更新日 : 2025年2月27日

傷害保険は確定申告・年末調整で保険料控除の対象？給付金についても解説！

Q: 傷害保険とは何ですか？

傷害保険とは、ケガをしたときに保険金が支払われる保険のことです。詳しくは こちら をご覧ください。

Q: 傷害保険は生命保険料控除の対象になりますか？

傷害保険は、生命保険料控除の対象になりません。詳しくは こちら をご覧ください。

Q: 傷害保険は個人事業主の経費になりますか？

傷害保険は、個人事業主の経費になりません。詳しくは こちら をご覧ください。

万が一のケガなどに備えて加入するのが傷害保険です。

生命保険に加入している場合は生命保険料控除がありますが、傷害保険にも保険料控除があるのでしょうか。

ここでは、傷害保険が保険料控除の対象になるのか、それとも個人事業主の経費になるのかなど、給付金を受け取った場合の処理について解説します。

傷害保険は確定申告・年末調整で保険料控除の対象？
個人事業主は確定申告で傷害保険料を経費にできる？
年金払積立傷害保険の給付金は確定申告が必要
傷害保険は保険料控除や経費の対象外

個人事業主の事務作業を自動化・効率化

「マネーフォワードクラウド確定申告」なら日々の取引入力→申告書の作成→申告作業が、オンラインで完結します。

取引明細の自動取得と仕訳の自動作成に対応しており、手入力を減らしてカンタンに記帳・書類を作成。来年の確定申告は余裕を持って対応できます。

PC（Windows/Mac）だけでなく、スマホアプリからも確定申告が可能です。

詳細を見る無料で使ってみる

傷害保険は確定申告・年末調整で保険料控除の対象？

はじめに、傷害保険が保険料控除の対象になるのかどうかを見ていきましょう。

そもそも傷害保険とは？

傷害保険とは、ケガをしたときに保険金が支払われる保険のことです。傷害保険のケガには定義があり、急激・偶然・外来の事故の場合にケガと認められます。

例えば、転んで骨を折った場合などは、急激・偶然・外来の事故としてケガと認められるため傷害保険の対象です。あくまでケガが対象の保険なので、病気は補償対象外です。

傷害保険に含まれる保険契約は？

傷害保険に含まれる保険契約は原則、次の保険金に対するものです。

保険金傷害保険の保険契約

死亡保険金
入院保険金
通院保険金
手術保険金
後遺障害保険金

傷害保険は、ケガをした日から180日が基準です。例えば入院保険金は、180日を限度として支払われます。また、通院保険金は、ケガをした日から180日以内で、通院した90日を限度として支払われます。

傷害保険は保険料控除の対象外

結論からいうと、傷害保険は保険料控除の対象外です。

後述するように、介護医療保険は、病気やケガによって保険金が支払われており、保険料控除の対象になっています。

一方、傷害保険はケガによる場合のみ保険金が支払われ、病気では保険金が支払われず、保険料控除の対象外になります。

保険料控除の対象となる保険の種類

生命保険料控除の対象となる保険の種類は、次の3つです。

保険保険料控除となる保険の種類

生命保険料
生存（満期保険金）または死亡により保険金が支払われる
介護医療保険料
病気やケガにより、保険金が支払われる
個人年金保険料
年金の給付をする

個人事業主は確定申告で傷害保険料を経費にできる？

個人事業主の経費になるものは、事業に関係する支出です。傷害保険料は、事業をしている人、していない人に関係なく加入でき、事業でないケガでも保険金が支給されます。そのため、事業に関係する支出とはいえず、経費にできません。

