。

個人事業主が高いと感じる理由は、主に次の点にあります。

本人が保険料を全額負担するため

国民健康保険料は、加入者本人が保険料の全額を負担します。会社員が加入する健康保険では、勤務先と本人が保険料を折半します。

そのため、同じ水準の保険料でも、本人が感じる負担は国民健康保険のほうが大きくなります。両者の違いは次のとおりです。

扶養の概念がないため

国民健康保険には扶養の概念がなく、世帯の加入者が増えるほど均等割の負担も増えます。保険料が世帯の所得と加入者数で決まる仕組みのため、家族が多いほど支払う額が大きくなります。

会社勤めを辞めて個人事業主になった場合、それまで扶養していた家族の分も保険料がかかるようになります。

ただし、未就学児の均等割は5割軽減され、18歳以下の子どもは子ども・子育て支援金分の均等割が全額軽減されます。子どもの人数がそのまま保険料に反映されるわけではありません。

参照：国民健康保険料の計算方法（令和8年度）｜葛飾区

国民健康保険料は実際いくらかかる？

国民健康保険料は、前年の所得と世帯の加入者数で決まります。次の3つを組み合わせて計算します。

この計算を区分ごとに行い、合計した額が年間の保険料です。令和8年度から子ども・子育て支援金が新設され、区分は4つになりました。

所得割の料率や均等割の金額、平等割・資産割の有無は自治体によって異なります。

所得400万円・38歳単身の場合のシミュレーション

東京都世田谷区の令和8年度の料率で計算すると、年間の保険料は約44万円です。賦課基準額は、所得400万円から基礎控除43万円を差し引いた357万円になります。

この試算には、次の点に注意してください。

実際の金額は、お住まいの市区町村の早見表や試算ページで確認しましょう。

参照：保険料の計算方法｜世田谷区

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個人事業主の"経費"、うまく活用できていますか？

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個人事業主が国民健康保険料を安くする方法は？

国民健康保険料を安くするには、所得を抑える方法と、加入先や世帯構成を見直す方法があります。代表的なものを見ていきましょう。

それぞれ詳しく見ていきましょう。

免除・減免制度を利用する

免除・減免制度を利用することで、国民健康保険料を安くできる可能性があります。免除・減免制度とは、国民健康保険料を計算する際に規定の所得基準を下回った世帯において均等割額の軽減が適用される制度です。

制度の対象になった世帯では、国民健康保険料が自動的に減額されます（申請不要）。ただし、対象者全員の所得状況がわかる必要があるため、所得がないからといって確定申告をしていない場合も役所での住民税申告が必須です。

青色申告特別控除を受ける

青色申告特別控除を受けると所得が減るため、国民健康保険料を安くできます。 所得割は前年の総所得金額等をもとに計算されるため、控除額が大きいほど保険料も下がります。

例えば世田谷区で、事業所得が465万円の方が65万円の控除を受けると、賦課基準額が65万円分下がります。基礎（医療）分・後期高齢者支援金分・子ども・子育て支援金分の料率の合計は10.58％なので、年間で約6万8,000円の差になります。

控除の最大額は令和8年分までは65万円、令和9年分以後は75万円です。

ただし令和9年分以後は、e-Taxでの送信が65万円の控除の要件になり、書面で提出した場合の控除上限は10万円に下がります。令和9年分以後は、簡易簿記で記帳している場合、その年の前年分の事業所得または不動産所得に係る収入金額が1,000万円を超えると、原則として10万円の青色申告特別控除を受けられなくなります。ただし、不動産所得については、事業的規模かどうかによって取り扱いが異なります。

なお、青色申告をするには事前に「所得税の青色申告承認申請書」の提出が必要です。原則として青色申告をしようとする年の3月15日まで、その年の1月16日以後に開業した場合は開業日から2カ月以内が期限です。

詳しくは以下をご覧ください。

確定申告の基礎知識

所得税の青色申告決算書とは？書き方・種類・提出方法などについて解説！

Point青色申告決算書とはどんな書類？青色申告決算書は、青色申告者が確定申告書に添付して提出する全4ページの書類で、損益計算書と貸借対照表で構成されます。 4種類（一般用・農業用・不動産用・現金主義用）から用途に応じて選ぶ 65万円控除には複式簿記に加え、「e-Taxによる申告」または「優良な電子帳簿保存」が必要 提出方法は窓口、郵送、e-Taxの3択 e-Taxと書面提出で控除額はどう違う？A. e-Taxなら最大65万円（令和9年以降は最大75万円）、書面提出は55万円（令和9年...

