• 作成日 : 2026年2月25日

予実管理AIエージェントとは？仕組みと従来管理との違いを解説

「予実管理AIエージェント」は、予算と実績の差異分析や要因把握をAIが自動で支援する新しい経営管理の形です。従来の予実管理SaaSが可視化を中心としていたのに対し、AIエージェントは分析・示唆・次の行動提案までを一気通貫でサポートする点が特徴です。

本記事では、予実管理AIエージェントの基本的な仕組みから、経営管理への影響、導入時の注意点までを中小企業の実務目線で整理します。

広告

経理現場で役立つ！AIツール使い分けガイド

仕訳の勘定科目選び、財務レポート作成、社内問い合わせ対応――経理のよくある業務別に、どのAIツールをどう使えばいいかを具体例つきで解説。

ChatGPT・Gemini・Claude・Copilotの使い分けが一目でわかります。

無料でダウンロードする

予実管理AIエージェントとは？

予実管理AIエージェントは、経営管理AI活用の進化系とも言える技術です。企業が設定した予算と、実際に発生した実績データを突き合わせ、その差が生じた理由や、今後の予測を自動で分析し、示唆を提供することを目的としています。

この技術は、特に多岐にわたるデータを扱う中小企業の経営者や管理部門にとって、経営判断の質を向上させる有効な手段として注目されています。

関連記事｜予実管理は意味がない？基本から経営における必要性まで解説！

予実管理とAIエージェントの基本的な考え方

予実管理とは、事業活動における目標値を定め、活動後に実際の結果と照らし合わせ、差異の原因を特定して次のアクションにつなげる一連のサイクルを指します。このサイクルは、企業の持続的な成長には欠かせません。

AIエージェントは、この予実管理のフェーズのうち、特に複雑で時間のかかる差異分析と要因特定を担う、自律的なソフトウェアプログラムです。

大量の財務データ、営業ログ、市場データなどを学習し、人間のアナリストが気づきにくいパターンや因果関係を抽出します。従来のシステムのように単にデータ集計を行うだけでなく、分析結果に基づいた具体的なアクションプランを提示できる点が、AIエージェントの基本的な考え方です。

関連記事｜AIエージェントとは？定義・仕組み・活用メリットを初心者向けに解説

従来の予実管理との違い

従来の予実管理、特にスプレッドシートやシンプルな管理ツールを使った方法では、管理部門がデータ集計に忙殺され、分析や対策を考える時間が不足しがちでした。

一方、AIエージェントは集計・分析を高速化し、人間はAIが出した示唆の検証や、戦略的な意思決定に注力できる環境を作ります。これは、予実管理AIエージェントが経営の意思決定プロセスを根本的に変える可能性を秘めていることを示します。

関連資料｜〖税理士監修〗フォーキャスト・予算・目標 比較表テンプレート（エクセル）

関連記事｜予算管理と予実管理の違いを徹底解説！目標設定の手順や活用方法とは？

予実管理SaaSとの違い

予実管理SaaSは、複数の部門からデータを集約し、予算策定や実績入力、レポート作成のプロセスを効率化し、データを一元的に可視化することに強みがあります。

対して、予実管理AIエージェントは、そのSaaS上に蓄積されたデータを活用し、一歩踏み込んだ分析と提案を行います。

この違いから、両者は対立するものではなく、むしろSaaSがデータ基盤を整え、AIエージェントがそのデータを多角的に生かすという形で、連携しながら活用されるケースが多いと言えます。

関連記事｜予実管理システムでは何ができる？選び方やメリットを解説

マネーフォワードのAIエージェントによる予実管理支援とは？

SaaS×AIエージェントの考え方を具体的なサービスとして体現しているのが、マネーフォワードのAIエージェントです。

マネーフォワードでは、会計・経費・請求書・人事労務など、バックオフィス全体で蓄積されるデータを基盤に、AIが経営管理を横断的に支援する構想を進めています。

予実管理の文脈においては、クラウド会計や管理会計サービス上に集約される実績データの精度が重要です。マネーフォワード クラウドAIエージェントは、AIが仕訳の自動入力や不備の検知を行い、データの正確性をリアルタイムで担保することで、経営判断の土台を支えます。これは、人間による「入力・確認」というフロント業務の負担を劇的に減らすだけでなく、迅速な予実把握を可能にする点が特徴です。

既存の予実管理SaaSと組み合わせることで、データの収集・整理から分析・示唆までが一貫してつながり、管理部門や経営層は意思決定に集中できる環境を構築しやすくなります。