一方、保険料でも事業に関係あるものは、経費として認められます。例えば、販売商品に対する損害保険料や、倉庫などの事業で使う建物の地震保険料などは、経費になります。

そのほか、個人事業主が経費にできる費用については、次の記事で詳しく解説しています。こちらをご参照ください。

確定申告の基礎知識

個人事業主の確定申告で経費にできるものは？書き方・勘定科目一覧

個人事業主として所得税の確定申告をするにあたり、所得を計算しなければなりません。所得は収入から必要経費を差し引いたものをいいますが、個人事業主としてはどのような経費が認められるのでしょうか？この記事では、経費にできるものを勘定科目ごとに解説します。そもそも個人事業主の経費とは経費とは、所得を得るために事業で発生した支出のことです。事業収入を得るためにかかった費用は原則として経費となり、課税対象額を減らすことができます。ただし、原則としてその年に債務が確定していないものは、その年の必要経費には...

個人事業主の"経費"、うまく活用できていますか？

マネーフォワードクラウド確定申告では、個人事業主やフリーランスの方が知っておきたい"経費"のキホンや勘定科目を分かりやすく1つにまとめた「個人事業主が知っておくべき経費大辞典」を無料で用意しております。

税理士監修で、経費の勘定科目や具体例だけでなくワンポイントアドバイスもついているお得な1冊となっていますので、ぜひ手元に置きたい保存版としてご活用ください。

内容はこちら無料登録でもらう

年金払積立傷害保険の給付金は確定申告が必要

次に、給付金を受け取った場合の処理について見ていきましょう。

傷害保険は、ケガをした場合に保険金を受け取れます。ケガで入院や通院をした場合の医療費を補填する目的で支払われた保険金には、原則税金がかかりません。そのため、傷害保険による給付金を受け取ったとしても確定申告は不要です。

また、傷害保険の中には「年金払積立傷害保険」といって、傷害の保証を受けつつ、満期になると年金形式で給付金を受けられる保険があります。年金払積立傷害保険の給付金は「雑所得」になるため、確定申告をして税金を支払う必要があります。

その年に受け取った年金すべてが雑所得になるわけではなく、掛金を差し引いた額が「満期保険金の雑所得」になります。満期保険金の雑所得の金額は、次の計算式で求めます。

満期保険金の雑所得金額＝その年に受け取った年金額－受取額に対応する保険料（掛金の金額）

傷害保険は保険料控除や経費の対象外

傷害保険は、生命保険料控除の対象となる保険契約に基づいた保険ではないため、保険料控除が受けられません。

また、事業に関する支出にあたらないため、個人事業主の経費にすることもできません。確定申告の際に、間違って生命保険料控除や経費に含めないようにしましょう。

マネーフォワードクラウド確定申告の導入事例

データ連携機能を使って、銀行やクレジットカードの明細データを自動で取り込むようになってからは、会計ソフトへの入力作業が減ったので、作業時間は1/10くらいになりましたね。

ハンドメイド作家・ブロガー佐藤せりな様

よくある質問

傷害保険とは何ですか？

傷害保険とは、ケガをしたときに保険金が支払われる保険のことです。詳しくはこちらをご覧ください。

傷害保険は生命保険料控除の対象になりますか？

傷害保険は、生命保険料控除の対象になりません。詳しくはこちらをご覧ください。

傷害保険は個人事業主の経費になりますか？

傷害保険は、個人事業主の経費になりません。詳しくはこちらをご覧ください。

※ 掲載している情報は記事更新時点のものです。

監修：マネーフォワードクラウド確定申告
確定申告に関するお役立ち情報を提供します。
確定申告ソフトならマネーフォワードの「マネーフォワードクラウド確定申告」。無料で始められてMacにも対応のクラウド型確定申告フリーソフトです。

確定申告の知識をさらに深めるなら

※本サイトは、法律的またはその他のアドバイスの提供を目的としたものではありません。当社は本サイトの記載内容（テンプレートを含む）の正確性、妥当性の確保に努めておりますが、ご利用にあたっては、個別の事情を適宜専門家にご相談いただくなど、ご自身の判断でご利用ください。

傷害保険は確定申告・年末調整で保険料控除の対象？給付金についても解説！