世帯の合併や分離を行う

世帯を合併または分離すると、保険料が安くなるケースがあります。支払う保険料に上限があることを利用する方法です。

どちらが有利かは世帯の収入によって変わります。判断の前に、市区町村の窓口へ相談しておきましょう。

家族の扶養に入る

家族が会社の健康保険に加入している場合、その扶養に入れば保険料の負担がなくなります。扶養に入る主な条件は次のとおりです。

ただし、事業所得がある場合は、収入から差し引ける必要経費の範囲が健康保険組合によって異なります。加入できるかどうかは、家族の勤務先を通じて確認しましょう。手続きは事実の発生から5日以内に行います。

国民健康保険組合の保険に入る

特定の職種で働く個人事業主は、国民健康保険組合に加入できる場合があります。国民健康保険組合は、特定の職種や業種に従事する人を対象とした健康保険制度です。

保険料の算定方法は組合によって異なり、所得にかかわらず定額となる組合もあります。現在加入している国民健康保険の保険料と比較し、加入資格や家族分の保険料なども含めて、負担が軽くなるか確認しましょう。

国民健康保険が「国保」と呼ばれるのに対して、国民健康保険組合は「国保組合」と呼ばれます。

代表的な組合は次のとおりです。

国保組合の例

必要経費を漏れなく計上する

所得割は所得金額をもとに決まるため、必要経費を漏れなく計上すると保険料を抑えられます。事業で収入を得るためにかかった費用は経費にできるので、領収書やレシートを保管しておきましょう。

経費にできる費用の例は次のとおりです。

家賃やパソコンの購入費用、取材先までの移動費、ガソリン代、高速代なども、事業で使った分は経費として計上できます。ただし、事業と関係のない支出を経費にすることはできません。

産前産後期間の保険料免除を申請する

出産する加入者は、一定期間の保険料が免除されます。令和6年1月から始まった制度で、出産予定月の前月から4カ月分の所得割と均等割が免除されます。

多胎妊娠の場合は、出産予定月の3カ月前から6カ月分が対象です。会社員の産前産後休業中の社会保険料免除と異なり、市区町村への申請が必要な点に注意しましょう。出産予定日の6カ月前から申請できます。

青色事業専従者給与を導入する

青色事業専従者給与を導入すると、国民健康保険料の所得割を抑えられる可能性があります。 専従者に支払った給与を必要経費に算入すると、事業主の事業所得が下がるためです。

青色事業専従者給与を必要経費にするには、原則としてその年の3月15日までに届出が必要です。1月16日以後に開業した場合や新たに専従者がいることとなった場合などは、その日から2カ月以内が期限となります。ただし、専従者も国民健康保険に加入している場合は、その給与所得も保険料の計算対象です。そのため、世帯全体の負担がどの程度下がるかは、給与額や加入状況によって異なります。

中小企業倒産防止共済を活用する

中小企業倒産防止共済（経営セーフティ共済）を活用すると、国民健康保険料の所得割を抑えられる可能性があります。 掛金は一定の要件を満たせば必要経費に算入でき、事業所得を減らせるためです。

中小企業倒産防止共済の掛金は月額5,000円から20万円まで設定でき、解約手当金は受取時に事業所得へ算入されます。しかし、令和6年10月1日以後に解約して再加入した場合は、解約日から2年間、掛金を必要経費に算入できません。

中小企業倒産防止共済が持つ本来の目的は、取引先の倒産による連鎖倒産などに備えることです。そのため、事業上の必要性や掛金の負担を踏まえたうえで、利用を検討しましょう。

個人事業主は国民健康保険料を経費計上できる？

国民健康保険料は事業に直接関係がない支出であるため、経費にはできません。事業用の銀行口座から支払った場合は、勘定科目「事業主貸」で処理します。

ただし、支払った保険料は所得控除の「社会保険料控除」として控除できるため、その分だけ所得税と住民税は少なくなります。生計を一にする家族の分を支払った場合も、あわせて控除できます。

参照：No.2210 必要経費の知識｜国税庁

国民健康保険料が高いからといって払わないとどうなる？

国民健康保険料が高いからといって支払期日までに健康保険料を払わないと、延滞金がかかる可能性があります。また、催促に応じないと、財産が差し押さえられる場合もあり得るため注意しましょう。

支払いが難しいときは放置せず、催促があった時点で市区町村の窓口に相談しましょう。災害や失業などで生活が著しく困難になった場合は、減免や分割納付が認められることがあります。

国民健康保険料が高いと感じたら安くする方法を検討しよう

国民健康保険料は加入者が全額負担しなければならないほか、扶養の概念がないため、社会保険に比べて高いと感じられます。国民健康保険料を安くする方法としては、免除・減免制度や青色申告特別控除の利用や世帯の合併や分離の実施、経費を増やすといった方法などが考えられます。

ただし、国民健康保険料は事業に直接関係がない支出であるため、経費にはできないことは理解しておきましょう。本記事で紹介した国民健康保険料を安くする方法を活用して、節税対策に取り組みましょう。

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• 監修：橋爪 祐典（税理士）

  2018年より税理士法人に勤務し、中小企業の決算・申告から財務デューデリジェンス等の高度な会計分析まで幅広く従事。株式会社・合同会社の設立登記支援を多数手がけ、税務署や自治体への各種届出から、創業融資・事業計画書作成、補助金申請の実務支援まで一貫して対応しています。 実務においては、最新の制度改正を踏まえた解説や、役員報酬のシミュレーション、キャッシュフロー計算書を用いた毎月の収支説明など、経営判断に直結する専門知識を提供。相続案件まで含めた多角的な視点を活かし、起業家の挑戦を実務面から強力にバックアップします。