• 作成日 : 2014年7月10日
  • 更新日 : 2018年7月25日
  • 初心者向け

所得税の確定申告時期について

※今年1月1日~12月31日分の確定申告は、翌年2月16日~3月15日の期間中に行う必要があります。

確定申告の時期(期間中)にすること

確定申告の提出先

確定申告の提出方法は3種類あります。

e-Tax 郵送 窓口
受付期間 の確定申告期間中は24時間インターネット(e-Tax)受付 3月15日まで※発信主義に基づく3月15日の消印有効 原則平日の8:30~17:00※確定申告期間中は一部税務署で日曜日も開庁
参考 国税電子申告・納税システム(e-Tax) 全国の税務署一覧 平成30年2月18日及び2月25日の日曜日に確定申告の相談を行う税務署

e-Taxで提出する場合

e-Taxを利用するメリット

自宅から確定申告を行なうことができるのが、最大のメリットです。添付書類も電子送信することができますが、e-Taxの仕様にないものに関しては、別途税務署へ郵送等により提出する必要があります。また、第三者が作成する書類に関しては、添付せずに申告することが可能ですが、税務署の求めがあれば、提示しなければならないため、5年間は保存しておく必要があります。

e-Taxを利用するデメリット

e-Tax経由で納税するためには、ICカードリーダライターを購入する必要があります。また、電子証明書を取得する必要もありますが、その年だけ頑張って取得しまえば、翌年からずっと利用できます。

郵送で提出する場合

確定申告書を郵送で提出する場合、メール便や宅急便を利用することはできません。確定申告書は「信書」扱いとなり、「郵便物」(第一種郵便物)又は「信書便物」として送付する必要があります。また発信主義に基づき、3月15日必着ではなく、3月15日の通信日付印(消印)があれば、その日付をもって提出されたものとして扱われます。

郵送先は、あなたの住所を管轄している税務署となります。たとえ年内に複数回引っ越して、源泉徴収票や領収書の住所が統一されていなかったとしても、あなたが確定申告をしようとする時点での住所で判断します。

郵送に関するトラブルは、書留や特定記録などを利用することで、回避することができます。

参考:国税局・税務署を調べる

窓口で提出する場合

確定申告書を窓口に提出する方法のメリットは、以下の点が挙げられます。
・直接提出するので、確実に申告することができる
・税務署主催の相談コーナーで、わからないところを聞くことができる

「ほんとうにこれで合っている?」「間違っていない?」という不安を払しょくするために、多くの方が相談コーナーを利用するので、非常に混雑するという点はデメリットといえるかもしれません。

また、年末調整は会社でもう済んでいるけれど、医療費控除や住宅ローン控除は確定申告を利用する方などは、週末しか時間がとれないことが多いので、大変混雑することが考えられます。平日の午前中だけお休みをもらうなどして、混雑していない時間を狙うのがオススメです。

メリットとデメリットのまとめ

e-Tax 郵送 窓口
受付期間 確定申告期間中は24時間インターネット(e-Tax)受付 3月15日まで※発信主義に基づく3月15日の消印有効 原則平日の8:30~17:00※確定申告期間中は一部税務署で日曜日も開庁
参考 国税電子申告・納税システム(e-Tax) 全国の税務署一覧 平成30年2月18日及び2月25日の日曜日に確定申告の相談を行う税務署
メリット ・画面の指示に従って簡単に申告書を作成できる ・ポスト又は郵便局から提出できる ・相談コーナーや申告相談会場で不明点を聞くことができる
・税務署以外の場所で提出を受け付けてくれることもある
デメリット ・用意するもの(カードリーダーライターや電子証明書)が必要 ・申告書の内容が本当に正しかったかどうか確認できない ・混雑が予想される
・提出するだけなら、意外と早く終わることもある

確定申告の時期の前にできること

いざ確定申告の期間になってあわてて書類を用意するのではなく、あらかじめ用意しておくことで、精神的な負担がかなり軽減されます。

必ず必要になるもの

・確定申告書

e-Taxでは電子申告以外にも、確定申告書をプリンターで出力する機能もあります。画面で作成してプリントアウトすれば申告書を用意する必要はありませんが、手書きで申告する場合には、予備の分と合わせて2~3部用意しておくと安心です。税務署に取りにいくか、返信用封筒を税務署に送付することで取り寄せることができます。

・振込口座情報

還付金を受け取るためには、郵便局かゆうちょ銀行で直接受け取るか、振込口座に入金してもらうことになります。振込口座を指定する際の注意点ですが、
・旧姓のままでは受け取れない
・屋号や付与されていると受け取れないので、個人名口座が必要
・ジャパンネット銀行では国庫金と公金を受け取れない(※楽天銀行と住信SBIネット銀行は大丈夫です)

といったことがありますので、事前に手続きしておいた方がよいでしょう。

・源泉徴収票や売買契約書

二か所以上で勤務されている方はそれぞれの源泉徴収票、住宅ローン控除を受ける方は売買契約書等を用意しておく必要があります。確定申告の時期になって見つからない場合には、再発行してもらう必要があります。

e-Taxの準備

e-Taxを行なう場合は以下の準備が必要となります。
・使用環境(OS、ブラウザ)の確認
・ICカードリーダライターと電子証明書の準備
があります。

電子証明書の有効期間は、マイナンバーカードの場合は発行日から5回目の誕生日まで、住民基本台帳カードの場合は発行日から3年間となっています。期間外であれば手数料を支払って更新する必要があります。更新した電子証明書は再登録する必要があります。

確定申告の時期(期間)を過ぎてしまったら

還付申告の場合

年末調整+アルファの確定申告、たとえば「住宅ローン控除」や「医療費控除」を適用して、払いすぎた税金を取り戻すための確定申告を還付申告といいます。還付申告であれば、過去5年間にさかのぼって申告することができます。その場合、申告期間は設定されていないので、税務署の開庁時間に合わせて申告しに行くことになります。

期限後申告の場合

納税の義務としての確定申告を期限内に行えなかった場合は、「延滞税」と「無申告加算税」が加算されます。

期間内に行なう確定申告であれば、e-Taxや郵送という手段も選択できますが、期限後申告の場合は加算税分を支払わなければならないので、直接書類を持って申告しに行く方が確実だといえるでしょう。

まとめ

確定申告は「申請」ではなく「申告」です。

「申請」は申請先の審査基準に応じて、許可や拒否の結果が生じます。「申告」はあなたが申告したものを、相手が受理するだけにとどまります。申告という性質上、許諾といったレスポンスが相手から返ってくるものではないので、確定申告は誰しも不安になってしまい、面倒だと感じてしまうのかもしれません。

しかし、一度正しい知識を身に着ければ、確定申告はまったく怖いものではありません。ひとつひとつ確実にこなしていきましょう。

参考

国税庁|確定申告期に多いお問い合わせ事項Q&A
所得税法第120条《確定所得申告》関係
税務手続に関する書類の提出時期
税務手続に関する主な書類の提出時期の一覧
発信主義の適用範囲を定める告示の制定

確定申告を自動化! マネーフォワード クラウド確定申告

監修:緒方 康人 (公認会計士 / 税理士)

税理士法人ゆびすい
ゆびすいグループは、国内8拠点に7法人を展開し、税理士・公認会計士・司法書士・社会保険労務士・中小企業診断士など約250名を擁する専門家集団です。
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