関連資料｜マネーフォワード クラウドAIエージェント紹介資料

予実管理AIエージェントでできることは？

予実管理AIエージェントの導入は、企業の管理部門や経営層に、これまでにない能力をもたらします。とくに、データの量が増え、分析の複雑性が高まっている現代のビジネス環境において、その能力はより効果的です。

予実管理AIエージェントの具体的な機能と効果は、次の3点に集約されます。

予実差異の自動分析と要因整理

予実管理AIエージェントは、予算と実績の間に生じた差を自動で分析し、その根本原因を整理できます。

たとえば、売上が予算を下回った場合、AIは単に売上が足りないと報告するだけでなく、「特定の販路における受注率の低下」など、内部データに基づいた要因を具体的に提示します。

また、売上データだけでなく、営業の活動ログ、在庫状況、さらには為替や市場のニュースといった外部情報までを統合的に処理し、「この要因が差異の数%に影響した」といった貢献度までを算出できます。この自動的な要因整理によって、管理部門は原因特定のための集計作業から解放され、対策の立案に時間を割けるようになります。

関連資料｜〖税理士監修〗キャッシュフロー計算書テンプレート（エクセル）

関連記事｜資金繰り分析と資金繰り表や貸借対照表を使った方法を解説

経営指標のモニタリングと異常検知

AIエージェントは、設定された複数の経営指標を継続的に監視し、通常の変動範囲を超えた異常な動きを検知します。たとえば、顧客獲得単価（Cost Per Acquisition／略 CPA：一人の顧客を獲得するのにかかった費用のこと）が過去3ヶ月の平均値から15%急上昇したら、即座に担当者や経営層にアラートを出します。

この異常検知機能は、問題が小さいうちに早期対応を可能にし、手遅れになるのを防ぎます。従来、人間が毎日のレポートチェックで行っていたモニタリング業務を肩代わりするため、人為的な見落としを防ぎ、より緻密な経営 管理AI活用を実現します。

関連記事｜KPIとは？ビジネスにおける指標をわかりやすく解説！

経営会議や報告業務の効率化

AIエージェントが提供する分析結果は、経営会議や報告業務のための資料作成を大幅に効率化します。AIは分析レポートを自動生成し、予実差異の原因と対策案を簡潔にまとめたダッシュボードとして提供できます。

これにより会議では、なぜ差異が生じたのか？という原因究明に時間を費やす必要がなくなり、次にどのような戦略をとるべきかという未来志向の議論に集中できるようになるでしょう。報告資料の作成時間が短縮されることで、管理部門の負荷が減り、他の戦略的な業務にリソースを振り分けられるようになります。

関連資料｜報告書のテンプレート（ワード・エクセル）一覧

関連記事｜月次決算を早期化するポイントとは？メリットや注意点などを解説

経営管理に予実管理AIエージェントを活用するメリット

予実管理AIエージェントは、単なるツールの導入以上の価値を経営管理にもたらします。とくに、中小企業や成長途上のスタートアップにとって、リソースが限られる中でも大企業並みの管理体制を築けることは大きなメリットです。

経営管理に予実管理AIエージェントを活用する主要なメリットを整理します。

経営判断のスピードと精度の向上

予実管理AIエージェントの最大のメリットは、経営判断を支えるデータの即時性と正確性が高まることです。AIがリアルタイムに近いスピードでデータを分析し、示唆を提示することで、経営層は情報が揃うまで待つ必要がなくなります。

実績データが入った瞬間に、その影響や将来予測が分かり、市場の変化や予期せぬ事態に対して、数日から数週間早くとるべきアクションを決定できるのです。このスピードの向上は、競争が激しい市場において、迅速な意思決定を可能にし、経営の精度を大きく高めます。

関連資料｜進捗管理 のテンプレート

管理部門の属人化解消

従来の予実管理では、特定の担当者のスキルや経験に分析の質が左右されやすい属人化の問題を抱えていました。分析レポートの作成方法、データの解釈、予測のロジックなどが担当者個人の知識に頼る形になりがちです。

AIエージェントは、分析のロジックをシステム内で標準化し、誰が操作しても均一で客観的な分析結果を提供します。これにより、担当者の異動や退職があっても、予実管理のレベルが低下することを防げます。これは、管理部門の運用設計におけるリスクを低減し、持続可能な管理体制の構築につながります。

経営管理AI活用としての位置づけ

予実管理AIエージェントは、次世代の経営管理の基盤として機能します。単体で予実管理を効率化するだけでなく、将来的には資金調達の計画立案や、M&A時の企業価値評価、経営管理全体におけるリスク予測など、さらに高度な業務への展開が予想されます。

