概要
このガイドでは、「消費税の還付申告に関する明細書」の2面の項目ごとに、入力箇所や登録方法をご説明します。
各項目の説明に記載されている画面名をクリックしても対象画面に移動できない場合は、「課税期間一覧」画面で課税期間の作成と選択を行ったあとに再度お試しください。
「消費税の還付申告書に関する明細書」の1面の入力箇所については、以下のページをご参照ください。
「消費税の還付申告に関する明細書」の1面から入力箇所を探す（消費税申告）
対象ページ
決算・申告＞消費税申告＞還付申告明細書
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目次
3 課税仕入れに係る事項
本項では、「3 課税仕入れに係る事項」の各項目に登録内容と金額を反映させる方法をご説明します。
(1) 仕入金額等の明細
「(1) 仕入金額等の明細」の各項目には、「還付申告明細書」画面の「課税仕入れ等に係る事項」にある「仕入金額等の明細」に入力した内容が反映します。
- ①㋑決算額（税込・税抜）
- ②事業所得・不動産所得・「 」所得
- ③課税仕入高の合計額
- ④課税仕入れ等の税額の合計額
「㋑決算額（税込・税抜）」には、「仕入金額等の明細」の「損益科目」欄上部にある「経理方式」で選択した内容に応じて、「税込」または「税抜」に「〇」が反映します。
「仕入金額等の明細」の各項目に入力した金額が反映します。
※「4 小計」は、「1 仕入金額（製品製造原価）」～「3 固定資産等の取得価額」の合計金額が自動で反映します。
※「7 小計」は、「5 必要経費」と「6 固定資産等の取得価額」の合計金額が自動で反映します。
※「11 小計」は、「8 仕入金額」～「10 固定資産等の取得価額」の合計金額が自動で反映します。
「4 小計」、「7 小計」、「11 小計」の合計金額が自動で反映します。
「課税仕入れ等の税額の合計額」には、新税率のみの場合は付表2-3(17)C欄※が、旧税率を含む場合は付表2-1(17)F欄※の金額と同じ値が反映します。
※「申告情報」画面の「仕入れ税額の調整額」で「納税義務の免除を受けない（受ける）こととなった場合における消費税額の調整(加算又は減算)額」に金額を入力している場合を除きます。
「仕入金額等の明細」の各項目の詳細については、以下のガイドをご参照ください。
「還付申告明細書」の使い方（消費税申告）
(2) 主な棚卸資産・原材料等の取得
「(2) 主な棚卸資産・原材料等の取得」の各項目には、「還付申告明細書」画面の「課税仕入れ等に係る事項」にある「主な棚卸資産・原材料等の取得」に入力した内容が反映します。
- ①資産の種類等
- ②取得年月日等
- ③取引金額等（税込・税抜）
- ④取引先の氏名（名称）
- ⑤取引先の住所（所在地）
「資産の種類等」には、「主な棚卸資産・原材料等の取得」の「資産の種類等」に入力した内容が反映します。
「取得年月日等」には、「主な棚卸資産・原材料等の取得」の「取得年月日等」に入力した年月日が反映します。
継続的に課税資産の取得を行っている取引先のものについては、「継続」にチェックを入れてください。
「取引金額等（税込・税抜）」には、「主な棚卸資産・原材料等の取得」の「経理方式」で選択した内容に応じて、「税込」または「税抜」に「〇」が反映します。
「取引先の氏名（名称）」には、「主な棚卸資産・原材料等の取得」の「取引先の氏名（名称）」に入力した名称が反映します。
「取引先の住所（所在地）」には、「主な棚卸資産・原材料等の取得」の「取引先の住所（所在地）」に入力した住所が反映します。
「主な棚卸資産・原材料等の取得」の各項目の詳細については、以下のガイドをご参照ください。
「還付申告明細書」の使い方（消費税申告）
(3) 主な固定資産等の取得
「(3) 主な固定資産等の取得」の各項目には、「還付申告明細書」画面の「課税仕入れ等に係る事項」にある「主な固定資産等の取得」に入力した内容が反映します。
- ①資産の種類等
- ②取得年月日等
- ③取引金額等（税込・税抜）
- ④取引先の氏名（名称）
- ⑤取引先の住所（所在地）
「資産の種類等」には、「主な固定資産等の取得」の「資産の種類等」に入力した内容が反映します。
「取得年月日等」には、「主な固定資産等の取得」の「取得年月日等」に入力した年月日が反映します。
「取引金額等（税込・税抜）」には、「主な固定資産等の取得」の「経理方式」で選択した内容に応じて、「税込」または「税抜」に「〇」が反映します。
「取引先の氏名（名称）」には、「主な固定資産等の取得」の「取引先の氏名（名称）」に入力した名称が反映します。
「取引先の住所（所在地）」には、「主な固定資産等の取得」の「取引先の住所（所在地）」に入力した住所が反映します。
「主な固定資産等の取得」の各項目の詳細については、以下のガイドをご参照ください。
「還付申告明細書」の使い方（消費税申告）
4 令和〇年中の特殊事情
本項では、「4 令和〇年中の特殊事情」に登録内容を反映させる方法をご説明します。
「4 当課税期間中の特殊事情」には、「還付申告明細書」画面の「当課税期間中の特殊事項」に入力した内容が反映します。
「当課税期間中の特殊事情」の詳細については、以下のガイドをご参照ください。
「還付申告明細書」の使い方（消費税申告）
参考リンク
- 「消費税の還付申告に関する明細書（法人用）」の記載要領｜国税庁
- 「消費税の還付申告に関する明細書（法人用）」の記載例｜国税庁
- 「消費税の還付申告に関する明細書（個人事業者用）」の記載要領｜国税庁
- 「消費税の還付申告に関する明細書（個人事業者用）」の記載例｜国税庁
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