マネーフォワード クラウド会計(FAQ)

Q. 受領したデジタルインボイスに記載されている源泉徴収税が仕訳候補に反映しません。どうすればいいですか?

デジタルインボイスでは、源泉徴収税の記載に対応していません。
そのため、源泉徴収税の対象となる取引が発生する場合は、請求書発行側が備考欄に源泉徴収税額を記載するか、請求書受領側が源泉徴収の対象となる品目を確認して算出する必要があります。

詳細については、以下をご確認ください。

ご注意
本ガイドでは、一般的な仕訳内容をご紹介しています。
本ガイドの仕訳内容が適切かどうかの保証はできませんので、ご留意ください。
仕訳内容についてご不明な点があれば、税理士などの専門家や税務署へご相談ください。

備考欄等に源泉徴収税額の記載があるケース

以下の請求書を受け取った場合を例にご説明します。

仕訳例

源泉所得税を計上する場合(費用計上時)

借   方貸   方
支払報酬110,000円未払金99,790円
預り金(所得税)10,210円

支払報酬を実際に支払った場合

借   方貸   方
未払金99,790円普通預金99,790円

源泉所得税を納付した場合

借   方貸   方
預り金(所得税)10,210円普通預金10,210円

操作方法

源泉所得税を計上する場合

  1. 「デジタルインボイスから入力」>「仕訳候補詳細」画面を開きます。
  2. 「仕訳候補」で「+」ボタンをクリックし、行を追加します。
  3. 仕訳候補を編集し、「登録」ボタンをクリックします。
  4. 「仕訳候補詳細」画面の使い方については、以下のガイドをご参照ください。
    「仕訳候補詳細」画面の使い方(デジタルインボイスから入力)

支払報酬を実際に支払った場合

仕訳を登録する画面によって、操作方法が異なります。
各画面の右上に表示されている「このページのガイド」をクリックし、操作方法をご確認ください。

源泉所得税を納付した場合

仕訳を登録する画面によって、操作方法が異なります。
各画面の右上に表示されている「このページのガイド」をクリックし、操作方法をご確認ください。

備考欄等に源泉徴収税額の記載がないケース

以下の請求書を受け取った場合を例にご説明します。

源泉徴収税額の計算

受領したデジタルインボイスに源泉徴収の対象となる品目が含まれている、かつ備考欄等に源泉徴収税額が記載されていない場合、源泉徴収の対象となる品目の合計値から源泉徴収税額を算出する必要があります。

詳細は以下国税庁のページを参照するか、税理士などの専門家や税務署へご相談ください。
No.2792 源泉徴収が必要な報酬・料金等とは|国税庁

仕訳例

登録する仕訳は、備考欄等に源泉徴収税額の記載があるケースと同様です。
詳細はこちらをご確認ください。

操作方法

操作方法は備考欄等に源泉徴収税額の記載があるケースと同様です。
詳細はこちらをご確認ください。

更新日:2023年10月04日

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