確定申告の医療費控除を申告するために医療費を入力する際、保険などで医療費が補てんされていることがあります。
「生命保険や社会保険などで補てんされる金額」がある場合の入力方法については、以下をご確認ください。
Q. 「医療費控除」を受ける際に「生命保険や社会保険などで補てんされる金額」がある場合の入力方法を教えてください。
「生命保険や社会保険などで補てんされる金額」とは
「生命保険や社会保険などで補てんされる金額」とは、生命保険契約などで支給される「入院費給付金」や健康保険などで支給される「高額療養費」「家族療養費」「出産育児一時金」などのことをいいます。
確定申告で「医療費控除」を受ける際に、「生命保険や社会保険などで補てんされる金額」がある場合は、支払った医療費の金額からその医療費を補てんする保険金等の金額を差し引いた（申告者が負担した）金額を申告します。
そのため、「生命保険や社会保険などで補てんされる金額」がある場合は、その金額を入力して正しい金額で申告を行う必要があります。
- 支払った医療費の金額から差し引ける「生命保険や社会保険などで補てんされる金額」は、その補てんの目的となった医療費の金額が限度となります。
- 支払った医療費の金額を上回る部分の補てん金がある場合、他の医療費の金額からは差し引くことはできません。
- 医療費控除は、申告年度の1月1日から12月31日までに実際に支払った医療費に限り、控除の対象となります。そのため、過年度の医療費の金額を1つにまとめることはできません。
「生命保険や社会保険などで補てんされる金額」の入力方法
「医療費の明細」は、国税庁が配布している「医療費集計フォーム」をインポートするか、「医療費控除」画面の「医療費の明細」で手入力することで登録できます。
「医療費集計フォーム」をインポートして登録する方法
件数が多い場合は、「医療費集計フォーム」をインポートする方法がおすすめです。
「生命保険や社会保険などで補てんされる金額」は、「医療費集計フォーム」の「左のうち、補填される金額」に入力することで反映します。
インポートする際の手順は、以下のガイドをご参照ください。
Q. 「医療費集計フォーム」のインポートには対応していますか？
2022年度以前の会計年度では、「医療費集計フォーム」をインポートできません。
「医療費控除」画面で直接入力する方法
- 「申告書」＞「所得から差し引かれる金額」＞「医療費控除」画面を開きます。
- 「医療費の明細」で「＋追加」をクリックします。
- 「医療費の明細」画面で「生命保険や社会保険などで補てんされる金額」に金額を入力します。
- 画面右下の「保存」をクリックします。
主な入力例
「支払った医療費の金額＞補てんされる金額」の場合
支払った医療費が補てんされる金額よりも多い場合は、そのまま入力します。
- 支払った医療費の金額：150,000円
- 保険などにより補てんされる金額：90,000円
「支払った医療費の金額＜補てんされる金額」の場合
支払った医療費が補てんされる金額よりも少ない場合は、支払った医療費の金額を上限として、補てんされる金額を入力します。
- 支払った医療費の金額：50,000円
- 保険などにより補てんされる金額：80,000円
複数の医療費をまとめて入力する場合
1つの治療について複数回に分けて医療費を支払い、その治療において補てんされる金額がある場合は、支払った医療費と補てんされた金額の合計金額を医療費の明細に入力します。
- 支払った医療費の金額：10,000円（1回目）＋75,000円（2回目）＝85,000円
- 保険などにより補てんされる金額※：10,000（1回目）＋65,000円（2回目）＝75,000円
※それぞれの金額の合計金額が「支払った医療費の金額＜補てんされる金額」の場合は、支払った医療費の金額を上限として、補てんされる金額を入力します。
参考資料
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