予実管理でAIの活用に慣れておくことは、今後さらに進化するAI技術を経営に取り込む第一歩となります。これは、中小企業がデジタル時代において競争力を維持していくための重要な視点の一つです。

予実管理におけるAIエージェント導入時の注意点

AIエージェントは強力なツールですが、導入と運用にはいくつかの留意点があります。AIの能力を最大限に引き出すためには、システム面の準備だけでなく、企業側の運用体制や考え方の変革も必要になります。

予実管理AIエージェントを導入する際にふまえておくべき重要な注意点を整理します。

データの整備と運用設計をする

AIエージェントの分析精度は、インプットされるデータの質に直接的につながります。データが不正確であったり、複数のシステムで形式が異なったりしていると、AIは正しい要因を特定できません。

精度を上げるためにも、システム間の連携を見直し、データの入力ルールを統一するなど、AIが読み込みやすい形式に整理しましょう。また、誰がいつデータを入力し、誰がAIの分析結果を検証し、とるべきアクションを決定するのか、といった責任範囲をはっきりさせます。

導入前にデータのクレンジングと、AIを活用した後の業務フローを綿密に設計することが、効果を出すための鍵となります。

AIエージェントに任せきりにしない

AIエージェントは優れた分析力と予測能力を持ちますが、最終的な経営判断はあくまで人間が行う必要があります。AIはデータに基づいた示唆を提供しますが、市場の空気感や、競合他社の非公表戦略、従業員のモチベーションといった非定量的な情報を完全に把握することは難しいからです。

AIが出した示唆を鵜呑みにするのではなく、仮説と捉え、現場の知識や経営者の経験と照らし合わせて検証する姿勢が欠かせません。AIは人間を代替するものではなく、人間の判断を支援するものという認識を持つことが重要です。

既存ツールと併用する

多くの企業ではすでに、会計システムや営業管理システムなどを導入しています。AIエージェントを導入する際は、これらの既存ツールとスムーズに連携できるかどうかが、導入の成否を分ける一つの要素となるでしょう。

特に、予実管理SaaSは予実データを一元管理する基盤として機能するため、AIエージェントはその上に乗る形で連携させることが一般的です。既存のシステム構成を事前に確認し、データ連携APIの有無や連携実績を確認するなど、システム構成に合った導入計画を立てる必要があります。

関連資料｜経営計画書4枚セット（Excel）のテンプレート

関連記事｜経営管理システムとは？機能から選び方、サービス例15選まで解説

予実管理業務でAIエージェントを効果的に利用できる企業の特徴

AIエージェントはすべての企業に有用ですが、特にその効果を最大限に発揮できる企業にはいくつかの共通した特徴があります。自社の状況と照らし合わせ、導入の優先度を検討しましょう。予実管理AIエージェントは、次のような特徴を持つ企業と相性が良好です。

中小企業やスタートアップ

以下のような事業規模・組織体制の企業は、予実管理AIエージェントを効果的に利用できる可能性が高いといえます。

特に、リソースが限られているものの、成長のために迅速な意思決定が必要な中小企業やスタートアップにとって、AIによる効率化と高度化は効果的です。

予実管理SaaSを導入済みの企業

すでに予実管理SaaSを導入している企業は、AIエージェントの恩恵を比較的早く受けられます。SaaSによってデータの整備と一元化が済んでいるため、AIエージェントの導入におけるデータ整備の負担が少なく済むからです。

SaaSによって可視化は達成されたものの、次の一手が見えないといった課題を抱えている企業は、AIエージェントをSaaSのアドオンとして検討することで、分析の質を一気に高められます。

予実管理業務にAIエージェントを活用しよう

予実管理AIエージェントは、単なる業務効率化ツールではなく、経営管理の意思決定プロセスそのものを支援する存在として位置づけられつつあります。予実管理SaaSと組み合わせることで、数字の把握から解釈、次のアクションまでを一貫して整理できる環境が整います。今後はAI経営管理の土台として、より多くの企業で活用が進むことが予想されます。

マネーフォワードでは、請求書処理や請求書受領業務、経費申請、リース契約の自動識別をサポートするマネーフォワード AIエージェントを提供しています。
気になる方はサービス資料をご覧ください。

• 監修：マネーフォワード クラウド

  マネーフォワード クラウドが監修する「AIの基礎知識」です。ビジネスや生活に役立つAIの基本と最新情報を分かりやすく解説。AIを身につけ、新しい一歩を踏み出すのを応援します。