確定申告はじめてガイド（事業収入・不動産貸付）

概要

このガイドでは、事業収入・不動産貸付がある個人が確定申告書を提出するまでの流れについてご説明します。

目次

• 確定申告とは
  • 確定申告のスケジュール
  • 提出する書類
• 初期設定
• 経費や収入を登録
  • 仕訳の登録
  • 開始残高の登録
  • 固定資産の登録
• 確定申告書の作成
  • 仕訳内容の確認
  • 必要な書類の準備
  • 「確定申告書」画面の入力
• 確定申告書の提出
  • 電子申告（スマホアプリで提出（電子申告）・e-Taxで電子申告）
  • 税務署の窓口に持参・郵送
• 確定申告書の提出後について
  • 確定申告書の控え
  • 納税
  • 還付

確定申告とは

「確定申告」とは、1年間の「もうけ（収入から経費などを差し引いたもの）」に対してかかる税金（所得税）を計算して精算する一連の手続きです。
この手続きは、2月16日から3月15日までに申告する必要があります。

マネーフォワード クラウド確定申告は、確定申告書の作成から提出まで対応しています。

確定申告のスケジュール

確定申告終了までの一般的なスケジュールは以下のとおりです。

※申告内容により準備する書類は異なります。

提出する書類

確定申告で提出する代表的な申告書類をご紹介します。

確定申告書

確定申告書には、その年の個人の収入や支払った社会保険料の金額、および扶養情報などを記載します。

青色申告決算書（収支内訳書）

青色申告決算書や収支内訳書は、事業収入や不動産収入がある場合に提出が必要です。
申告区分が「青色申告」の場合は青色申告決算書を、「白色申告」の場合は収支内訳書を作成し、確定申告書に添付します。
事業の収入や必要経費などを記載して作成してください。

初期設定

マネーフォワード クラウド確定申告の「確定申告書」機能をはじめて利用する際は、「申告情報」画面で初期設定が必要です。

1. 「確定申告書」画面の「STEP1 初期設定」で「申告情報」をクリックします。

   
   

2. 表示された「申告情報」画面で各項目を設定します。

   
   
   

3. 画面下部の「保存」ボタンをクリックして設定内容を保存します。

   
   

「申告情報」画面の設定については、以下のガイドをご参照ください。
「申告情報」画面の使い方

経費や収入を登録

確定申告書の作成に必要な日々の収入や経費の内容を記録することを「仕訳」といいます。
マネーフォワード クラウド確定申告では、「仕訳」を登録することで、帳票や確定申告に必要な決算書が自動で作成できます。

仕訳の登録

入力方法の選択

「確定申告書」画面の「STEP2 経費や収入を登録する」では、自分にあった仕訳の登録方法を選択できます。

「他の仕訳登録方法を選ぶ」をクリックすると、「手動で登録」「マネーフォワード MEデータ取得」の選択も可能になります。
任意の登録方法を選択し、各画面で仕訳を登録してください。

入力方法

「STEP2 経費や収入を登録する」で選択できる仕訳登録方法の特徴は以下のとおりです。

仕訳の確認

入力した仕訳は、「仕訳帳」画面で確認できます。
左メニューの「会計帳簿」をクリックすると、仕訳帳以外の帳簿に反映した仕訳の確認が可能です。

開始残高の登録

決算書を作成するためには、1月1日（または開業日）時点の資産の状況を登録する必要があります。
「確定申告書」画面の「STEP2 経費や収入を登録する」で「開始残高」をクリックし、期首の資産状況を入力してください。

開始残高の登録方法についての詳細は、以下のガイドをご参照ください。
【開始仕訳】開業時や導入時の「開始残高」の入力について

固定資産の登録

開業費や賃貸用の不動産、事業用の自動車など、数年に分けて償却する固定資産がある場合は、固定資産台帳に登録する必要があります。
「固定資産台帳」画面で「固定資産の追加」タブを選択し、固定資産を登録してください。

固定資産の登録については、以下のガイドをご参照ください。
「固定資産台帳」の使い方
固定資産に関する仕訳については、以下をご参照ください。
【その他】固定資産の処理方法について

