Q. 想定している青色申告特別控除額が申告書に反映しません。どうすればいいですか？

申告書に想定している青色申告特別控除額が反映しない場合、以下の要因が考えられます。

• 「申告情報」画面で希望する設定ができていない
• 「(43)青色申告特別控除前の所得金額」が青色申告特別控除額よりも少ない金額である
• 不動産収入がある

「確認・提出」画面で「決算書を確認（PDF）」をクリックし、申告書を出力して申告内容をご確認ください。

「申告情報」で希望する設定ができていない

想定している青色申告特別控除額が反映していない場合、「申告情報」画面で「申告区分」と「青色申告特別控除」が正しく設定できていない可能性があります。

申告区分

「青色申告特別控除」を受けるためには、「申告区分」で「青色申告」を選択する必要があります。
「申告情報」画面の「申告区分」で「青色申告」が選択されているかを確認してください。

青色申告特別控除

「申告情報」画面の「青色申告特別控除」で希望する控除額を選択しているかを確認してください。

設定方法については以下のガイドをご参照ください。
「申告情報」画面の使い方
また、青色申告特別控除額の適用条件の違いについては、以下のガイドをご参照ください。
Q. 青色申告特別控除65・55・10万円の違いについて教えてください。

「(43)青色申告特別控除前の所得金額」が青色申告特別控除額よりも少ない金額である

「青色申告特別控除」の上限は、所得金額までです。
そのため、「(43)青色申告特別控除前の所得金額」が想定の青色申告特別控除額に満たない場合は、青色申告特別控除前の所得金額と同額が反映します。

具体例

• 「(43)青色申告特別控除前の所得金額」が300,000円の場合

  「(43)青色申告特別控除前の所得金額」が「300,000円」の場合、「(44)青色申告特別控除額」は「300,000円」となります。
  

• 「(43)青色申告特別控除前の所得金額」がマイナスの場合

  「(43)青色申告特別控除前の所得金額」がマイナスの場合は、その損失をないものとして合計額を計算するため、「青色申告特別控除額」は「0円」となります。
  

不動産収入がある

不動産収入がある場合、「青色申告特別控除額」の上限は不動産所得と事業所得の合計額までです。
そのため、不動産所得と事業所得の合計額が「申告情報」画面で設定した「青色申告特別控除」に満たない場合は、その合計額が「青色申告特別控除額」に反映します。

具体例

不動産収入がある場合の反映内容について、以下の場合を例に説明します。

• 「青色申告決算書（不動産所得用）」の「(21)青色申告特別控除前の所得金額」の金額：100,000円
• 「青色申告決算書（一般用）」の「(43)青色申告特別控除前の所得金額」の金額：300,000円
• 「申告情報」画面の「青色申告特別控除」で「65万円」を選択している

上記の場合、「青色申告決算書（不動産所得用）」と「青色申告決算書（一般用）」にはそれぞれ以下のように反映します。

不動産所得と事業所得の合計額は、「申告情報」画面で選択した「青色申告特別控除」より低い「400,000円」となります。
そのため、確定申告書第一表の「(58)青色申告特別控除額」には、不動産所得と事業所得の合計額である「400,000円」が反映します。

なお、不動産所得と事業所得がある場合、青色申告決算書の「青色申告特別控除額」は不動産所得の金額から先に控除されます。
「青色申告決算書」と「青色申告特別控除」の計算の流れについては、以下のガイドをご参照ください。
「青色申告決算書（収支内訳書）」と「青色申告特別控除」の計算の流れ

青色申告特別控除については、以下国税庁のページをご参照ください。
青色申告特別控除｜国税庁