「消費税の還付申告に関する明細書」の1面から入力箇所を探す（消費税申告）

概要

このガイドでは、「消費税の還付申告に関する明細書」の1面の項目ごとに、入力箇所や登録方法をご説明します。
各項目の説明に記載されている画面名をクリックしても対象画面に移動できない場合は、「課税期間一覧」画面で課税期間の作成と選択を行ったあとに再度お試しください。

「消費税の還付申告書に関する明細書」の2面の入力箇所については、以下のページをご参照ください。
「消費税の還付申告に関する明細書」の2面から入力箇所を探す

対象ページ

決算・申告＞消費税申告＞還付申告明細書

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目次

• 課税期間
• 住所・氏名
• 1 還付申告となった主な理由
• 2 課税売上げ等に係る事項
  • (1) 主な課税資産の譲渡等
  • (2) 主な輸出取引等の明細
• 参考リンク

課税期間

本項では、「課税期間」に期間を反映させる方法をご説明します。

「課税期間」には、「消費税申告書」画面の上部に表示されている課税期間が反映します。

画面上部に表示されている課税期間が想定と異なる場合は、「課税期間一覧」画面で正しい期間に変更してください。

住所・氏名

本項では、「住所・氏名」に登録内容を反映させる方法をご説明します。

住所

「住所」には、「基本情報」画面の「住所」に入力した住所が反映します。

氏名

「氏名」には、「基本情報」画面の「氏名」に入力した法人名称が反映します。

1 還付申告となった主な理由

本項では、「還付申告となった主な理由」に登録内容を反映させる方法をご説明します。

「還付申告となった主な理由」には、「還付申告明細書」画面の「還付申告となった主な理由」でチェックを入れた選択肢に「〇」が反映します。

「輸出等の免税取引の割合が高い」もしくは「設備投資（高額な固定資産の購入等）」のいずれにも該当しない場合は、「その他」にチェックを入れ、理由を60文字以内で入力してください。
入力した内容が「還付申告となった主な理由」の「その他」に反映します。

2 課税売上げ等に係る事項

本項では、「課税売上げ等に係る事項」の各項目に登録内容と金額を反映させる方法をご説明します。

(1) 主な課税資産の譲渡等

「(1) 主な課税資産の譲渡等」欄は、「還付申告明細書」画面の「主な課税資産の譲渡等」に入力した内容が反映されます。

• ①資産の種類等
  「資産の種類等」には、「主な課税資産の譲渡等」の「資産の種類等」に入力した内容が反映します。
• ②譲渡年月日等
  「譲渡年月日等」には、「主な課税資産の譲渡等」の「譲渡年月日」に入力した年月日が反映します。
  継続的に課税資産の譲渡等を行っている取引先において、当課税期間中の取引金額の合計金額（税抜金額）が100万円以上の場合は、「継続」にチェックを入れてください。
• ③取引金額等（税込・税抜）
  「取引金額等（税込・税抜）」には、「主な課税資産の譲渡等」の「取引金額など」に入力した金額が反映します。
  また、「経理方式」で選択した内容に応じて、「税込」または「税抜」に「〇」が反映します。
• ④取引先の氏名（名称）
  「取引先の氏名（名称）」には、「主な課税資産の譲渡等」の「取引先の氏名（名称）」に入力した名称が反映します。
• ⑤取引先の住所（所在地）
  「取引先の住所（所在地）」には、「主な課税資産の譲渡等」の「取引先の住所（所在地）」に入力した住所が反映します。

(2) 主な輸出取引等の明細

「(2) 主な輸出取引等の明細」欄には、「還付申告明細書」画面の「主な輸出取引等の明細」「輸出取引等に利用する主な金融機関」「輸出取引等に利用する主な通関業者」に入力した内容が反映します。

• ①取引先の氏名（名称）
  「取引先の氏名（名称）」には、「主な輸出取引等の明細」の「取引先の氏名（名称）」に入力した名称が反映します。
• ②取引先の住所（所在地）
  「取引先の住所（所在地）」には、「主な輸出取引等の明細」の「取引先の住所（所在地）」に入力した住所が反映します。
• ③取引金額
  「取引金額」には、「主な輸出取引等の明細」の「取引金額」に入力した金額が反映します。
• ④主な取引商品等
  「主な取引商品等」には、「主な輸出取引等の明細」の「主な取引商品等」に入力した内容が反映します。
• ⑤所轄税関（支署）名
  「所轄税関（支署）名」には、「主な輸出取引等の明細」の「所轄税関（支署）名」に入力した税関名が反映します。
  同一取引先について複数の税関を利用している場合は、主な税関を入力してください。
• ⑥主な金融機関
  「主な金融機関」には、「輸出取引等に利用する主な金融機関」の各項目に入力した内容が反映します。
  輸出取引等に利用する金融機関のうち、主な金融機関の情報を入力してください。
• ⑦主な通関業者
  「主な通関業者」には、「輸出取引等に利用する主な通関業者」の各項目に入力した内容が反映します。
  輸出取引等に利用する通関業者のうち、主な通関業者を入力してください。

参考リンク

• 「消費税の還付申告に関する明細書（法人用）」の記載要領｜国税庁
• 「消費税の還付申告に関する明細書（法人用）」の記載例｜国税庁
• 「消費税の還付申告に関する明細書（個人事業者用）」の記載要領｜国税庁
• 「消費税の還付申告に関する明細書（個人事業者用）」の記載例｜国税庁