確定申告書の作成

確定申告期間は、通常2月16日から3月15日までです。
確定申告書は3月15日の申告期限に間に合うように作成してください。

仕訳内容の確認

登録した仕訳が想定どおりの金額になっているかを確認します。

1. 「確定申告書」＞「確認・提出」画面で「決算書を確認（PDF）」をクリックし、青色申告決算書を出力します。
   
2. 「損益計算書」で、売上・仕入・経費の金額が想定どおりに反映しているかを確認します。
   
3. 「貸借対照表」で、期首（1月1日）時点の資産の金額と、期末（12月31日）時点の金額が実際の残高と一致しているかを確認します。
   

確認手順については、以下のガイドもご参照ください。
決算書の金額が合わないときの確認方法

必要な書類の準備

確定申告書の作成に必要な事業以外の資料を準備します。

必要な資料の具体例

• 源泉徴収票
• 社会保険料控除の書類（年金・健康保険などの証明書）
• 寄附金控除の証明書類（受領証など）
• 医療費控除の証明書類（領収書・通知書）
• 生命保険料・地震保険料の証明書類　など

「確定申告書」画面の入力

帳簿を確認し、必要な資料を手元に用意したら「確定申告書」画面で各種情報を入力します。
「STEP3 確定申告書作成」にあるボタンをクリックし、入力欄を開いてください。

氏名・住所等

「氏名・住所等」画面では、申告者の名前や住所を入力し、申告先税務署を選択します。
扶養対象の配偶者や扶養者などがいる場合は、「配偶者」や「家族や親族」画面で入力してください。

還付先口座等

「還付先口座等」画面では、所得税を先に納め過ぎていた場合に還付を受け取る口座情報を登録します。

確定申告書を作成

「確定申告書を作成」をクリックすると、「2022年分（令和四年分）確定申告書」画面が表示されます。
事業以外の収入や社会保険料、寄附金控除などを入力してください。

決算書を作成

「決算書を作成」をクリックすると、選択している申告区分に応じて「青色申告決算書」または「収支内訳書」画面が表示されます。
青色申告決算書（または収支内訳書）の2ページ目や3ページ目に記載する項目のうち、必要な項目のみ入力してください。

確定申告書の提出

確定申告書の作成と確認が完了したら、確定申告書を税務署に提出します。
マネーフォワード クラウド確定申告では、様々な提出方法に対応しています。

スマホアプリで提出（電子申告）	e-Taxで電子申告	税務署の窓口に持参	郵送
65万円の青色申告特別控除が受けられる。 外出不要で24時間いつでも申告できる。 カードリーダーが不要。※	65万円の青色申告特別控除が受けられる。 外出不要で24時間いつでも申告できる。	原則、平日8:30～17:00以外は時間外収受箱への投函も可能。 相談コーナーや申告相談会場で不明点を相談できる。 マイナンバーカードが不要	3月15日の消印有効。 マイナンバーカードが不要

※スマートフォンがマイナンバーカードの読み取りに対応している必要があります

「STEP4 確認・提出」の「申告書類の確認」をクリックすると、「申告情報」画面の「提出方法」で選択した提出方法に応じて、書類の確認画面が表示されます。

電子申告（スマホアプリで提出（電子申告）・e-Taxで電子申告）

電子申告は、作成した確定申告書のデータを国税庁に送信する方式です。
スマートフォンアプリ「マネーフォワード クラウド確定申告アプリ」か、国税庁が提供するe-Taxを利用してデータを送信します。

電子申告するためには、利用する方法に応じて事前に以下を準備する必要があります。

• ICカードの読み取りに対応したスマートフォン
• ICカードリーダー　など

必要な事前準備の詳細は以下のガイドをご参照ください。
Q. 電子申告をするために、事前準備は必要ですか？

税務署の窓口に持参・郵送

確定申告書を印刷して提出する方式です。
税務署で内容のチェックを受ける場合や、電子申告ができない場合に利用します。

提出方法の詳細は、以下のガイドをご参照ください。
確定申告書の提出方法

確定申告書の提出後について

確定申告書の控え

窓口や郵送で確定申告書を提出する場合は、提出書類と一緒に控えが作成されます。
「スマホアプリで提出（電子申告）」や「e-Taxで電子申告」で提出した場合は、e-Taxの「メッセージボックス」で証明書のダウンロードが可能です。

電子申告した提出書類の控えについては、以下のガイドをご参照ください。
Q. 「スマホアプリで提出（電子申告）」、「e-Taxで電子申告」で確定申告書を提出しました。控えはダウンロードできますか？

納税

確定申告が完了したら、申告した所得税額を納付期限（納期限）までに自身で納付する必要があります。

納付方法については、以下の国税庁ページをご参照ください。
［手続名］国税の納付手続（納期限・振替日・納付方法）｜国税庁

還付

還付は、一定期間後に確定申告書1ページ目右下の「還付される税金の受け取り場所」に記載された口座に振り込まれます。

振り込まれる前に「国税還付金振込通知書」という書類がご自宅に届きます。
詳しい流れについては税務署にご確認ください。